ten & one Eventagentur GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 156745 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften über die Rechnungslegung von kleinen Kapitalgesellschaften sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear abgeschrieben.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen. Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben.

Die Vorräte enthalten noch nicht abrechenbare Leistungen für Veranstaltungen des Folgejahres. Die Bewertung erfolgt mit den diesen Aufträgen zurechenbaren Aufwendungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert. Ausfallrisiken und allgemeine Kreditrisiken werden durch Einzel- und Pauschalwertberichtungen angemessen berücksichtigt.

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Das Wahlrecht gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB zur Bildung eines aktiven Steuerabgrenzungspostens wegen fehlender steuerlicher Abzugsfähigkeit von bestimmten Rückstellungsbeträgen wurde nicht ausgeübt.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz (ermittelt auf Basis der vergangenen zehn Geschäftsjahre; bis 2016: sieben Geschäftsjahre) abgezinst. Die Auswirkungen der Änderung des Rechnungszinssatzes werden dabei im Personalaufwand erfasst. Im Rahmen des Bilanzausweises werden Pensionsrückstellungen mit Vermögensgegenständen, die dem Zugriff der Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Pensionsverpflichtungen dienen, verrechnet.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr werden mit dem Devisenkassakurs am Abschlussstichtag gemäß § 256 a HGB bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen gegenüber Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 296.682,61 (Vj. TEUR 138).

Im ausgewiesenen Bilanzgewinn ist ein Verlustvortrag in Höhe von EUR 11.716,94 enthalten.

Die Rückstellung für Pensionen wurde nach der versicherungsmathematischen Teilwertmethode gebildet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Für die Bewertung wurde ein Rechnungszinssatz p. a. von 1,78 % zugrunde gelegt.

Aus der in § 253 Abs. 6 HGB vorgeschriebenen Abzinsung der Pensionsrückstellungen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 68.160,00.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergab sich zum 1.1.2010 ein zusätzlicher Rückstellungsbetrag in Höhe von EUR 122.826,42. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht und nur 1/15 (EUR 7.398,00) pro Jahr passiviert. Die verbleibende Unterdeckung der Pensionsrückstellung beträgt zum 31.12.2023 EUR 7.392,00.

Soweit Rückdeckungsversicherungsguthaben bzw. ein Versicherungsdepot an die Versorgungsberechtigten verpfändet sind, wurde eine Verrechnung als zweckgebundene Vermögensgegenstände nach § 246 Abs. 2 HGB mit den Pensionsrückstellungen vorgenommen (EUR 92.827,00 Vj. TEUR 87).

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind TEUR 103 innerhalb von zwei bis fünf Jahren fällig. Alle übrigen Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Zinsergebnis sind Aufwendungen in Form von Aufzinsungen für die Pensionsrückstellungen von EUR 12.353,00 enthalten.

Sonstigen Angaben

Die Gesellschaft hat 20 Arbeitnehmer (davon 2 Minijobber).

Als Geschäftsführer ist Herr Hans-Peter Knödler, Kaufmann bestellt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn von EUR 312.017,77 soll auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 28.05.2024 festgestellt.