Alveo Grain GmbHLiquidiert

Alveo Grain GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis zum 30.06.2016

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2015/2016

der Alveo Grain GmbH, Hamburg

I. Geschäftsverlauf und Lage der Gesellschaft

1. Geschäftsverlauf

a) Unternehmensumfeld

Der deutsche Außenhandel hat im vergangenen Jahr neue Rekorde aufgestellt. Die Ausfuhren erhöhten sich im Vergleich zum Vorjahr um 6,4%. Größter Handelspartner war die Europäische Union. Die Unternehmen profitieren von dem niedrigen Ölpreis und dem Wirtschaftswachstum innerhalb der EU. Speziell die Kauflust der Verbraucher untermauert das Wachstum. Im gesamten Jahr unterstütze der niedrige Eurokurs die Getreideexporte aus der EU und Deutschland.

Vor der Ernte im Juli 2015 wurde noch von einer deutlich geringeren Getreideernte in Deutschland sowie in der EU 28 ausgegangen. Speziell in Frankreich, dem wichtigsten Exporteur aus der EU 28, prognostizierte man zu dieser Zeit lediglich eine Weizenernte um die 32 Mio. Tonnen. Folglich reagierten die Börsenpreise und die MATIF Notierungen stiegen rasant auf über 200,00 € je Tonne an. Dieses Preisniveau hielt sich allerdings nur ein paar Tage, da mit Beginn der Weizenernte in Frankreich schnell klar wurde, dass Erträge sowie Qualitäten weit über den Prognosen lagen. Frankreich alleine erntet 40,5 Mio. Tonnen Weizen. Das waren nochmals 3,0 Mio. Tonnen mehr als zum Vorjahr. In Deutschland zeigte sich ein ähnliches Bild. Die Weizenernte lag mit 26,46 Mio. Tonnen fast auf Rekord-Vorjahrsniveau. Innerhalb der EU 28 schafften wir es auf eine Weizenernte von 151 Mio. Tonnen. Somit noch einmal gute 2 Mio. Tonnen über Vorjahr. Auf Grund der erneut guten Ernten in der EU 28 aber auch weltweit kam es zu einem rasanten Preisverfall. Innerhalb von nur 2 Monaten verlor der Markt über 50,00 €/Tonne an den Börsen. Nicht nur der rasante Preisverfall sondern auch der Angebotsdruck aus Russland und dem Baltikum bereitete allen Marktteilnehmer Probleme in der Vermarktung.

b) Unternehmen

Die Alveo Grain konnte sich der oben beschriebenen schwierigen Situation auf den Exportmärkten nicht entziehen. Der erste Exporttender wurde erst Mitte November zu gedrückten Prämien im Markt platziert. Die gedrückten Prämien und FOB Margen setzten sich die gesamte Kampagne 2015/2016 fort. In der gesamten Kampagne war es nicht möglich, entsprechende Aufgelder zu verdienen. Es wurden auch im diesem Jahr wieder mit allen namenhaften Markteilnehmer sowohl auf der Einkaufs- als auch auf der Verkaufsseite Geschäfte getätigt. Insgesamt wurden ca. 450.000 to Getreide von der Alveo Grain exportiert.

2. Lage des Unternehmens

a) Vermögenslage

Es bestehen keine langfristigen Fremdverbindlichkeiten. Der Finanzbedarf wird neben Eigenkapital durch Warenkredite abgedeckt.

b) Ertragslage

Im Geschäftsjahr erzielte die Gesellschaft einen Umsatz von 105 Mio €. Der im Vergleich zum Vorjahr rückläufige Umsatz ist sowohl preis- als auch mengenbedingt. Dabei wurden die Mengen aufgrund des schwierigen Marktes und auch den negativen Erfahrungen bezüglich Liegegeldern aus dem Vorjahr geringer gehalten.

Das erwirtschaftete Ergebnis vor Steuern von -2.040 T€ aufgrund fehlender FOB Margen und gedrückter Prämien ist unbefriedigend.

c) Finanzlage

Investitionen werden von der Gesellschaft nicht durchgeführt. Aufgrund des geringen Verschuldungsgrades und ausreichender kurzfristiger Finanzmittel bestehen zu keiner Zeit Liquiditätsengpässe.

II. Voraussichtliche Entwicklung

Wir erwarten für das neue Getreidewirtschaftsjahr eine weltweit erneut gute Versorgungslage. Innerhalb der EU 28 zeigt sich ein sehr differenziertes Bild. In Nordeuropa hat man mit geringeren Erträgen sowie schwankenden Qualitäten zu tun. In Osteuropa dagegen sehen wir erneut Rekordernten auf uns zu kommen. Durch die sehr heterogenen Ernten innerhalb der EU 28 gehen wir von veränderten Warenströmen aus. Für Deutschland erwarten wir eine kleinere Ernte von ca. 24,0 Mio. Tonnen. Daher erwarten wir einen kleineren Exportüberschuss von nur ca. 4,0 Mio. Tonnen.

In der Abwägung von Chancen und Risiken überwiegen im laufenden Jahr die Risiken in Form von weiter zunehmendem Wettbewerb aus der Schwarzmeerregion.

III. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres liegen nicht vor.

IV. Risikomanagementziele und -methoden sowie Preisänderungs-, Ausfall-, und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankungen jeweils in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

a) Risikomanagementziele und -methoden im Rahmen der Bilanzierung von Sicherungsgeschäften

Auf Grund der Volatilität der Preise auch für Agrarstoffe erfolgt eine Absicherung des Preisrisikos, insbesondere bei Weizen, an der Warenterminbörse Matif.

b) Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken sowie Risiken aus Zahlungsstromschwankungen

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr keine Ausfall- und Liquiditätsverluste. Eine Warenkreditversicherung besteht nicht.

V. Bereich der Forschung und Entwicklung

Im Bereich Forschung und Entwicklung ist die Gesellschaft nicht tätig.

VI. Zweigniederlassungen der Gesellschaft

Die Gesellschaft besitzt keine Zweigniederlassungen.

Bilanz zum 30. Juni 2016

der Alveo Grain GmbH, Hamburg

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Juli 2015 bis 30. Juni 2016

der Alveo Grain GmbH, Hamburg

Anhang für das Geschäftsjahr 2015/2016

der Alveo Grain GmbH, Hamburg

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Alveo Grain GmbH vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Darstellungs-, Ansatz- und Bewertungsstetigkeit in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung ist beibehalten.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vornahme der planmäßigen Abschreibungen erfolgte unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer nach der linearen Methode.

Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse und Waren erfolgte zu Anschaffungskosten. Das Niederstwertprinzip wurde bei der Bewertung der Erzeugnisse beachtet.

Übrige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert abzüglich erforderlicher Wertberichtigungen ausgewiesen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nominalwert angesetzt.

Die Posten des Eigenkapitals sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind ausreichend bemessen und nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung in der Höhe notwendig.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert worden.

C. Angaben und Erläuterungen zu Posten des Jahresabschlusses

1. Das Anlagevermögen entwickelte sich im Berichtsjahr wie folgt:

2. Forderungenspiegel

3. Verbindlichkeitenspiegel

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Bürgschaften besichert.

D. Sonstige Pflichtangaben

1. Außerbilanzielle Geschäfte

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen außerbilanzielle Geschäfte in Form von Miet-, Leasing- und sonstigen Verträgen mit folgenden geschätzten Belastungen:

Bei den außerbilanziellen Geschäften handelt es sich um Miet- und Pachtverträge über die Anmietung betriebsnotwendiger Vermögensgegenstände. Besondere Vorteile oder Risiken aus diesen Geschäften ergeben sich nicht.

2. Mitarbeiterzahl

Der Personalbestand setzte sich im Geschäftsjahr 2015/2016 im Durchschnitt wie folgt zusammen:

3. Organe der Gesellschaft

Gemeinsam vertretungsberechtigte Geschäftsführer sind:

4. Organbezüge, gewährte Vorschüsse, Kredite und Haftungsverhältnisse

Organbezüge

Auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet die Gesellschaft unter Anwendung der Schutzklausel gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

5. Mutterunternehmen

Mutterunternehmen im Sinne von § 285 Nr.14 HGB ist die EW GROUP GmbH, Visbek. Im Falle der Offenlegung des Konzernabschlusses der EW GROUP GmbH ist dieser beim Unternehmensregister erhältlich.

6. Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresfehlbetrag für 2015/2016 beträgt -2.024.790,56 €.

Über die Verwendung des Jahresergebnisses liegt folgender Vorschlag vor:

Vortrag auf neue Rechnung.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers zum vollständigen Jahresabschluss

"Wir haben den Jahresabschluss -bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhangunter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Alveo Grain GmbH, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 01.07.2015 bis 30.06.2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar."

Der Jahresabschluss zum 30.06.2016 wurde am 8.10.2016 festgestellt.