Zielitzer Wohnungsgesellschaft mbH

Zielitzer Wohnungsgesellschaft mbH

Zielitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Zielitz und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stendal unter der Nummer HRB 107590.

Der Jahresabschluss der Zielitzer Wohnungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des HGB in der Fassung des BilRUG (Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz) aufgestellt worden.

Die Gliederung von Bilanz und der Gewinn- u. Verlustrechnung richten sich nach dem für die Wohnungsunternehmen vorgeschriebenen Formblatt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Vorjahr nicht verändert.

Im Einzelnen sind folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zur Anwendung gelangt:

Als Anschaffungs- oder Herstellungskosten sind die Werte der D-Markeröffnungsbilanz zum
1. Juli 1990 bzw. die Anschaffungs- oder Herstellungskosten gemäß § 255 HGB zu Grunde gelegt.

Anlagevermögen

Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu den fortgeführten Anschaffungskosten. Es wurden lineare Abschreibungen von 33,3 % p. a. vorgenommen.

Das gesamte Sachanlagevermögen wurde zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungs-

kosten unter Berücksichtigung von ggf. vorliegenden Wertminderungen bewertet. Fremdkapitalzinsen wurden nicht aktiviert.

Die Wohnbauten wurden nach der Restnutzungsdauermethode abgeschrieben. Es wurde eine Nutzungsdauer von 80 Jahren angenommen. Somit beträgt die Abschreibung 1,25 % p. a. Nachträgliche Herstellungskosten wurden grundsätzlich auf die Restnutzungsdauer der Gebäude verteilt.

Für den Neubau "Am Mühlenberg 9", welcher zum 01.April 2021 fertiggestellt wurde, wird

abweichend eine Restnutzungsdauer über 50 Jahre angesetzt.

Außenanlagen werden linear über 10 Jahre abgeschrieben. Für die Sanierungsmaßnahme Friedensring 9 - 11, welche im Oktober 2017 abgeschlossen wurde, erfolgt die Abschreibung abweichend über 15 Jahre.

Im Geschäftsjahr 2023 wurden außerplanmäßige Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB in Höhe von EUR 100.000,00 vorgenommen (Vorjahr EUR 30.670,00). Es erfolgten wie im Vorjahr keine Zuschreibungen.

Auf Geschäfts- und andere Bauten erfolgten Abschreibungen von mindestens 1,25 % p. a.

Bei der Betriebs- und Geschäftsausstattung erfolgt die lineare Abschreibung unter Zugrundelegung von Abschreibungssätzen von 6 bis 33 % p.a.

Abweichend davon wurde für den im Dezember 2023 gekauften PKW Karoq die degressive Abschreibung gewählt.

Bewegliche geringwertige Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 (bis 31. Dezember 2017: Anschaffungskosten bis EUR 400,00) wurden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Im Januar des Jahres 2022 wurde eine seniorengerechte Wohnanlage mit 10 Wohneinheiten in Zielitz fertiggestellt.

Die Finanzierung für diesen Neubau erfolgte über die GLS-Genossenschaftsbank. Im Rahmen dieses Vertrages war die Aufnahme einer Mitgliedschaft gebunden. Unter der Bilanzposition "Beteiligung GLS-Bank" werden die Genossenschaftsanteile in Höhe von TEUR 15,0 geführt.

Umlaufvermö gen

Die zum Verkauf bestimmten Grundstücke und anderen Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips aktiviert.

Bedingt durch den Ukrainekrieg und die damit im Zusammenhang stehende Energiekrise, wurde eine explosionsartige Erhöhung der Energiekosten verursacht. Aus diesem Grund mussten die leerstandsbedingten Verluste für unfertige Leistungen auf TEUR 120,3 (Vorjahr: TEUR 108,4) erhöht werden.

Ferner erfolgte eine pauschale Wertberichtigung für den von der Gesellschaft zu tragenden Anteil der CO²-Umlage in Höhe von TEUR 5,1.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu Nominalbeträgen bilanziert. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Abschreibungen und angemessene Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bzw. Nominal-

betrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Voraus gezahlte Aufwendungen.

Rückstellungen

Die Höhe der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Für laufende Pensionen wurde die Teilwertmethode herangezogen.

Die Pensionsrückstellung wurde mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10 Jahre und einer Restlaufzeit von pauschal 15 Jahren gebildet. Die Berechnung in der Handelsbilanz erfolgte mit einem Zinssatz von 1,83 % und einem Rententrend von 1,0 %, bei

einer rechnerischen Altersgrenze von 65 Jahren. Es wurde eine Abzinsung in Höhe von EUR 494,00 berechnet. Der Abzinsungssatz bei einem Jahresdurchschnitt von 7 Jahren beträgt 1,75 %. Eine Insolvenzsicherung besteht nicht.

Die sonstigen passivierungspflichtigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und wurden gemäß § 249 Abs. 1 S. 1 HGB i. V. m. § 253 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Einnahmen, die im Voraus bezahlt worden sind.

C. Erläuterungen zur Bilanz

I. Bilanz

1. Entwicklung Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sind auf der Seite 8 des Anhangs dargestellt.

2. Umlaufvermögen

In der Position "Unfertige Leistungen" sind EUR 713.196,36 (Vorjahr: EUR 741.280,26) noch nicht abgerechnete Heiz- und Betriebskosten enthalten. Hier wurde berücksichtigt, dass EUR 5.100,00 für die anteiligen Kosten der CO²-Umlage bereits bestandsmindernd ausgewiesen wurden.

Die Position "Sonstige Vermögensgegenstände" in Höhe von EUR 14.321,23 (Vorjahr: EUR 23.513,89) beinhaltet im Wesentlichen Forderungen aus der Hausbewirtschaftung sowie Rechnungen an Dritte.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält im Voraus gezahlte Kraftfahrzeugsteuer in Höhe von EUR 266,58 sowie den Kapitaldienst für ein Darlehen des BHW in Höhe von EUR 2.053,67 für die Leistungsrate Januar 2023.

4. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital (TEUR 562,7) ist entsprechend dem Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 27. August 2002 und vom 4. November 2002 ausgewiesen. Die Eintragung in das Handelsregister ist am 2. Dezember 2002 erfolgt.

5. Verlustvortrag

Auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 31. August 2023 wurde der Jahresgewinn 2022 in Höhe von EUR 233.697,91 auf neue Rechnung vorgetragen.

6. Sonderposten

Der Sonderposten wird entsprechend der Restnutzungsdauer des begünstigten Gebäudes nach Fertigstellung im Geschäftsjahr 2017 jährlich aufgelöst.

7. Rückstellungen

Pensionsrückstellungen bestehen für den ehemaligen Geschäftsführer.

Für die Bildung der Pensionsrückstellung liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten vor.

Aus der Anpassung der Pensionsrückstellungen zum 31. Dezember 2023 ergab sich ein Zuführungsbedarf von TEUR 4,2. Der darin enthaltene Zinsanteil beträgt TEUR 0,5. Lohn- und Gehaltssteigerungen sind entsprechend der getroffenen Vereinbarungen nicht berücksichtigt.

Bei der Pensionsrückstellung besteht zwischen dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellung nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren ein Unterschiedsbetrag in Höhe von EUR 71,00.

Dieser abzinsungsbedingte Unterschied ist gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB für die Aus­schüttung gesperrt.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen die Hausbewirtschaftung, die Prüfung des Jahresabschlusses, Steuerberatung, aufgelaufene Instandhaltungskosten sowie die Archivierung und werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Archivierungskosten wurden wegen Geringfügigkeit nicht abgezinst. Sämtliche anderen Rückstellungen haben eine Restlaufzeit kleiner ein Jahr und werden nicht abgezinst.

8. Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung der Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie deren Besicherung sind im Verbindlichkeitenspiegel dargestellt.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherheit gewährten Pfandrechte o.ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

1) GPR = Grundpfandrecht, BÜRG = Kommunalbürgschaften, VJ = Vorjahr

Sonstige Verbindlichkeiten bestanden zum Ende des Geschäftsjahres 2023 nicht.

9. Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Zum 31. Dezember 2023 bestanden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern aus der Ausreichung von Krediten.

Die Verbindlichkeiten betrugen EUR 1.512.719,57 (Vorjahr: EUR 1.699.738,18)

Der Ausweis erfolgt in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 unter dem Posten "Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern".

Haftungsverhältnisse

Im Berichtsjahr bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Angaben zu sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Es bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von EUR 21.522,73 p. a.

D. Sonstige Angaben

Angaben der durchschnittlichen Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr 2023 waren, einschließlich der Geschäftsführung, im Durchschnitt 4 Arbeitnehmer beschäftigt.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Geschäftsführerin ist

Gabriele Helzel, Farsleben, Fachwirtin in der Grundstücks- und Wohnungswirtschaft.

Unter Inanspruchnahme von § 288 HGB wurde auf die Angabe gemäß § 285 Abs. 9a HGB verzichtet.

Aufsichtsrat

Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrates betrugen im Geschäftsjahr 2023 EUR 2.914,23 (Vorjahr: EUR 2.863,10).

Gesellschafterversammlung

E. Weitere Angaben

Bereits für das Geschäftsjahr 2022 war die Sanierung der Liegenschaft "Heinrichsberger Str. 22" in Glindenberg mit einem Gesamtinvestitionsvolumen in Höhe von TEUR 320,0 geplant. Auf Grund der explosionsartig gestiegenen Baukosten wurde die Komplettsanierung vorerst zurückgestellt und nur das Dach und die Geschossdecken- und Drempeldämmung in Auftrag gegeben. Aus Kapazitätsgründen wurde die Ausführung der Maßnahme erst im März 2023 abgeschlossen.

Gewinnverwendung

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 79.801,69. Wir empfehlen der Gesellschafterversammlung, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die Auswirkungen des derzeitigen Weltgeschehens und der Angriff Russlands auf die Ukraine stellen die Wohnungswirtschaft vor große Herausforderungen. Ob teure Roh- und Baustoffe, Lieferengpässe, steigende Kreditzinsen, die Inflation oder der Fachkräftemangel - die Turbulenzen in der Bau - und Wohnungswirtschaft nehmen zu. Die Kosten neuer Bauvorhaben sind somit sowohl für auftraggebende Wohnungsunternehmen als auch für viele ausführende Baufirmen und Handwerker kaum kalkulierbar. Es wird zwar für die kommenden Jahre wieder ein Wirtschaftswachstum prognostiziert, inwiefern dies jedoch in positiver oder noch negativer Hinsicht Folgen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Zielitzer Wohnungsgesellschaft mbH in Gestalt von Mietausfällen, nachteiligen Änderungen auf den Kapitalmärkten (Kreditversorgung durch Banken), gestiegenen Einkaufspreisen für Energieträger, der Unterbrechung von Lieferketten (Lieferengpässe bei verschiedenen Baumaterialien) oder aus Cyberangriffen haben wird, ist nicht absehbar.

Auswirkungen zum tatsächlichen Einfluss des Ukraine-Kriegs sowie den damit im Zusammenhang stehenden jetzigen Bedingungen auf den Märkten und deren Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses weiterhin nicht verlässlich möglich.

Weitere Vorgänge, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage haben oder für den Fortbestand der Gesellschaft von Bedeutung sind, sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres 2023 nicht eingetreten.

Zielitz, den 21. Mai 2024

Helzel

Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. September 2024