Heytex Holding GmbH

Heytex Holding GmbH

Bramsche

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Anhang 2022

A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma der Gesellschaft lautet Heytex Holding GmbH. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Osnabrück unter HR B 207229 eingetragen.

Sitz der Gesellschaft ist Bramsche, Heywinkelstraße 1. Die Geschäftsleitung befindet sich ebenfalls an diesem Ort.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt. Die Gesellschaft ist zum 31.12.2022 eine kleine Kapitalgesellschaft.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind - bei Anwendung der Nettomethode - mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Erfolgswirkungen aus einer Änderung des Diskontierungszinssatzes werden im Finanzergebnis erfasst.

Rückstellungen für Verpflichtungen aus Altersteilzeit werden nach Maßgabe des Blockmodells gebildet. Die Bewertung der Rückstellungen für Altersteilzeit erfolgt unter Zugrundelegung eines individuellen Rechnungszinssatzes und auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen. Die Rückstellungen für Altersteilzeit enthalten Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen.

Die übrigen Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt worden.

Latente Steuern wurden in Anwendung des § 274 HGB und DRS 18 ermittelt.

Bei der Berechnung der latenten Steuern wurde für Gewerbesteuer ein Steuersatz von 13,14 % und für Körperschaftsteuer/ Solidaritätszuschlag ein Steuersatz von 15,83 % berücksichtigt.

Es wurden aktive latente Steuern auf Bewertungsunterschiede bei Rückstellungen von 3 T€ und passive latente Steuern auf den Einbringungsgewinn der Grundstücke bei der Heytex Bramsche GmbH von 632 T€ gebildet und anschließend verrechnet.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2022 ist im Anlagenspiegel der Heytex Holding GmbH dargestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen setzen sich wie folgt zusammen:

Die Gesellschaft ist im Besitz sämtlicher Anteile der Heytex Bramsche GmbH. Die Heytex Bramsche GmbH hat zum 31. Dezember 2022 ein Eigenkapital von 24.208 T€. Der Jahres-überschuss 2022 betrug 4.363 T€ vor Steuern und wurde gemäß dem Gewinnabführungs- vertrag vollständig an die Berichtsgesellschaft abgeführt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden u. a. gebildet für Tantiemen und Prämien (332 T€), für Altersteilzeitrückstellungen (41 T€), für Jubiläumszuwendungen (32 T€), für Urlaubs- und Überstundenansprüche (23 T€) sowie für Beiratsvergütungen (5 T€).

Art und Umfang der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Verpfändung der Geschäftsanteile der Heytex Bramsche GmbH gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von 39.451 T€ die Muttergesellschaft Cornelius Verwaltungs GmbH.

Die sonstigen Verbindlichkeiten umfassen insbesondere abzuführende Lohnsteuer, Kirchen-steuer und Solidaritätszuschlag (17 T€) sowie Umsatzsteuer (79 T€).

B. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse

Gesamtschuldnerische Mithaft für Kreditgewährungen in Höhe von 9.470 T€ an andere Unternehmen der Heytex-Gruppe (Heytex Bramsche GmbH (8.608 T€) sowie der Heytex Neugersdorf GmbH (862 T€)).

Die Inanspruchnahmewahrscheinlichkeit schätzen wir aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten als gering ein. Erkennbare Anhalts-punkte, die eine andere Beurteilung erforderlich machen würden, liegen uns nicht vor.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen ausschließlich gegenüber Dritten.

2. Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die Cornelius Verwaltungs GmbH, Frankfurt am Main, die als Muttergesellschaft einen Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt. Die Heytex Holding GmbH stellt freiwillig den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis auf. Da die Cornelius Verwaltungs GmbH einen befreienden Konzernabschluss aufstellt, ist die Heytex Holding GmbH von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes befreit. Der Konzernabschluss der Cornelius Verwaltungs GmbH ist beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch einzureichen und im Bundesanzeiger bekannt machen zu lassen.

3. Mitarbeiter

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 13 (Vj.14) Mitarbeiter (Angestellte) beschäftigt.

4. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft ist:

Auf die Angabe der Geschäftsführerbezüge wird unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

5. Vorschlag für die Verwendung des Jahresergebnisses der Heytex Holding GmbH

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 weist einen Jahresüberschuss von € 3.239.073,59 aus. Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss gemeinsam mit dem Gewinnvortrag aus dem Vorjahr von € 18.747.744,68 auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Nachtragsbericht

Mit Vertrag vom 23. Dezember 2022 und Wirkung zum 27. Februar 2023 hat die Cornelius Verwaltungs GmbH ihre Anteile an der Heytex Holding GmbH an die Stella Holding GmbH (jetzt: Heytex Corporate Services GmbH) veräußert. In dem Zusammenhang wurde die bestehende Finanzierung abgelöst. Darüber hinaus haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag ergeben, die einen wesentlichen Einfluss auf den Jahresabschluss und die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens darstellen.

Entwicklung des Anlagevermögens