ISC
Training & Assembly GmbH
Rostock
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
125.206,50 |
201.942,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
679,00 |
2.047,00 |
| II.
Sachanlagen |
124.527,50 |
164.895,50 |
| III.
Finanzanlagen |
0,00 |
35.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
163.103,84 |
396.823,70 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
107.880,30 |
368.325,38 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
55.223,54 |
28.498,32 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.090,30 |
3.794,30 |
| D.
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
22.711,38 |
|
| Aktiva |
313.112,02 |
602.560,50 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
154.451,92 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
20.271,05 |
20.271,05 |
| III.
Gewinnvortrag |
109.180,87 |
36.732,85 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
177.163,30 |
-72.448,02 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
22.711,38 |
|
| B.
Rückstellungen |
81.105,01 |
63.438,49 |
| C.
Verbindlichkeiten |
229.273,19 |
383.421,77 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
210.704,40 |
186.098,27 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
18.568,79 |
197.323,50 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.733,82 |
1.248,32 |
| Passiva |
313.112,02 |
602.560,50 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2023
der ISC GmbH
Inhaltsübersicht
I. Allgemeine Angaben zum
Jahresabschluss
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
III. Angaben zur Bilanz
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
V. Sonstige Pflichtangaben
VI. Nachtragsbericht
VII. Ergebnisverwendungsvorschlag
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der ISC Training & Assembly
GmbH wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs
aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
im Sinne der §§ 264, 267 Abs. 2 HGB auf.
Der vorliegende Jahresabschluss ist
grundsätzlich unter Beibehaltung der für den
Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und
Bewertungsgrundsätze nach den für kleine
Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1
Satz 2, 266 ff. HGB).
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt.
Von den für kleine Kapitalgesellschaften
bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz
wurde gem. § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung
Gebrauch gemacht.
Die in § 288 HGB vorgeschriebenen
Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der
Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch
genommen.
Aufgrund neuer Gesellschafterverhältnisse wurden
sämtliche Forderungen und Verbindlich-keiten
gegenüber verbundenen Unternehmen gesondert
ausgewiesen.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die
erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände werden zu
Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben.
Soweit es sich um Nutzungsrechte handelt, erfolgt die
Abschreibung entsprechend den vertraglich vereinbarten
Laufzeiten. Bei der Software wird eine Nutzungsdauer von 3
Jahren unterstellt.
Die Bilanzierung der
Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten unter Berücksichtigung
nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen.
Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die
voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen
Vermögensgegenstandes (§ 253 Abs. 1 Satz 1, Abs.
3 HGB). Die beweglichen Anlagegüter werden linear
abgeschrieben.
Die Abschreibung des
unbeweglichen Sachanlagevermögens erfolgt
linear. Sie bemisst sich bei den Bauten auf fremden
Grundstücken von 5 bis 13 Jahren.
Bei
beweglichen Anlagegegenständen erfolgen die
Abschreibungen grundsätzlich linear. Die zugrunde
gelegte Nutzungsdauer beträgt bei anderen Anlagen,
Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen 3 und 10
Jahren.
Geringwertige Vermögensgegenstände mit
Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis EUR 800,00 wurden
aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2
EStG im Erwerbsjahr abgeschrieben.
Die
Finanzanlagen wurden 2020 erworben. Die ISC Training
& Assembly GmbH, Deutschland GmbH hält einen
Anteil von 100 Prozent am Stammkapital.
Grundsätzlich wird zu Anschaffungskosten
bewertet. Bei Bedarf wird auf den niedrigeren beizulegenden
Wert abgeschrieben.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert
angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung
angemessener dotierter Einzel- und
Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten
angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).
Als
aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben
vor dem Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwand für
eine kalendermäßig bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen. Die Rechnungsabgrenzugsposten
werden zum Nominalwert angesetzt.
Die
sonstigen Rückstellungen erfassen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und
sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB). Rückstellungen mit
einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem
ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen
Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre
abgezinst (§ 253 Abs. 2 Satz 1 HGB).
Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2
HGB).
III. Angaben zur Bilanz
Die Entwicklung des
Anlagevermögens ist im nachstehenden
Anlagenspiegel dargestellt.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände haben in Höhe von
€ 107.880,30 eine Restlaufzeit von weniger als einem
Jahr.
Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen mit
einer Restlaufzeit von einem Jahr in Höhe von €
369,50.
In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von
€ 0,00 enthalten.
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im
Wesentlichen die Nachberechnung für Betriebskosten
(TEUR 5) und die Rückstellung (TEUR 5) für
ausstehende Rechnungen. Für die Erstellung und
Prüfung des Jahresabschlusses wurden zudem
Rückstellungen in Höhe von TEUR 12 gebildet.
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen
Die Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten
gegenüber Unternehmen, die in den Konzernabschluss der
Krebs Holding GmbH einbezogen werden. In den
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in
Höhe von € 164.175,17 enthalten.
Zum Abschlussstichtag bestanden folgende
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251
HGB (§ 268 Abs. 7 HGB):
Bürgschaften: Eventualverbindlichkeiten €
57.480,00
Sicherheit durch Verpfändung von Guthaben €
0,00
Die Inanspruchnahme aus Bürgschaften
schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen
Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens als
gering ein. Erkennbare Anhaltspunkte, die eine andere
Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns
nicht vor (§ 285 Nr. 27 HGB).
Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§285 Nr. 3a
HGB)
Die für den Geschäftsbetrieb der
Gesellschaft erforderlichen Betriebsflächen und
Büroräume sind von der Gesellschaft
längerfristig für ein jährliches Entgelt von
TEUR 263 gepachtet.
Die Aufwendungen aus kurzfristigen Miet-, Pacht- und
Leasingverträgen betragen im Geschäftsjahr 2023
TEUR 34 p.a. In den folgenden Jahren rechnen wir mit etwa
gleich hohen Beträgen.
Mitarbeiterzahl
Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 11
Arbeitnehmer beschäftigt.
IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.
Seit 2020 werden die Schulungs- und
Verpflegungsmaterialien nicht mehr unter der Position
Materialaufwendungen, sondern unter den sonstigen
betrieblichen Aufwendungen erfasst.
Die Forderungen gegenüber der ISC AT und
Beteiligungen wurden wegen Wertlosigkeit in Höhe von
EUR 164.544,89 abgeschrieben.
V. Sonstige Pflichtangaben
Die ISC Training & Assembly GmbH hat ihren Sitz
in Rostock.
Sie wird beim Amtsgericht Rostock unter HRB 14097
geführt.
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens -
unverändert - geführt durch
Herrn Heiko
Seefeldt (01.01.2023 -
31.12.2023)
Der Geschäftsführer ist
alleinvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der
Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter
eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.
Die Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde in
Anspruch genommen.
Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288
HGB wurde Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss wird in den Konzernabschluss der
Krebs Holding GmbH, Hamburg, einbezogen. Der
Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger offengelegt.
VI. Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind
folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung
eingetreten:
Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 war durch
Sondereffekte geprägt.
Die ISC AT ist mit Wirkung zum 29. Mai 2024 nach
Meldung aus Firmenbuchbericht ins Liquidationsstadium
eingetreten.
Die Geschäftsführung geht von einer
stabilen wirtschaftlichen Entwicklung aus.
Eine verlässliche Prognose zur Entwicklung der
Bildungsbranche - auch im europäischen Ausland - im
laufenden Geschäftsjahr und darüber hinaus ist
nur schwer möglich.
VII. Ergebnisverwendungsvorschlag
Der Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 177.163,30
wird auf neue Rechnung vorgetragen.
Rostock, den 15. Mai 2024
Geschäftsführung
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Geschäftsführung
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2024
festgestellt.
|
