Realtainment GmbH

Realtainment GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022

A. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM UNTERNEHMEN

Die Gesellschaft firmiert unter dem Namen Realtainment GmbH, Berlin, und ist beim Amtsgericht Berlin (Charlottenburg) unter HRB 180539 eingetragen.

B. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS
GRUNDSÄTZLICHE ANGABEN

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Der Jahresabschluss 2022 wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Da der Free Cashflow der Gesellschaft derzeit noch negativ ist, hängt die weitergehende Entwicklung der Gesellschaft von der Generierung weiterer finanzieller Mittel in der Zukunft ab. Die Gesellschaft hat für 2023 einen planmäßigen Liquiditätsbedarf von rd. EUR 1 Mio. Im 1. Halbjahr 2023 hat die Gesellschaft eine Finanzierung in Höhe von rd. TEUR 850 durchgeführt, von denen der Gesellschaft bereits rd. TEUR 425 zugeflossen sind. Aufgrund der bisher positiven Geschäftsentwick­lung im Jahr 2023, starken Bestandsinvestoren und der bereits durchgeführten Finanzierungs­maßnahme in 2023 geht die Geschäftsführung davon aus, dass der Liquiditätsbedarf bis zum Erreichen des Break-Even in 2023 nach aktueller Planung gesichert ist, und hat den Jahresabschluss 2022 daher unter Going-Concern aufgestellt. Sollten die in der Liquiditätsplanung ausgewiesenen Liquiditäts­zuflüsse nicht in der erwarteten Höhe eintreten, könnte dies die Entwicklung der Gesellschaft beeinträchtigen, da die Geschäftsführung zu Kosteneinsparungen gezwungen wäre.

C. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZEN

ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. BILANZIERUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften §§ 264, 265­266, 268-274, 276-277 HGB, und unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252­256a HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

2. BEWERTUNGSMETHODEN

ANLAGEVERMÖGEN

Immaterielle Vermögensgegenstände

sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer (3 bis 5 Jahre), bewertet.

Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich

Anschaffungspreisminderungen oder mit den Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer mit den steuerlich zulässigen Höchstsätzen. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Anschaffungsjahr voll abgeschrieben.

Finanzanlagen

sind mit den Anschaffungskosten oder wegen nachhaltiger Wertminderung mit dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

UMLAUFVERMÖGEN

Vorräte

sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken sind mit Einzelwertberichtigungen erfasst.

Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks sind zum Nennwert bewertet.

RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN

sind zum Nennwert angesetzt und weisen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag aus, die

Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

RÜCKSTELLUNGEN

Sonstige Rückstellungen

wurden in Höhe der voraussichtlichen Erfüllungsbeträge nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung dotiert und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

VERBINDLICHKEITEN

sind zu Erfüllungsbeträgen angesetzt. Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode).

D. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten eine Mietkaution (TEUR 95), die eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweist.

2. Eigenkapital

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 21. März 2022 wurde das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 61.539,00 auf EUR 94.095,00 erneut erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte gegen Bareinlage durch Ausgabe von 61.539 neuen Geschäftsanteilen im Nennwert von je EUR 1,00. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte zum 14. April 2022. Im Zuge der Kapitalerhöhung wurden der Realtainment GmbH weitere Finanzmittel in Höhe von insgesamt EUR 2,6 Mio. als Zuzahlung zur Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB zur Verfügung gestellt. Darüber hinaus wurde das bis zur Finanzierungsrunde bestehende Nachrangdarlehen in Höhe von EUR 3 Mio. zuzüglich angefallener Zinsen in Höhe von EUR 0,2 Mio. gewandelt und ebenfalls in die Kapitalrücklage der Gesellschaft eingestellt.

Die Realtainment GmbH weist zum 31. Dezember 2022 einen Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 2.955.975,47 aus. Insoweit ist die Gesellschaft bilanziell überschuldet.

Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die bereitgestellte Liquidität für die Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs ausreicht und geht daher von der Fortführung der Gesellschaft aus.

3. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalrückstellungen (TEUR 20), aus­stehende Rechnungen (TEUR 62) sowie Rückstellungen für Abschluss (TEUR 25) und Aufbewahrungspflichten (TEUR 12).

E. SONSTIGE ANGABEN

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Mietvertrag mit einer Laufzeit bis 31. Dezember 2023. Es fallen jährliche Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 319 an.

2. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 58.

3. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

Frau Aimie-Sarah Carstensen, Berlin

Herr Lukas Künzel, Berlin (seit 1. August 2022)

4. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR -3.544.253,92 zusammen mit dem Verlustvortag aus dem Vorjahr in Höhe von EUR -10.138.657,25 auf neue Rechnung vorzutragen.

F. NACHTRAGSBERICHT

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 28. Juni 2023 wurde das Stammkapital der Gesellschaft um EUR 3.269,00 auf EUR 97.364,00 erneut erhöht. Die Kapitalerhöhung erfolgte gegen Bareinlage durch Ausgabe von 3.269 neuen Geschäftsanteilen im Nennwert von je EUR 1,00.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 25. März 2024