Regor Grundstücks GmbHLiquidiert

Hotel & Restaurant Pattis GmbH

Dresden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

  
A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Die im Vorjahresabschluss angewandten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden beibehalten.

B. Erläuterungen der Bilanz

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind an den ertragsteuerlichen Vorschriften ausgerichtet worden. Der Abschreibungsplan bei den Geschäftsbauten Konto 240 wurde im Jahr 2010 geändert. Der bisherige Prozentsatz der Abschreibung pro Jahr wurde in der Handelsbilanz von 4% auf 2% geändert. Die Geschäftsleitung geht von einer längeren Gesamtnutzungsdauer aus.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterliegen um planmäßige, lineare Abschreibungen vermindert. Ist ihr Wert voraussichtlich dauerhaft im Wert gemindert, so werden sie mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Grundstücke und Bauten, andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung werden linear und degressiv entsprechend der nach steuerlichen Grundsätzen ermittelten Nutzungsdauer, abgeschrieben. Zugänge werden pro rata temporis abgeschrieben. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit einem Wert ohne Umsatzsteuer bis € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung bzw. Herstellung als Aufwand behandelt.

Finanzanlagen werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Soweit der am Bilanzstichtag beizulegende Wert niedriger ist, wird dieser angesetzt.

Handelswaren sind mit den Anschaffungskosten oder zu niedrigeren beizulegenden Werten am Bilanzstichtag bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten oder niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Mögliche Ausfallrisiken sind durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten sind mit den Nominalwerten angesetzt.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen, zeitanteilig abgegrenzt.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die nach allein steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommenen zulässigen Abschreibungen (§ 4 FördG i.V.m. § 254 HGB a.F.) durften nach § 281 HGB a.F. auch in der Weise vorgenommen werden, dass der Unterschiedsbetrag zwischen der Bewertung nach § 253 HGB a.F. und § 254 HGB a.F. in den Sonderposten mit Rücklageanteil Sonderabschreibungen eingestellt wurde. Das Beibehaltungswahlrecht nach Art. 67 Absatz 3 EGHGB wurde genutzt.

Passive latente Steuern werden mit der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Wertdifferenz zur Steuerbilanz ergebenden Steuerbelastung der Gesellschaft bewertet und nicht abgezinst. Die Wertdifferenz stammt aus unterschiedlichen Abschreibungen bei den Geschäftsbauten Konto 240 in Handels- und Steuerbilanz. Bei einem mit 31,5750 % angenommenen Ertragsteuersatz (für Körperschaft- und Gewerbesteuer sowie Solidaritätszuschlag) resultieren aus den Wertdifferenzen latente Steuerbelastungen in Höhe von €  45.634,72.

Die sonstigen Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag berücksichtigt. Sonstige Rückstellungen mit einer erwarteten Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zusätzlich mit dem von der Deutschen Bundesbank vorgegebenen und ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB zum Erfüllungsbetrag  angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt € 3.527.567,71 mit dem Konto 3507.

Von den Verbindlichkeiten ist ein Betrag von € 3.982.747,88 durch Pfandrechte (Grundpfandrechte) gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden im Rahmen der Allgemeinen Geschäftsbedingungen der Banken gesichert. Im Übrigen bestehen die üblichen Eigentumsvorbehalte aus der Lieferung von Waren.

C. Ergänzende Angaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte der Gesellschaft durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Herr Michael Pattis.

Dresden, den 25. Januar 2012



Hotel & Restaurant Pattis GmbH
  
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.01.2012 festgestellt.