Varial Software AktiengesellschaftLiquidiert

Varial Software AG

Netphen (vormals: Siegen)

Jahresabschluss zum 31. Mai 2009

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Abschluss der Varial Software AG, Siegen, wurde nach §§ 264 ff. HGB unter Anwendung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 3 und 4 HGB aufgestellt.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.

Ansatzwahlrechte sind unverändert zum Vorjahr angewandt worden.

Davon-Vermerke zur Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung bzw. Angaben, die in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder auch wahlweise im Anhang gemacht werden können, sind zur besseren Übersichtlichkeit generell im Anhang aufgeführt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet und werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Dabei wurde grundsätzlich die lineare Abschreibungsmethode angewandt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Allen risikobehafteten Posten wurde durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Zum Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen in Fremdwährung.

Flüssige Mittel sind zum Nennwert angesetzt

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Grundkapital laut Satzung sowie der Handelsregister-eintragung und ist voll eingezahlt.

Die Pensionsrückstellungen sind zu handelsrechtlich zulässigen Werten, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt wurden und dem Teilwert nach § 6a EStG entsprechen, angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach den einzelnen Bilanzpositionen ist im nachfolgenden Anlagenspiegel (Seite 9) dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen gehören in voller Höhe zu den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen. In ihnen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von T€ 391 (Vorjahr T€ 82) enthalten.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind in Höhe von T€ 432 (Vorjahr T€ 433) antizipative Abgrenzungsposten aus dem Aktivwert der zur Sicherung der Pensionszusagen abgeschlossenen Rückdeckungsversicherungen enthalten. Diese haben eine Laufzeit von mehr als einem Jahr.

Eigenkapital

Das Grundkapital beträgt € 1.100.000,00. Es ist eingeteilt in 1.100.000 nennwertlose, auf den Inhaber lautende Stückaktien. Gesellschafter sind die Infor Global Solutions Holding GmbH mit 77% sowie die Infor Global Solutions GmbH mit 23% der Anteile.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen solche für noch nicht genommenen Urlaub, Bonuszahlungen sowie ausstehende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die von der Gesellschafterin IGS Holding GmbH gewährten Darlehen von insgesamt € 1,45 Mio. wurden zurückgeführt. Die für diese Darlehen abgegebenen Rangrücktrittserklärungen sind infolge der Rückführung derselben erloschen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf T€ 1.495. In diesen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 427 enthalten. Sie bestehen in voller Höher gegenüber der Gesellschafterin IGS GmbH (Vorjahr T€ 0). Gegenüber der Gesellschafterin IGS Holding GmbH bestehen im Geschäftsjahr 2008/2009 (Vorjahr T€ 2.124) keine Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten in Höhe von T€ 161 (Vorjahr T€ 65) Verbindlichkeiten aus Steuern. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestehen - unverändert zum Vorjahr - nicht.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten wurde für bereits vereinnahmte Entgelte für noch zu erbringende Wartungsleistungen gebildet.

Anlagenspiegel

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres vom 1. Juni 2008 bis zum 31. Mai 2009 lassen sich wie folgt aufgliedern:

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von T€ 190 (Vorjahr 0) sowie Kostenweiterbelastungen in Höhe von T€ 70 (Vorjahr 0).

Personalaufwand

Die Position enthält keine Aufwendungen für Altersversorgung (Vorjahr T€ 2).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Marketingkosten, KFZ-Kosten, Reisekosten sowie Mietaufwendungen. Periodenfremde Aufwendungen sind wie im Vorjahr nicht enthalten.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Position enthält in Höhe von T€ 35 (Vorjahr T€ 92) Zinsen an die Gesellschafterin IGS Holding GmbH.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse gemäß § 251 i.V.m. § 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr. 3 HGB bestehen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von insgesamt T€ 514 (Vorjahr: T€ 170).

Personal

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2008/2009 durchschnittlich 44 Mitarbeiter (ohne Vorstände und Auszubildende), die sämtlich Angestellte waren (Vorjahr 48 Mitarbeiter).

Bezüge der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Die Gesamtbezüge des Vorstandes belaufen sich im Geschäftsjahr auf T€ 247 (Vorjahr T€ 175).

Es sind keine Aufsichtsratsbezüge im Geschäftsjahr angefallen.

Für ein früheres Mitglied des Vorstandes sowie frühere Mitglieder des Aufsichtsrates und teilweise deren Hinterbliebene werden Pensionsrückstellungen in Höhe von T€ 419 gebildet (Vorjahr T€ 448).

Vorstand

Als Vorstände der Gesellschaft waren während des Geschäftsjahres und am Bilanzstichtag die folgenden Herren bestellt:

Die Vorstände der Gesellschaft sind einzelvertretungsberechtigt und berechtigt im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Aufsichtsrat

Als Aufsichtsräte der Gesellschaft waren während des Geschäftsjahres und am Bilanzstichtag die folgenden Herren bestellt:

VI. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 2.161.663 zusammen mit dem Verlustvortrag von € 6.285.142 auf neue Rechnung vorzutragen.

VII. Oberstes Mutterunternehmen und verbundene Unternehmen

Der Kreis der verbundenen Unternehmen der Gesellschaft umfasst das oberste Mutterunternehmen, die Infor Global Solutions Holdings Limited, Cayman Islands, und sämtliche Tochterunternehmen dieses Mutterunternehmens. Diese erstellt einen Konzernabschluss, in den die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich.

VIII. Schlusserklärung gem. § 312 Abs. 3 AktG

"Der Vorstand erklärt, dass die Gesellschaft nach den Umständen, die dem Vorstand in dem Zeitpunkt, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurde, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhielt und dadurch, dass die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurde, nicht benachteiligt wurde."

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Varial Software AG, Siegen:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Varial Software AG, Siegen, für das Geschäftsjahr vom 1. Juni 2008 bis 31. Mai 2009 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstandssowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzungund vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.