Hubert
Bartsch GmbH
Eschwege
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.10.2016 bis zum 30.09.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
30.9.2017
EUR |
30.9.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
21.901,00 |
39.271,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,50 |
1,50 |
| II.
Sachanlagen |
21.899,50 |
39.269,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
687.522,53 |
580.503,38 |
| I.
Vorräte |
138.174,00 |
148.327,50 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
24.445,59 |
22.695,49 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
2.199,67 |
| III.
Wertpapiere |
0,00 |
39.375,48 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
524.902,94 |
370.104,91 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.056,55 |
1.056,55 |
| D.
Aktive latente Steuern |
50.464,67 |
46.602,57 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
760.944,75 |
667.433,50 |
Passiva
|
|
30.9.2017
EUR |
30.9.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
290.474,22 |
271.281,91 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
30.677,51 |
30.677,51 |
| II.
Gewinnvortrag |
240.604,40 |
211.175,06 |
| III.
Jahresüberschuss |
19.192,31 |
29.429,34 |
| B.
Rückstellungen |
320.453,47 |
300.757,11 |
| C.
Verbindlichkeiten |
150.017,06 |
95.394,48 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
150.017,06 |
95.394,48 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
760.944,75 |
667.433,50 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss auf den 30. September 2017 wurde
nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter
Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für
Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der
Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG)
erstellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren erstellt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Eschwege;
eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Eschwege
unter HRB 1453.
B. Angaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen
(Nutzungsdauer zwischen zwei und zwanzig Jahren) und bei
einem dauerhaft niedrigeren Wert auch vermindert um
außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt.
Wirtschaftsgüter mit einem Wert von 150 €
bis 410 € werden als geringwerte Wirtschaftsgüter
im Anschaffungsjahr in voller Höhe abgeschrieben, da
ein sofortiger Wertverzehr unterstellt wird.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu
Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger
Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigen
Tageswerten angesetzt.
Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse wurden zu
Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material und
Fertigungskosten, allgemeine Verwaltungskosten) bewertet.
Bei den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen wurden erkennbare
Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine
ausreichend gemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung
getragen.
Die Steuerrückstellungen und die sonstigen
Rückstellungen erhalten alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als
einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre abgezinst.
Die Verbindlichkeiten wurden mit den
Erfüllungsbeträgen angesetzt.
C. Angaben zur Bilanz
1. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
bis zu einem Jahr betragen 24.445,59 €.
2. Aktive latente Steuern
Die Höhe der latenten Steuern berechnet sich auf
der Grundlage der unterschiedlichen Wertansätze in der
Handelsbilanz gegenüber der Steuerbilanz auf der Basis
eines durchschnittlichen Steuersatzes in Höhe von
30,18 %.
Die latenten Steuern betreffen die Bewertung der
Pensionsrückstellung.
3. Verbindlichkeiten
Verbindlichkeitenspiegel
|
Stand zum 30.09.2017
|
Restlaufzeit bis zu
1.Jahr
|
Restlaufzeit 1 - 5
Jahre
|
Restlaufzeit mehr als 5
Jahre
|
davon gesichert
|
Art der Sicher- heiten
|
|
€
|
€
|
€
|
€
|
€
|
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschafter
|
42.687,57
|
42.687,57
|
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
21.125,12
|
21.125,12
|
|
|
21.125,12
|
1)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
86.204,37
|
86.204,37
|
|
|
|
|
- davon aus Steuern
|
(19.589,29)
|
|
|
|
|
|
- davon im Rahmen
|
|
|
|
|
|
|
der soz.
Sicherheit
|
(0,00)
|
|
|
|
|
|
Gesamtbeträge:
|
150.017,06
|
150.017,06
|
|
|
21.125,12
|
|
Es bestehen
die üblichen Sicherheiten (z.B.
Eigentumsvorbehalte).
|
4. Rückstellungen
Die Rückstellungen sind für alle
erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden.
Die Position "Rückstellungen" gliedert sich wie folgt:
- Pensionsverpflichtungen 267.163,60 €
- Gewerbesteuer 4.945,00 €
- Körperschaftsteuer 328,87 €
- Personalkosten 25.804,00 €
- Urlaubsansprüche 6.148,00 €
- Kosten der Aufbewahrung 7.988,00 €
- Gewährleistungen 3.076,00 €
- Jahresabschlusskosten 5.000,00 €
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen werden
versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung
biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln Heubeck
2005 G) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren
(Projected-Unit-Credit-Methode) ermittelt. Zukünftig
erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der
Ermittlung der Verpflichtungen berücksichtigt.
Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen
von 0,00 % (Vorjahr: 0,00 %) bei den Entgelten und von 2,00
% (Vorjahr: 2,00 %) bei den Renten ausgegangen.
Zusätzlich wird eine Fluktuation weiblichen und
männlicher aktiver Mitarbeiter von 0,00 %
jährlich (Vorjahr: 0,00 %) höchstens jedoch bis
zum Alter von 56 berücksichtigt. Der zu Grunde gelegte
Rechnungszins für die Abzinsung der
Pensionsverpflichtungen beläuft sich zum
Bewertungsstichtag 30.09.2017 auf 3,77 % (Vorjahr: 3,37 %);
er handelt sich um den von der Deutschen Bundesbank
gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung
(RückAbzinsV) ermittelten und veröffentlichten
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben
Geschäftsjahre für eine angenommene Restlaufzeit
der Verpflichtungen von pauschal 15 Jahren
(Vereinfachungsregel gemäß § 253 Abs. 2
Satz 2 HGB im Gegensatz zu den mit den individuellen
Restlaufzeiten der einzelnen Verpflichtungen
korrespondierenden Rechnungszinssätzen).
Die bestehenden Rückdeckungsversicherungen sind
an den Versorgungsberechtigten verpfändet.
Verpfändete Versicherungen sind nach § 246 Abs. 2
Satz 2 HGB n.F. mit der Pensionsrückstellung zu
saldieren. Das saldierungsfähige Vermögen
beträgt 168.400,40 €.
Aus der Abzinsung der Rückstellungen für
Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur
Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der
vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag in
Höhe von 70.031,00 €. Dieser Unterschiedsbetrag
ist für die Ausschüttung gesperrt.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Das Jahresergebnis stammt ausschließlich aus
dem Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit. Eine Aufteilung des
Steueraufwandes auf die Teilergebnisse der
gewöhnlichen und außergewöhnlichen
Geschäftstätigkeit erübrigt sich daher.
E. Forderungen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber
Gesellschaftern nach § 42 Abs. 3 GmbHG
Am Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern von 42.687,57 €.
F. Vorschlag zur Ergebnisverwendung
Der Jahresabschluss wurde vor endgültiger
Gewinnverwendung aufgestellt.
Der Jahresüberschuss beträgt
19.192,31 €.
Die Geschäftsführung schlägt
folgende Ergebnisverwendung vor:
Jahresüberschuss
|
19.192,31 €
|
Gewinnvortrag
|
240.604,40 €
|
Ausschüttungssperre
|
-120.495,67 €
|
verwendbares
Eigenkapital
|
139.301,04 €
|
Ausschüttung
|
0,00 €
|
Ausschüttungssperre
|
120.495,67 €
|
Vortrag auf neue
Rechnung
|
259.796,71 €
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G. Sonstige Pflichtangaben
Angaben über die Mitglieder der
Unternehmensorgane:
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Person geführt:
Geschäftsführer: Hubert Bartsch,
Optikermeister
sonstige Berichtsbestandteile
gez. Hubert Bartsch
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2018 festgestellt.
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