BVD ImmoConnect GmbH

HEAG Wohnbau GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

HEAG Wohnbau GmbH, Darmstadt, Amtsgericht Darmstadt HRB 4747

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den allgemeinen Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Die Aufstellung erfolgte gemäß dem Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung orientiert sich abweichend von § 266 und § 275 HGB an der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen vom 22. September 1970, zuletzt geändert durch Artikel 23 des Gesetzes vom 14. Juni 2023 (BGBI. 2023 | Nr. 152).

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert zum Vorjahr.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Wohnbauten werden grundsätzlich mit der linearen Abschreibungsmethode unter Berücksichtigung einer Gesamtnutzungsdauer von 50 bzw. 60 Jahren abgeschrieben.

Geschäfts- und andere Bauten werden degressiv über die voraussichtliche Nutzungsdauer, abweichend hiervon wird das Parkdeck unter der linearen Abschreibungsmethode unter Zugrundelegung einer Gesamtnutzungsdauer von 20 Jahren linear abgeschrieben.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird linear über den Zeitraum der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter von 151,00 EUR - 1.000,00 EUR wird pro Geschäftsjahr ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Die unfertigen Leistungen werden zu Anschaffungskosten bewertet, bei denen lediglich Kosten Dritter berücksichtigt werden.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Ferner wurden, falls notwendig, Wertberichtigungen gebildet.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf Basis der Richttafeln 2018G nach Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Die Berechnung erfolgte nach dem Verfahren der Projected Unit Credit Methode. Der Rechnungszins betrug 1,82 %, der Gehaltssteigerungstrend 2,25 % und der Rentensteigerungstrend 2,25 %. Es wurde von dem Wahlrecht nach § 253 Abs. 2 S. 2 Gebrauch gemacht und mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt.

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen fünfzehn Jahre (31. Dezember 2023 1,74 %) ergibt sich im Vergleich der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von 13.507,00 EUR. Dieser Unterschiedsbetrag ist gemäß § 253 Abs. 6 S. 2 HGB grundsätzlich ausschüttungsgesperrt.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde zum Nennwert angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem nachfolgenden Anlagegitter dargestellt:

Entwicklung des Anlagevermögens 31. Dezember 2023

Unfertige Leistungen

Hier werden die noch nicht abgerechneten Betriebskosten mit 1.038.005,96 EUR ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten wie im Vorjahr Forderungen aus Beteiligungserträgen in Höhe von 7.515,00 EUR. Die restlichen Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Verrechnungsverkehr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben - wie im Vorjahr - eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen sind folgende Rückstellungen von nicht untergeordneter Bedeutung:

Verbindlichkeiten

Zusammensetzung nach Restlaufzeiten (in Klammern Vorjahreszahlen) gemäß folgendem Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgeber sind grundpfandrechtlich gesichert.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind in Höhe von 1.262.769,09 EUR (i.Vj. 1.288.811,14 EUR) Gesellschafterverbindlichkeiten aus Gewinnabführung enthalten. Weiter werden in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen 680.103,89 EUR (i.Vj. 423.382,98 EUR). Zudem beinhalten die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von 5.066.910,73 EUR (i. Vj. 3.065.979,35 EUR), davon aus einer Darlehensgewährung in Höhe von 5.000.000,00 EUR (i.Vj. 3.000.000,00 EUR).

Die Gesellschafterverbindlichkeiten betreffen wie im Vorjahr die Verbindlichkeiten aus der Garantiedividende des Minderheitsgesellschafters des Jahres 2023 bzw. 2022. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten Verbindlichkeiten aus Vermietung (21.657,31 EUR, i. VJ. 20.513,03 EUR). Die restlichen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus anderen Lieferungen und Leistungen.

Latente Steuern

Die HEAG Wohnbau GmbH übt ihr Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB aus und verzichtet auf die Bilanzierung der latenten Steuern.

Die aktiven latenten Steueransprüche gehen auf Unterschiede zwischen Handels- und Steuerbilanz zurück.

Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern saldiert betrachtet. Daraus ergibt sich ein aktiver Überhang, der nicht in der Bilanz angesetzt wird.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von 22.604,23 EUR (i.VJ. 14.751,48 EUR) beinhaltet Mietzahlungen für Januar 2024.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden ausschließlich im Inland erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Auflösung von Rückstellungen in Höhe von 19.291,47 EUR (i.Vj. 28.108,02 EUR), periodenfremde Erträge aus Gutschriften und Erstattungen früherer Jahre in Höhe von 2.073,81 EUR (i.Vj. 4.410,44 EUR) sowie Lohnkostenerstattungen im laufenden Geschäftsjahr in Höhe von 9.501,47 EUR (i.Vj. 10.542,87 EUR) und Erträge aus der Auflösung von Wertberichtigungen auf Forderungen in Höhe von 0,00 EUR (i.Vj. 39.461,97 EUR).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 24.911,65 EUR (i.Vj. 49.433,89 EUR) ausgewiesen.

Sonstige Angaben

Gesellschafter

Anteilsbesitz

Angaben über die Mitarbeiter

Die im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich beschäftigten 5 Mitarbeiter waren im Angestelltenverhältnis beschäftigt.

Geschäftsführung

Frank Sehnert, Bereichsleiter der bauverein AG, Pfungstadt (bis 31.01.2023)

Hans-Arne Fischer, Geschäftsführer der HEAG Wohnbau GmbH, Taunusstein

Günther Erwin Schmitzer, Leiter Sozialmanagement der bauverein AG, Mühltal (ab 01.02.2023)

Angaben zu den Organen

Die Gesamtbezüge der Geschäftsführer für deren Tätigkeit im Geschäftsjahr beliefen sich auf insgesamt 119.488,02 EUR, davon erhielt Herr Sehnert 450,00 EUR als Festgehalt sowie Herr Fischer 111.538,02 EUR als Festgehalt und 7,500 EUR als variables Gehalt. Herr Schmitzer hat für seine Tätigkeit keine Vergütung erhalten Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen Wartungsverträge im Rahmen der üblichen Hausbewirtschaftung (Betriebskosten), die durch entsprechende Umsatzerlöse gedeckt sind. Aus noch anfallenden Kosten der Bautätigkeit bestehen im Geschäftsjahr 2024 insgesamt fällige Verpflichtungen in Höhe von 1.664.428,73 EUR und aus der Bautätigkeit stehen Fremdmittel in Höhe von 13.416.000,00 EUR aus.

Abschlussprüferhonorar

Von der Befreiungsklausel hinsichtlich der Angabe des Abschlussprüferhonorars wird gem. § 285 Nr. 17 HGB in Verbindung mit § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB Gebrauch gemacht.

Treuhandvermögen

Aus Mietkautionen bestehen Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten in Höhe von 638.639,29 EUR.

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis ist - unter Berücksichtigung der Sicherung der außenstehenden Gesellschafter (Ausgleichzahlung an den Minderheitsgesellschafter) - gemäß dem bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag an die BVD Gewerbe GmbH, Darmstadt, abzuführen.

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Bilanzgewinn von 12.005,41 EUR ab. Die Geschäftsführer schlagen vor, den Gewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Geschäftsjahresende sind ansonsten keine Vorgänge eingetreten, die von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sind. Zur aktuellen Lage bezüglich des noch andauernden Kriegs in der Ukraine sowie dem Nahostkonflikt und den damit verbundenen starken Preisanstiegen verweisen wir auf unsere Erläuterungen im Lagebericht.

Mutterunternehmen

Die HEAG Holding AG - Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt, Darmstadt, ist Mutterunternehmen i. S. von § 285 Ziffer 14 HGB und stellt einen Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf, der beim elektronischen Unternehmensregister hinterlegt ist.

Die bauverein AG, Darmstadt ist Mutterunternehmen i.S. von § 285 Nr. 14a HGB und stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf. Da dieser freiwillig aufgestellt wird, wird dieser nicht offengelegt. Der Konzernabschluss der HEAG Holding AG - Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt, Darmstadt ist ein befreiender Konzernabschluss nach § 291 HGB.