banqtec GmbH

banqtec GmbH

Koblenz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

BANQTEC GMBH, KOBLENZ

I. Geschäftsverlauf

Wirtschaftliches Umfeld

Die banqtec GmbH hat den gesamten Betrieb durch Betriebspachtvertrag vom 03.01.2005 an die banqtec AG mit Sitz in Bissendorf verpachtet. Der Pachtvertrag wurde wirksam zum 01.01.2005. Er wurde mit einer festen Laufzeit bis zum 31.Dezember 2009 abgeschlossen. Das Pachtentgelt beträgt jährlich 117.870,00€. Gegenstand des Pachtvertrages ist der gesamte Betrieb der banqtec GmbH, soweit nicht einzelne Vermögenswerte explizit von der Verpachtung ausgenommen wurden. Darüber hinaus überlässt die banqtec GmbH der banqtec AG ihr Personal gegen ein entsprechendes Entgelt. Mit Ablauf des 31.Dezember 2014 hat sich der Pachtvertrag zunächst um weitere 5 Jahre verlängert. Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte eine Indexanpassung. Der Pachtvertrag endete vorzeitig am 31.12.2016, 24.00 Uhr.

Markt und Umsatz

Die banqtec GmbH hat neben den Pachteinnahmen im Geschäftsjahr 2016 im Wesentlichen Erlöse aus der Weiterbelastung von Personalaufwendungen erzielt.

Ertragslage

Das Rohergebnis, bestehend aus Umsatzerlösen und sonstigen betrieblichen Erträgen abzüglich Materialaufwand beträgt für das Geschäftsjahr 2016 5.726.326,42€ nach 5.492.787,80€ im Vorjahr.

Dem Rohergebnis stehen Personalaufwendungen in Höhe von 5.301.208,92€ (Vj. 5.376.789,34€), Abschreibungen von 39.847,42 € (Vj. 51.455,89€) und sonstige betriebliche Aufwendungen von 197.549,93€ (Vj. 88.296,26€) gegenüber, so dass ein handelsrechtliches Betriebsergebnis von 187.720,15€ (im Vorjahr -23.753,69€) verbleibt.

Den Personalkosten stehen Erträge in gleicher Höhe gegenüber.

Das Finanzergebnis enthält im Wesentlichen Beteiligungserträge eines verbundenen Unternehmens, die wegen einer höheren Ausschüttung über dem Vorjahr liegen.

Das Jahresergebnis nach Steuern beträgt 2.482.471,95 € nach 1.142.349,66 € im Vorjahr.

II. Lage der Gesellschaft

Zum 31. Dezember 2016 werden in der Bilanz Vermögensposten von T€ 16.358 zu T€ 12.267 im Vorjahr ausgewiesen. Sie setzen sich auf der Aktivseite zusammen aus dem Anlagevermögen mit T€ 1.566 und dem Umlaufvermögen von T€ 14.792.

Finanziert wurde das Vermögen durch Eigenkapital von T€ 12.439 und Fremdkapital von T€ 3.919.

Die Eigenkapitalquote beträgt zum 31. Dezember 2016 76,0 % (Vj. 81,2 %):

Der Kapitalaufbau zeigt eine geringfügige Unterdeckung des Anlagevermögens und der Vorräte des Umlaufvermögens gegenüber dem Eigenkapital in Höhe von T€ 137.

Die flüssigen Mittel abzüglich jederzeit fälliger Bankverbindlichkeiten liegen mit T€ -51 um T€ 258 unter dem Vorjahr.

Die Finanzlage ergibt sich auf der Grundlage der Kapitalflussrechnung wie folgt:

III. Voraussichtliche Entwicklung und Chancen sowie Risiken der künftigen Entwicklung

Die Gesellschaft ist in das Risiko-Management-System des Tochterunternehmens banqtec AG integriert. Dieses ist ein integraler Bestandteil des Geschäftsprozesses und der Unternehmensentscheidungen. Investitionen in künftige Produkte und Unternehmensbereiche werden stets von der Geschäftsführung analysiert. Zur Risikobegrenzung setzen wir im Unternehmen unterschiedliche Instrumente ein, die wir stetig weiterentwickeln. Controlling ist für uns ein wichtiges Element, durch das die wirtschaftlichen Risiken überwacht und kontrolliert werden. Zur Beurteilung der Unternehmensentwicklung stehen monatlich betriebswirtschaftliche Auswertungen zur Verfügung.

Aus der Vermögens- und Finanzierungsstruktur der banqtec GmbH sehen wir keine nennenswerten Risiken. Mit einer Eigenkapitalquote von 76,06 % zum 31. Dezember 2016 ist die Gesellschaft solide finanziert.

Für das Geschäftsjahr 2017 erwarten wir auf der Grundlage des Verkaufs der Anteile an der banqtec AG ein deutlich über dem aktuellen Jahr liegendes Jahresergebnis. Der erwartete Jahresüberschuss 2018 und Folgejahre ist im Wesentlichen von der Forcierung des Handelsgeschäfts abhängig.

Bilanz zum 31. DEZEMBER 2016

BANQTEC GMBH, KOBLENZ

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

ANLAGENSPIEGEL FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016

BANQTEC GMBH, KOBLENZ

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

BANQTEC GMBH, KOBLENZ

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Die banqtec GmbH hat ihren Sitz in Koblenz. Sie ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Koblenz unter HR B 5141. Der Jahresabschluss der banqtec GmbH, Koblenz, für das Geschäftsjahr 2016 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Der Jahresabschluss wurde erstmals nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgen für die Zugänge im Geschäftsjahr 2016 linear und pro rata temporis.

Gegenstände des Anlagevermögens werden über folgende Nutzungsdauern abgeschrieben:

Seit dem Jahr 2010 werden die geringwertigen Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten/Herstellungskosten bis EUR 410,00 im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) als Abgang erfasst.

Die Anteile an einem verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit am Bilanzstichtag ein niedrigerer Wert beizulegen war, wurde dieser in Ansatz gebracht.

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zum Nennwert angesetzt mit Ausnahme des Körperschaftssteuerguthabens, das mit dem Barwert unter Berücksichtigung einer Abzinsung von 5,5% angesetzt wurde.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgte zum Nennwert. Sorten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind und bis zum Tag der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Im September 2016 haben die banqtec GmbH und die Ratiodata GmbH durch Aktienkauf- und Abtretungsvertrag die vollständige Übernahme der banqtec AG durch die Ratiodata GmbH mit Ablauf des 28. Februar 2017 vereinbart.

Im Zuge dieser Übernahme wurde zum 31. Dezember 2016 der Betriebspachtvertrag mit der banqtec AG beendet und die dem Pachtvertrag zugrunde liegenden Vermögensgegenstände und Beschäftigungsverhältnisse auf die banqtec AG übertragen.

II. ERLÄUTERUNGEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016, einschließlich der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten und der kumulierten Abschreibungen, wird auf den Anlagespiegel verwiesen (Anlage zum Anhang).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter haben in Höhe von EUR 1.262.881,23 (im Vorjahr EUR 1.755.546,36) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 10.000 (im Vorjahr EUR 15.728,42) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 8.856.147,85 (im Vorjahr 7.713.798,19) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gliedern sich nach Fristigkeiten wie folgt:

III. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Geschäftsführer

- Herr Michael Grotzki, Weitersburg

Unter Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB werden die Angaben über die Gesamtbezüge unterlassen.

Es besteht eine Forderung gegen den Geschäftsführer in Höhe von EUR 555.089,03 (im Vorjahr EUR 382.637,15).

Beteiligungsbesitz

Beschäftigte

Sonstiges: Beschlüsse / Feststellungen

Mit Beschluss vom 10.04.2018 wurde der Jahresabschluss festgestellt.

Der Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers bezieht sich auf den Jahresabschluss in der aufgestellten Form. Die Offenlegung erfolgt in verkürzter Form gemäß §§ 325 ff. HGB.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der banqtec GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.