BAYOONET AG

BAYOONET AG

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die BAYOONET-Gruppe ist eine schnell wachsende Unternehmensgruppe unter dem Dach der BAYOONET AG (Holdinggesellschaft), welche zum Stichtag 31.12.2023, teilweise mittelbar, 100% der Kapitalanteile insbesondere an den folgenden Tochtergesellschaften hielt: BAYOOCARE GmbH, BAYOOCARE Swiss GmbH, BAYOOMED GmbH, BAYOOPRO GmbH, BAYOONET Service GmbH & Co. KG, BAYOONET Management GmbH, BAYOOSOFT GmbH, BAYOOTEC GmbH, Mechatronic Medical Engineers GmbH, Puls Produktdesign GmbH und UID GmbH.Seit 2001 ist die BAYOONET AG, aus der sich die heutige BAYOONET-Gruppe entwickelt hat, der verlässliche Partner für agile und individuelle Softwareentwicklung in Europa und Hersteller von Softwareprodukten in den Bereichen IT Security, IT-Management sowie im den regulierten Branchen Medizintechnik und Pharma. Im Bereich Medizintechnik und Pharma gehört die BAYOONET-Gruppe zu den bedeutendsten Anbietern in Europa bei der Entwicklung von medizinischer und pharmazeutischer Software, der internationalen Zulassung von Medizinprodukten sowie dem Design, der Entwicklung und Fertigung von Medizin- und IVD-Produkten. Diesem über viele Jahre gewachsenen Schwerpunkt im Bereich Medizintechnik und Pharma trägt die BAYOONET-Gruppe zukünftig u.a. durch die Etablierung der Brand YOOme Rechnung, unter deren Bezeichnung der Außenauftritt dieses Schwerpunktthemas der BAYOONET-Gruppe ab dem Geschäftsjahr 2023 gebündelt wird.

Die Geschäftsbereiche der Gesellschaften stellen sich wie folgt dar:

Die BAYOONET AG ist die Holdinggesellschaft der BAYOONET Gruppe und im Außengeschäft seit der in 2022 abgeschlossen Ausgliederung der ehemaligen Teilbetriebe nicht mehr operativ tätig.

Die BAYOOCARE GmbH ist Legalhersteller von Medizinprodukten und ein führender Beratungsdienstleister für regulatorische Fragestellungen des gesamten Lebenszyklus von Medizinprodukten und In-Vitro-Diagnostika. Sie berät umfassend zu Produktcompliance-Anforderungen in internationalen Rechtsräumen, sowie zu Datenschutz und Datensicherheit, Qualitätsmanagement, Post-Market Surveillance und der Durchführung von Konformitätsbewertungsverfahren für Medizinprodukte aller Risikoklassen. Darüber hinaus unterstützt Sie bei der Zulassung von Prüfprodukten für klinische Studien und bei Studien zur Arzneimittelzulassung. Die BAYOOCARE GmbH ist MDR-Zertifikatsinhaber für Medizinprodukte der Risikoklassen I, IIa und IIb sowie für Prüfprodukte. Als zertifizierter Legalhersteller nach ISO 13485, MDSAP und ISO 27001 verfügt das Unternehmen über tiefgehende Expertise in der Pharmakovigilanz und hat erfolgreich Produkte in mehr als 30 Ländern weltweit in Verkehr gebracht.

Die BAYOOCARE Swiss GmbH ist eine Schweizer Gesellschaft mit Sitz in Basel. Sie agiert als Schweizer Bevollmächtigter (CH-Rep) für Unternehmen aus der Medizintechnik- und Pharmabranche, die ihre Produkte auf den Schweizer Markt bringen möchten. Gleichzeitig unterstützt sie Schweizer Unternehmen beim Zugang zum Europäischen Medizinprodukte-Markt und begleitet sie bei der internationalen Inverkehrbringung ihrer Produkte.

Die BAYOOMED GmbH gehört zu den erfahrensten und größten Softwareentwicklungshäusern medizinischer Software in Europa. Das Fachwissen umfasst insbesondere die Bereiche Embedded Software, Mobile Medical Apps, sowie Desktop-, Web-, und Cloudbasierte Lösungen für das Gesundheitswesen insbesondere Digitale Gesundheits- und Pflegeanwendungen (DiGA, DiPA). Die BAYOOMED GmbH entwickelt Anwendungen der Software-Sicherheitsklassen A-C gemäß der Norm IEC 62304 in den Medizinprodukteklassen I-III nach MDR, wie auch für weitere Zielmärkte (z.B. USA, Brasilen, Kanada, Japan und Australien). Neben der Softwareentwicklung umfasst das Portfolio weitere u.a. Anforderungsmanagement, Software-Architektur, Verifikation und Validierung, Klinische Bewertung Qualitätsmanagement, Risikomanagement, Usability Engineering, Cybersecurity sowie die Erstellung der Technischen Dokumentation.

Die BAYOOPRO GmbH verwaltet das eigene Immobilienvermögen, insbesondere durch Vermietung und Verpachtung von bebauten und unbebauten Grundstücken sowie ergänzend die Vermögensverwaltung durch Kapitalanlagen auf eigene Rechnung.

Die BAYOONET Service GmbH & Co. KG bündelt innerhalb der BAYOONET-Gruppe die zentralen Services rund um kaufmännische und buchhalterische Leistungen, Bereitstellung und Unterhalt von Büroräumlichkeiten, IT-Arbeitsplätzen, IT-Infrastruktur, Back- und Front-Office, Personalmanagement (HR), Mobilitätsservices, Planung und Umsetzung von Marketingstrategien sowie das Versicherungsmanagement der Gruppe.

Die BAYOONET Management GmbH übernimmt als persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementär) der BAYOONET Service GmbH & Co. KG deren Geschäftsführung und nimmt alle damit in Zusammenhang stehende Geschäfte vor.

Die BAYOOSOFT GmbH bietet seit über 30 Jahren schlüsselfertige Management Softwarelösungen, um komplexe Prozesse im Bereich IT-Security, Medizintechnik und Telekommunikation effizient abzubilden: In der IT-Security ermöglicht Self Service Transparenz und Sicherheit: Berechtigungs- und Identitätsmanagement sowie Password Reset helfen, IT-Abteilungen zu entlasten und sensible Daten zu schützen. Das Outlook Add-In gpg4o ermöglicht eine einfach zu implementierende Ende-zu-Ende-Verschlüsselung von E-Mails in besonders sensiblen Umgebungen. Ein digitaler Ansatz zur Erstellung der Technischen Dokumentation steigert die regulatorische Produktivität der Hersteller von Medizinprodukten und In-Vitro Diagnostika. Ergänzend stellt ein interaktives Nachschlagewerk zur europäischen Gesetzgebung die Normkonformität sicher. Zeitgemäße Abrechnung und Controlling für Telekommunikation und Internet in Krankenhäusern und Hotels ermöglichen die Telesolutions.

Die BAYOOTEC GmbH ist spezialisiert auf Digitale Transformation und entwickelt hochwertige maßgeschneiderte Softwarelösungen für internationale Konzerne, mittelständische Unternehmen und öffentlich-rechtliche Auftraggeber. Das Leistungsspektrum umfasst die Umsetzung innovativer Plattformen wie cloudbasierte Portale, Webanwendungen, E-Commerce-Systeme und Digital Experience Plattformen (DXP, CMS). Ergänzend dazu zählen Business Intelligence (BI)-Lösungen sowie mobile Anwendungen - nativ, hybrid und Progressive Web Apps (PWAs) - zum Portfolio. Die Leistungen decken alle Phasen der digitalen Transformation ab: Strategische Beratung zur Entwicklung zielgerichteter Digitalisierungsstrategien, Entwicklung innovativer und zukunftssicherer digitaler Lösungen, Prototypen- und MVP-Umsetzung für die risikofreie Markteinführung neuer Ideen sowie Maintenance & Operations, um den langfristigen Erfolg und Betrieb der implementierten Systeme sicherzustellen.

Die Mechatronic Medical Engineers GmbH (als Rechtsnachfolgerin der Mechatronic GmbH) entwickelt und fertigt seit über 30 Jahren medizinische und diagnostische Geräte in Deutschland in eigenen Entwicklungszentren und einem eigenen Fertigungsstandort. Die Kunden profitieren von sicheren Lieferketten, kurzen Lieferwegen und höchsten Qualitätsstandards nach ISO 13485, ISO 9001, FDA, CSA, CCC, Anvisa, UL und VdS. Durch eigene Test- und Zertifizierungsverfahren garantiert die Mechatronic Medical Engineers GmbH sichere und marktreife Geräte und überprüft bereits in der Vorentwicklung die Kundenideen auf Umsetzbarkeit. Mit über 1000 Personenjahren Erfahrung und einem eingespielten Expertenteam gehört die Mechatronic Medical Engineers GmbH zu den erfahrensten Medizinprodukteentwicklern in Europa. 

Die Puls Produktdesign GmbH entwickelt und gestaltet seit 1984 Industrie- und Medizinprodukte in den Bereichen Produkt- und User Interface Design. Von der ersten Idee über Rapid Prototyping (3D-Druck und Prototypenbau) bis zur fertigungsgerechten Umsetzung (Class A Surfaces) die direkt in den Werkzeugbau übernommen werden können. Dazu erstellt die Puls Produktdesign GmbH Visualisierungen und 3D Animationen z.B. für Kundenbefragungen oder die Produkteinführung und das Marketing. Der thematische Fokus liegt primär auf Produkten, die hohe Anforderungen an Design, Funktion, Ergonomie und Usability stellen. Die Qualität der Arbeit zeigt sich in der hohen Wiederbeauftragungsquote und den zahlreichen gewonnen Design Auszeichnungen wie Red Dot Award oder iF Design Award.

Die UID GmbH gestaltet und entwickelt als UX-Pionier und bekannteste UX-Agentur Deutschlands moderne User Interfaces für die digitalen Produktwelten von morgen. Seit über 25 Jahren bietet sie aus mehreren Standorten in Deutschland maßgeschneiderte UX-Dienstleistungen - von Ideenentwicklung und Konzeption bis zu professioneller Umsetzung. Ihr Portfolio umfasst User Research, UX/UI Konzeption, UI-Design und Usability Testing sowie einheitliches UX Design für Produktfamilien und Service- und Öko-Systeme. Unter der Marke Changitors berät UID Unternehmen bei der digitalen Transformation im Bereich der User Experience. In der Medizintechnik verknüpft UID Human Centered Design nach ISO 9241 mit dem Medical Safety Design nach IEC 62366. Lösungen made by UID überzeugen durch einfache Bedienung und ein positives Nutzererlebnis.

Zum 31.12.2023 arbeiteten gruppenweit mehr als 300 hoch qualifizierte MitdenkerInnen (wie die MitarbeiterInnen der BAYOONET Gruppe bezeichnet werden) an den Standorten Basel, Berlin, Darmstadt, Höhn, Ludwigsburg und München, ab Januar 2024 kommt ein neuer Standort in Köln dazu. Die BAYOONET-Gruppe hilft Unternehmen dabei, nachhaltig, schnell und flexibel auf dem Markt zu agieren und begleitet Sie auf dem Weg in die digitale Transformation und der Agilisierung ihres Kerngeschäfts - von den Herausforderungen über Ideenfindung, digitale und physische Produktentwicklung bis hin zur Aneignung der erforderlichen neuen Fähigkeiten sowie bei der Realisierung von neuen Geschäftsideen.

Eine tragende Säule des langjährigen Erfolges ist die Unternehmenskultur in der BAYOONET-Gruppe. Sie basiert auf einem ausgeprägten Teamgeist und einem hohen Maß an Selbstverantwortung. Dies gepaart mit der Wertschätzung aller MitdenkerInnen sowie einem kollegialen Führungsverständnis.

Ihre Merkmale sind eine große Hilfsbereitschaft, eine konstruktive Fehlerkultur und eine Arbeitspraxis der offenen Türen und offenen Ohren - über alle Teams und Ebenen hinweg. Diese Atmosphäre begünstigt nicht nur eine wohlwollende Arbeitsumgebung, sondern fachlich und technisch auch eine hohe Innovationskraft. Denn wer angstfrei arbeiten kann, ist deutlich motivierter und bringt mehr eigene Ideen ins Spiel.

Um die Einhaltung der eigenen sehr hohen Qualitätsansprüche dauerhaft zu gewährleisten und eine kontinuierliche Verbesserung der Prozesse zu erzielen, unterhält die BAYOONET Gruppe bzw. deren Tochtergesellschaften zertifizierte Qualitätsmanagementsysteme gemäß ISO 9001 und ISO 13485 und ist zertifiziert gemäß MDSAP (Medical Device Single Audit Program) sowie nach ISO 27001 für das Informationssicherheitsmanagementsystem.

2. Veränderung der Unternehmensgruppe

Zum 01.12.2023 übernahm die neu gegründete Mechatronic Medical Engineers GmbH im Rahmen eines Asset Deals die Kundenbeziehungen, das Know-How samt Projekthistorie und alle Mitarbeiter der Mechatronic GmbH, die ein Schutzschirmverfahren und eine Insolvenz in Eigenverwaltung durchlief.

In die Darstellung von Gruppenwerten wurden in 2023 auch die Puls Produktdesign GmbH und die UID GmbH neu mit einbezogen.

Sofern im Folgenden auf die BAYOONET-Gruppe und deren wirtschaftliche Daten verwiesen wird, sind hierunter grundsätzlich die zum Jahresende bestehenden Beteiligungsunternehmen umfasst. Gegebenenfalls erfolgen hierzu Erläuterungen.

3. Forschung und Entwicklung

Der Bereich Forschung und Entwicklung ist ein wesentlicher Baustein für die strategische Ausrichtung der BAYOONET-Gruppe, um sich in einem sich stetig innovativ entwickelnden Markt zu positionieren. Im Rahmen der Produktentwicklung geht es vor allem darum, neue technische Trends und Innovationen in attraktive Softwareprodukte des Unternehmens umzusetzen.

Im Berichtsjahr wurden hohe Investitionen für die Weiterentwicklung der eigenen Softwareprodukte der BAYOOSOFT GmbH aufgewendet. Bei der BAYOOMED GmbH wurde die Entwicklung der MedicalOne Connect Plattform gestartet, eine cloudgestützte DTx Plattform mit App und Backend sowie DiGA Services. Die Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten basieren hier auf den strategischen Entscheidungen für die zukünftige Ausgestaltung der Produktlandschaft der BAYOOSOFT GmbH und der BAYOOMED GmbH.

Die von den Gesellschaften der BAYOONET-Gruppe durchgeführten Projekte im Bereich der individuellen Softwareentwicklung sind häufig Neuentwicklungen, bei denen jeweils aktuelle Technologien zum Einsatz kommen. Eine kontinuierliche Einarbeitung in neue Technologien ist daher elementarer Bestandteil des Projektgeschäfts.

Nachdem in den vorhergehenden Jahren erste erfolgreiche Projekte im Bereich künstliche Intelligenz und selbst lernende Systeme realisiert wurden, hat die BAYOONET-Gruppe in 2022 ein Sonderprojekt gestartet, um die Möglichkeit von Unterstützung durch künstliche Intelligenz im Softwareentwicklungsprozess zu evaluieren. Dieses Sonderprojekt wurde in 2023 weiter ausgebaut und fest in den Entwicklungsprozess verankert.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das weltweite Umsatzvolumen im IT-Gesamtmarkt ist im Jahr 2023, nach Angaben der Analysten von Gartner (Gartner Market Databook 2024, Stand Januar 2024), nur noch um 3,3 % gestiegen, war damit aber besser als prognostiziert (2,4%). Die für die BAYOONET-Gruppe relevanten Marktsegmente Software und IT-Services wuchsen hingegen um 12,4 % bzw. um 5,8 %, ein starker Rückgang war im Bereich Devices (-8,7%) zu verzeichnen in dem die BAYOONET Gruppe aber nicht tätig ist. Für das Geschäftsjahr 2024 geht Gartner von einem Wachstum von 6,8 % aus und dabei sind die Bereiche Software (12,7%) und IT Services (8,7%) weiterhin die stärksten Bereiche.

Das deutsche Bruttoinlandsprodukt (BIP) ist den Berechnungen des Statistischen Bundesamts zufolge im Vorjahresvergleich zum Stand Januar 2024 preisbereinigt um 0,3 % gesunken (Pressemitteilung Nr. 019 des Statistischen Bundesamtes vom 15. Januar 2024). Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2023 weiterhin geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine und den hohen Energiepreisen. Hinzu kamen ungünstige Finanzierungsbedingungen durch steigende Zinsen und eine geringere Nachfrage aus dem In- und Ausland.

Laut ifo Geschäftsklimaindex bewerteten die Unternehmen die Geschäftslage weiterhin als nicht gut. Der ifo Geschäftsklimaindex lag im Dezember 2023 bei 86,4 Punkten. Auch bei den Erwartungen nahm der Pessimismus wieder zu. Insbesondere energieintensive Branchen tun sich schwer. Der Auftragsbestand ist insgesamt weiter rückläufig. Im Dienstleistungssektor hat sich das Geschäftsklima leicht verbessert. Die Dienstleister zeigten sich zufriedener mit den laufenden Geschäften. Zudem berichteten sie von weniger Skepsis bei den Aussichten für das kommende Halbjahr.

Der IT-Markt in Deutschland wuchs im Jahr 2023 nach Angaben des Digitalverbands bitkom in den relevanten Bereichen Software um 12,1 % (https:/ / www.bitkom.org/ Marktdaten/ ITK-Konjunktur/ ITK-Markt-Deutschland.html). In der Informationstechnik wird für 2024 ein Umsatz von 151,2 Milliarden Euro erwartet - das ist im Vergleich zu 2023 ein Wachstum um 5,4 Prozent. Die Ausgaben für Software werden in diesem Segment mit voraussichtlich 9,8 % auf 46,6 Milliarden Euro das größte Wachstum verzeichnen.

Die Umfeldbedingungen für die BAYOONET-Gruppe waren in 2023 geprägt von den außergewöhnlichen Marktbedingungendurch durch die Ukraine Krise, die hohe Inflation und die ansteigenden Zinsen verbunden mit internationalen Absatzschwierigkeiten. Bei einigen Kunden wurden Projekte verschoben oder vorübergehend neue Projekte ausgesetzt.

2. Geschäftsverlauf

Zur Geschäftssteuerung werden verschiedene Lenkungsgrößen verwendet, die sich aus operativen Kennzahlen der Gewinn- und Verlustrechnung ableiten lassen. Zu diesen finanziellen Leistungsindikatoren zählen die Gesamtleistung und das Ergebnis vor Steuern, Zinsen und Abschreibungen (EBITDA). Weitere relevante, nichtfinanzielle Leistungsindikatoren sind u.a. die Kapazitätsauslastung und das durchschnittliche Personalwachstum, welche für die Steuerung des strukturellen Unternehmenswachstums von hoher Bedeutung sind.

Der Außenumsatz der BAYOONET-Gruppe - unter Berücksichtigung der neu hinzugekommenen Beteiligungsunternehmen um 44 % erhöht. Die Umsatzerhöhung ohne Berücksichtigung dieser Neuunternehmen (somit für die Gruppe nach Vorjahresstand) betrug mehr als 18 %. Der Gruppenumsatz ohne Leistungen zwischen den Gesellschaften belief sich auf über 24 Mio. Euro. Die Gesamtleistung entwickelte sich damit besser als die moderat gewachsene Gesamtwirtschaft bzw. das IT-Services Marktsegments in Deutschland. Das für 2023 geplante Geschäftsjahresergebnis der Unternehmensgruppe wurde übertroffen.

Der Umsatz der BAYOONET-Gruppe wird zu rund 87 % in der EU und zu 13 % im Drittland generiert.

In der BAYOONET AG sind aufgrund der erfolgten Ausgliederung weiterhin zum Stichtag 31.12.2023 keine Arbeitnehmer im Sinne des § 267 HGB zu berücksichtigen.

Trotz der schwierigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen und weiterhin hoher Investitionen in die Infrastruktur sowie gestiegener Lohnkosten, konnte in der BAYOONET-Gruppe im Geschäftsjahr 2023 ein operatives Ergebnis (EBITDA) von 4,025 Mio. Euro erzielt werden.

Infolge der Umsatzgenerierung vorwiegend durch Dienstleistungen und den Vertrieb von Softwarelizenzen sind Materialaufwand beziehungsweise Aufwand für bezogene Leistungen für die BAYOONET-Gruppe von untergeordneter Rolle.

Die Personalkosten der BAYOONET-Gruppe sind im Vergleich zum Vorjahr wegen Gehalts- und Lohnanpassungen und Neueinstellungen um insgesamt 49,7 % gestiegen, diese Veränderung bezieht auch die neu einbezogenen Unternehmen und soweit vorliegend deren Vorjahreswert mit ein. Diese Kostenentwicklung war in der Planung, auch hinsichtlich kurzfristiger Anpassungen, berücksichtigt und verlief im relativen Rahmen des gesteigerten Betriebsgeschehens.

Das Zinsergebnis der BAYOONET AG - insbesondere aus verbundenen Unternehmen - ist weitestgehend ausgeglichen.

3. Lage

Die Lage der BAYOONET-Gruppe wurde 2023 insbesondere durch eine M&A Transaktion und den Integrationsaktivitäten der M&A Transaktionen aus 2022 geprägt. Neben den aus dem Cashflow finanzierten M&A Deals sind in 2023 hohe Aufwände in die Zusammenführung der IT und der Arbeitsprozesse geflossen. Auch in 2024 sind noch hohe Belastungen zu erwarten vor allem im Bereich der IT-Systeme und der Konsolidierung der Prozesse und der Unternehmensinformationen in einheitliche Formate.

Die Lage der BAYOONET AG ist geprägt vom operativen Geschäft einer Führungsholding. Insgesamt ist die wirtschaftliche Lage der BAYOONET AG und auch der BAYOONET-Gruppe als gut zu betrachten. In einer Phase außerordentlicher Investitionen, in der darüber hinaus das allgemeine Geschäftsklima enorm eingebrochen ist, konnte ein gutes Gesamtergebnis erzielt werden.

Im Berichtsjahr gelang es trotz herausfordernder Rahmenbedingungen im gesamtwirtschaftlichen Umfeld das Außenumsatzwachstum der BAYOONET-Gruppe erheblich im Vergleich zum Vorjahreszeitraum zu steigern (vgl. II. 2. Geschäftsverlauf). Diese erfreuliche Entwicklung betraf sowohl die bisherige Unternehmensgruppe als auch die neu hinzugekommenen Unternehmen.

Die Bilanzsumme der BAYOONET AG hat sich im Berichtsjahr um 12,7 % erhöht und beträgt zum Stichtag rund 11,8 Mio. EUR.

Im Einzelnen stellt sich die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wie folgt dar:

a) Ertragslage

Die Ertragslage der BAYOONET AG hatte sich in 2023 stabilisiert, nachdem die Konzernumlage des als Führungsholding operierenden Berichtsunternehmens nun im Unternehmensverbund vollständig eingepreist ist.

Die Ertragslage der BAYOONET-Gruppe ist weiterhin gut bei deutlichem Umsatzwachstum und Personalwachstum. Die Umsätze konnten an den meisten Standorten und Produktbereichen gesteigert werden und werden weitestgehend in Europa erzielt.

Bedingt durch weiteres Wachstum am Hauptsitz und den anderen Standorten sind die Personalkosten gegenüber dem Vorjahr gestiegen. Die neuen MitarbeiterInnen konnten relativ schnell in Projekte integriert werden. Wir bezeichnen unsere Beschäftigungslage als gut.

Die wirtschaftliche Lage ist gut, bei gleichzeitig positivem Ausblick für die Gesamtentwicklung.

b) Finanzlage

Die Finanzlage der BAYOONET AG und der BAYOONET-Gruppe ist stabil. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der Zahlungsfrist zu begleichen und Forderungen innerhalb der Zahlungsziele zu vereinnahmen.

Die BAYOONET AG sowie die BAYOONET-Gruppe konnten im Berichtsjahr jederzeit ihre Zahlungsverpflichtungen erfüllen, aufgenommene Bankdarlehen wurden planmäßig bedient, Finanzierungsengpässe waren nicht gegeben.

Das Eigenkapital der BAYOONET AG (mit 53 % der Bilanzsumme) hat sich gegenüber dem Vorjahr - in Folge des Verlustes bei einer erhöhten Bilanzsumme (+12,7 %) vermindert, wird von uns aber weiterhin als stabil beurteilt.

Die Eigenkapitalquote liegt damit weiterhin erheblich über dem Durchschnittswert für mittelständische Unternehmen in Deutschland, den das Internetportal "statista" für 2022 mit 31,2 % angibt.

Der Finanzierungsbedarf der Unternehmen der Unternehmensgruppe durch vorzufinanzierende Leistungserstellung - vornehmlich im Projektgeschäft - wurde durch Eigenmittel durchgeführt.

Zum 31.12.2023 bestanden bei der BAYOONET AG Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von 12,66 % der Bilanzsumme.

Zum Bilanzstichtag betragen bei der BAYOONET AG die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,59 % (31.12.2022: 0,32 %) der im Vergleich zum Vorjahr erhöhten Bilanzsumme.

Sämtliche Verbindlichkeiten können stets innerhalb der Zahlungsziele beglichen werden.

c) Vermögenslage

Die Vermögenslage wird als stabil gewertet. Die Struktur des kurz- und langfristig gebundenen Vermögens und der Verbindlichkeiten ist stabil. Das Anlagevermögen ist geprägt durch Beteiligungen an den genannten 100% Tochtergesellschaften.

In 2023 wurde eine Investition in eine M&A Transaktion in die Mechatronic Medical Engineers GmbH getätigt.

Die langfristigen Anlagen bzw. jene der Tochterunternehmen sind durch Eigenkapital bzw. längerfristige Darlehen gedeckt bzw. durch Sachwerte besichert. Die kurzfristigen Forderungen und die Bankbestände übersteigen die kurzfristigen Verbindlichkeiten.

Bei der BAYOONET AG besteht nach der Ausgliederung kein Sachanlagevermögen mehr und das Finanzanlagevermögen macht (bei erhöhter Bilanzsumme) rund 50,4 % des Gesamtvermögens aus.

Im Umlaufvermögen fallen insbesondere die kurzfristigen Forderungen (mit ca. 38 %, Vj.: 26,4 %, der jeweiligen Bilanzsumme) sowie die liquiden Mittel ins Gewicht.

d) Kapitalstruktur

Die Eigenkapitalquote der BAYOONET AG hat sich gegenüber dem vorangegangenen Geschäftsjahr in Relation zur gestiegenen Bilanzsumme vermindert. Die Eigenkapitalausstattung wird als stabil positiv bewertet.

4. Finanzielle Leistungsindikatoren

Infolge der Ausgliederung der operativen Geschäftsbereiche auf entsprechend firmierenden Tochter-GmbHs und der Ausrichtung als Führungsholding, ist die Darstellung von Finanziellen Leistungsindikatoren wie Cashflow etc. nicht sinnvoll möglich.

III. Prognosebericht

Die BAYOONET-Gruppe ist in den letzten 23 Jahren sehr erfolgreich gewachsen - im Umsatz, dem Ertrag, bei den MitdenkerInnen und in den Branchen, in denen die BAYOONET-Gruppe tätig ist. Insbesondere im Bereich Medizintechnik hat sich die BAYOONET-Gruppe einen außerordentlichen Ruf und eine sehr gute Reputation insbesondere im DACH-Markt erarbeitet.

Auf Basis der aktuellen Situation erwartet die BAYOONET-Gruppe, auch nach den deutlichen Umsatzsteigerungen der letzten Jahre, für das Geschäftsjahr 2024 eine weitere Umsatzsteigerung um ca. 10 % auf rund 27 Mio. Euro. Aufgrund der sehr schwierigen Marktlage und der in 2024 anfallenden großen Integrationsprojekte innerhalb der Gruppe, die aus dem Cashflow finanziert werden, erwarten wir einen Rückgang des Jahresergebnisses der Gesamtgruppe für 2024.

Grundsätzlich sind keine wesentlichen Änderungen in der Geschäftspolitik geplant, die voraussichtliche Entwicklung der BAYOONET-Gruppe beurteilen wir positiv. Die positiven Gewinnerwartungen und den daraus resultierenden Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit sowie die Refinanzierungsmöglichkeiten bestärken unsere Gewissheit, auch zukünftig in der Lage sein, unseren Zahlungsverpflichtungen fristgerecht nachzukommen.

Die Prognose für das abgelaufene Geschäftsjahr 2023 hatte sich insgesamt für die BAYOONET-Gruppe erfüllt.

IV. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

Die Risiken der BAYOONET-Gruppe werden vom Vorstand und dem Management-Team abhängig von den betrachteten Risiken monatlich/quartalsweise analysiert, bewertet und entsprechende Maßnahmen beschlossen, sowie deren Umsetzung überwacht. Im IT-Bereich gibt es Notfallpläne für die denkbaren Störungen. Datensicherungsmedien werden regelmäßig ausgelagert. Es besteht eine hohe Sicherheit gegenüber unbefugten Zugriffsversuchen auf alle wichtigen Unternehmensdaten. Gegen typische Vermögens- und Haftpflichtschäden aus Projektleistungen ist die BAYOONET-Gruppe betrieblich versichert.

Auf der Grundlage uns heute bekannter Informationen sind keine Risiken erkennbar, die einzeln oder in Kombination eine unmittelbare signifikante Entwicklungsbeeinträchtigung darstellen oder den Fortbestand der BAYOONET-Gruppe gefährden würden. Über das übliche Maß hinausgehende Preisänderungs- und Ausfallrisiken bestehen nicht.

Für die BAYOONET-Gruppe wurden die folgenden wesentlichen Risiken identifiziert:

Kundenrisiken

Bei größeren Kunden besteht ein grundsätzliches Risiko, dass die Beendigung der betreffenden Projekte Auswirkungen auf die Finanz- und Ertragslage hat, sofern im Anschluss keine passenden Folgeprojekte vorliegen. Hierzu erfolgen regelmäßig Analysen, um den Risiken entgegenwirken zu können. Aufgrund der wachsenden Unternehmensgröße und der Kundendiversifizierung hat sich das Risiko im Verhältnis zu Vorjahren verringert.

Projektrisiken

Es besteht ein grundsätzliches Projektrisiko im Rahmen von Festpreisprojekten. Sofern die budgetierten Zeiten und Kosten überschritten werden, kann dies zu Verlusten führen. Hierzu erfolgt bei längerfristigen Festpreisprojekten im Projektverlauf eine regelmäßige Analyse von Budgetabweichungen. Hierdurch können Budgetüberschreitungen frühzeitig erkannt und notwendige Maßnahmen ergriffen werden.

Währungsrisiken

Die wesentlichen Transaktionen erfolgen im operativen Geschäft in Euro. Es bestehen aktuell keine signifikanten Währungsrisiken.

Zinsrisiken

Die BAYOONET-Gruppe verfolgt eine konservative, transparente und risikoarme Finanzierungspolitik. Sie verwendet neben üblichen Lieferanten- oder Kontokorrentkrediten ausschließlich festverzinsliche Standard-Bank-Finanzierungen und verzichtet auf den Einsatz risikoreicher, derivativer Finanzinstrumente.

Personalrisiken

Aufgrund der hohen Marktnachfrage nach IT-MitarbeiterInnen besteht die Herausforderung, die MitarbeiterInnen im Unternehmen und damit die Fluktuation möglichst gering zu halten. Dies kann auch zu Auswirkungen auf die angestrebte Anzahl an MitarbeiterInnen führen, wenn das geplante Personalwachstum aufgrund des Fachkräftemangels nicht realisierbar ist.

Liquiditätsrisiken

Analog zur Situation in den letzten Jahren besteht ein grundsätzliches Liquiditätsrisiko darin, dass die BAYOONET-Gruppe weiter wächst und dieses personelle Wachstum zwischenzeitlich finanzielle Engpässe hervorrufen kann. Die identifizierten Risiken können sich negativ auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auswirken, keines der Risiken ist für sich genommen bestandsgefährdend.

Sonstige Einflüsse

Die aktuellen Kriegshandlungen in der Ukraine bzw. geltenden Sanktionen betreffen keinen unserer Absatzmärkte unmittelbar. Mittelbar könnten sich insbesondere Einflüsse durch steigende Energiekosten, auch für unsere Beschaffungsseite, ergeben. Hier behalten wir insbesondere die Kostenrisiken und die Warenverfügbarkeit im Blick.

2. Chancenbericht

Die BAYOONET-Gruppe ist dezentral organisiert, stark vernetzt und bietet allen Gesellschaften der Gruppe viel Freiraum bei der Weiterentwicklung des jeweiligen Geschäftsfeldes. Insbesondere durch die starke Marktposition im Bereich der Medizintechnik und Pharma, bestehen sehr gute Wachstumschancen. Eingetrübt werden diese durch den negativen Gesamtmarkt in Deutschland und die spürbare Zurückhaltung in Projektvergaben im Zielmarkt der Gruppe.

Für den IT-Gesundheitsmarkt (HCIT) wird nach einer Analyse von Markets and Markets von 2024 bis 2029 ein Wachstum auf USD 834 Milliarden gegenüber USD 420 Milliarden in 2024 erwartet, was einem durchschnittlichen Wachstum pro Jahr (CAGR) von 14,7 % entspricht. Gerade der Bereich der Interoperabilität wird hier als Markttreiben herausgehoben. Unter anderem mit der neuen Plattform MedicalOne Connect hat die BAYOONET Gruppe gute Voraussetzungen, um an diesem Wachstumsmarkt zu partizipieren.

Die Geschäftschancen betrachten wir auch für das kommende Jahr abhängig von den einzelnen Tochtergesellschaften von neutral bis leicht positiv.

3. Gesamtaussage

Insgesamt sehen wir die Chancen, die Risiken übersteigen und gehen auch weiterhin davon aus, dass sich die Unternehmen der BAYOONET-Gruppe erfolgreich fortentwickeln und zukünftig Bestand haben.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Unsere Kunden sind vorrangig Unternehmenskunden; Forderungsausfälle sind sehr seltene Ausnahmen. Risiken hierzu werden in der Planung angemessen antizipiert. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden Wertberichtigungen vorgenommen. Zur Minimierung von Ausfallrisiken verfügt das Unternehmen über ein adäquates Debitoren-Management.

Verbindlichkeiten werden grundsätzlich innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt. Im kurzfristigen Bereich erfolgt die Finanzierung überwiegend mittels Eigenkapital.

Ziel unseres Finanz- und Risikomanagements ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art.

Zur Absicherung gegen das Liquiditätsrisiko wurden geeignete Maßnahmen der Planung und laufender Kontrolle - sowohl kurzfristig als auch mittelfristig - ergriffen. Die Planung und der kontinuierliche Vergleich mit den Ist-Werten ist die Grundlage zur Steuerung der unternehmerischen Maßnahmen.

____________________________

BAYOONET AG

Dipl. Wirtsch.-Ing. Stefan Becher

Vorstand

____________________________

BAYOONET AG

Dipl. Wirtsch.-Ing. Frank Manger

Vorstandsvorsitzender

Bilanz

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die BAYOONET AG hat ihren Sitz in Darmstadt und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Darmstadt unter der Reg.-Nr. HRB 8374.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 274a, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 HGB) des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften im Sinne des § 267a HGB wurden nicht in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gem. § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht verzichtet.

I. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr aus folgenden Gründen abgewichen:

Einordnung des Unternehmens in eine andere Größenklasse

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sowie hinsichtlich der Angaben im Anhang änderte sich gegenüber dem Vorjahr insoweit, dass die Gesellschaft nicht mehr als mittelgroße sondern als kleine Kapitalgesellschaft berichtspflichtig ist.

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind mit denen des Vorjahres vergleichbar.

II. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

III. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

1. Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Erkennbare Einzelrisiken oder niedrigere beizulegende Werte wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Wertberichtigungen fielen im zu betrachtenden Zeitraum nicht an.

3. Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten auf der Aktivseite wurden in der Höhe ihrer An-schaffungskosten bzw. der damit verbundenen Ausgaben bewertet und insoweit gebildet, als sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

4. Rückstellungen

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Es wurden erwartete künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

IV. Organschaft

Damit die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zutreffend eingeschätzt werden kann, sind folgende Angaben zu beachten:

Umsatzsteuerlich besteht Organschaft mit:

BAYOONET Service GmbH & Co. KG

BAYOONET Management GmbH

BAYOOCARE GmbH

BAYOOSOFT GmbH

BAYOOMED GmbH

BAYOOTEC GmbH

UID GmbH (ab 01.02.2023)

b) Die berichtende Kapitalgesellschaft ist Organträgerin.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Anlagevermögen

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Umlaufvermögen

In die Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen einbezogen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von € 4.790.739,24 (Vj.: € 2.954.719,49, davon sind von qualifizierten Rangrücktritten gegenüber verbundenen Unternehmen betroffen: € 695.220,16.

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Vorständen zum Stichtag in Höhe von € 1.022,31 (Vj.: € 0,00) enthalten. Es handelte sich um eine temporär überzahlte Auslagenerstattungen, die nicht verzinst wurde.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von € 51.000,00 setzt sich aus 10.200 auf den Namen der Akti-onäre lautenden Stammaktien mit einem Nennbetrag von je € 5,00 zusammen.

Bei den ausgewiesenen Gewinnrücklagen handelt es sich um die gesetzliche Rücklage mit € 5.100,00 sowie um die aus dem jeweils laufenden Jahresüberschuss erhöhte andere Ge-winnrücklage mit einem Betrag in Höhe von € 30.000,00 (Vj.: € 30.000,00).

Der Jahresabschluss wurde infolge der gesetzlich vorgeschriebenen Verrechnung des Jahres-fehlbetrages mit dem Gewinnvortrag unter Beachtung der Ergebnisverwendung aufgestellt. Der in den Posten "Bilanzgewinn" einzubeziehende Gewinnvortrag betrug € 6.239.536,14.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestanden zum Stichtag in Höhe von € 553,22 (Vj.: € 455,61).

Die Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 3.016.451,15 (Vj.: € 1.716.960,42).

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren bestehen nicht und waren auch im Vorjahr nicht zu berücksichtigen.

Passive latente Steuern

Nachdem zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schul-den und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen Differenzen beste-hen, die sich in folgenden Jahren voraussichtlich abbauen, wurde für die sich insgesamt ergebende Steuerbelastung gemäß § 274 Abs. 1 HGB eine passive latente Steuer in Höhe von € 289.338,08 (Vj. €: 293.821,51) gebildet.

B. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Am Abschlussstichtag bestanden folgende Haftungsverhältnisse:

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft hatte im Berichtsjahr keine Arbeitnehmer im Sinne des § 267 HGB.

Feststellung Vorjahresabschluss

Der Jahresabschluss der BAYOONET AG zum 31. Dezember 2022 wurde am 20.12.2023 festgestellt.

C. Sonstige Verpflichtungen

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2023

Frank Manger, Vorstandsvorsitzender

Stefan Becher, Vorstand

Der Jahresabschluss zum 31.Dezember 2023 wurde am 02.12.2024 festgestellt.