Kinowelt Einzelhandels GmbH

Kinowelt Einzelhandels GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

AKTIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2015 der

Kinowelt Einzelhandels GmbH, Leipzig

ALLGEMEINE ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Der vorliegende Jahresabschluss ist auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH - Gesetztes aufgestellt worden.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen.

Im Einzelnen wurden unter Berücksichtigung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetztes (BilMoG) folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Die immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Abnutzbare Anlagegüter werden grundsätzlich unter Anwendung der steuerlich anerkannten Nutzungsdauern zeitanteilig linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter waren bereits im Vorjahr vollständig abgeschrieben, ein Neuzugang ist im Wirtschaftsjahr 2015 nicht erfolgt.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalbetrag vermindert um Wertberichtigungen und unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Flüssige Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Der Ansatz des gezeichneten Kapitals erfolgte zum Nennwert.

Die sonstigen Rückstellungen sind für die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen gebildet worden. Diese sind mit dem nach vernünftigem kaufmännischem Ermessen zu erwartenden Betrag der Inanspruchnahme angesetzt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben bzw. auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, welche Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Aufgliederung und die Bewegungen des Anlagevermögens sind dem Anlagespiegel in der Anlage zu diesem Anhang zu entnehmen.

Im Geschäftsjahr 2015 gab es bei den immateriellen Vermögensgegenständen und dem Sachanlagevermögen keinen Zugang. Durch die Auflösung des Ladens in Berlin Friedrichstraße wurde das Anlagevermögen, nach zeitlich linearer Abschreibung, vollständig als Abgang gebucht. Mit dem Vermieter ist man übereingekommen, das Inventar im Ladengeschäft unentgeltlich zu belassen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis € 410,00 werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben, dieses Jahr gab es keine Neuzugänge.

Die Forderungen und Sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr betragen € 0,00 (Vorjahr € 0,00). Eine Einzelwert- bzw. Pauschalwertberichtigung wurde bei beiden Posten nicht als notwendig erachtet. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich die Zweitausendeins Versand-Dienst GmbH und betragen € 385.142,13 (Vorjahr € 442.205,26).

Unter den sonstigen Rückstellungen sind Verpflichtungen gegenüber den Mitarbeitern (Urlaub, Tantiemen und sonstige Personalkosten) in Summe € 41.005,81 (Vorjahr € 70.161,33) sowie Kosten für die Berufsgenossenschaft € 1.200,00 (Vorjahr € 1.300,00), Kosten für ausstehende Rechnungen € 0,00 (Vorjahr € 37.675,05) und Kosten für Jahresabschluss bzw. Steuererklärungen € 1.808,00 (Vorjahr € 9.000,00) enthalten.

Die sämtlichen Verbindlichkeiten weisen eine Laufzeit von unter einem Jahr aus, mit Ausnahme des Darlehens der MK Medien Beteiligungs GmbH in Höhe von € 315.000,00 und einer Verbindlichkeit aus Lieferung und Leistung gegen dieselbe Gesellschaft in Höhe von € 772,38 aus dem Jahr 2006 und den aufgelaufenen Zinsen in Höhe von insgesamt € 251.702,73 für die Wirtschaftsjahre 2006 bis Bilanzjahr, in Summe € 567.475,11 (Vorjahr € 545.275,56).

Die Bildung von Rechnungsabgrenzungsposten war in 2015, wie auch im Vorjahr, weder auf der Aktivseite noch auf der Passivseite erforderlich.

Die Bilanz wurde vor Ergebnisverwendung aufgestellt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge in Höhe von € 5,15 (Vorjahr € 5.817,98), die anderen Perioden zuzurechnen sind.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von € 9.280,30 (Vorjahr € 10.472,81).

Durch die Übereinkunft mit dem Vermieter, das Inventar im Ladengeschäft nach Auflösung unentgeltlich zu belassen, entstanden Verluste aus dem Abgang von Anlagevermögen in Höhe von € 2.183,00. (Vorjahr € 0,00). Im Gegenzug fielen aber weniger Renovierungskosten an.

SONSTIGE ANGABEN

Vertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2015 waren:

Im April 2016 gewährt die Kinowelt Einzelhandels GmbH der Zweitausendeins Versand - Dienst GmbH eine Umschuldung, die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegen Zweitausendeins Versand - Dienst GmbH werden in ein Darlehen mit einer Laufzeit von 3 Jahren umgewandelt. Die Umgliederung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Sonstigen Vermögensgegenstände und die Veränderung bei den Restlaufzeiten von über einem bis fünf Jahre betragen dann € 385.142,13 (Vorjahr € 0,00).

Zur Vermeidung einer möglichen Überschuldung der Berichtsgesellschaft ist die MK Medien Beteiligungs GmbH bereits im Vorjahr bis zu einer Höhe von € 250.000,00 mit allen gegenwärtigen und zukünftigen Ansprüchen im Rang hinter sämtliche Ansprüche aller anderen gegenwärtigen und zukünftigen Gläubiger der Kinowelt Einzelhandels GmbH zurückgetreten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 20.04.2017