Hessmann
GmbH
Schmallenberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
57.687,39 |
71.056,39 |
| I.
Sachanlagen |
57.534,00 |
70.903,00 |
| II.
Finanzanlagen |
153,39 |
153,39 |
| B.
Umlaufvermögen |
3.312.595,94 |
3.475.859,81 |
| I.
Vorräte |
2.672.181,43 |
3.225.570,73 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
561.176,34 |
223.608,82 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
79.238,17 |
26.680,26 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
5.504,42 |
5.790,00 |
| Aktiva |
3.375.787,75 |
3.552.706,20 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
213.801,65 |
147.182,53 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
122.182,53 |
97.849,95 |
| III.
Jahresüberschuss |
66.619,12 |
24.332,58 |
| B.
Rückstellungen |
70.860,59 |
52.971,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
2.990.311,51 |
3.231.575,67 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
2.893.449,70 |
3.134.713,86 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
96.861,81 |
96.861,81 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
152.607,91 |
189.344,29 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
100.814,00 |
120.977,00 |
| Passiva |
3.375.787,75 |
3.552.706,20 |
Anhang
zum Jahresabschluss der
Hessmann GmbH
für das Geschäftsjahr 2023
I. Allgemeine Angaben
Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegen
die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB)
zugrunde. Ergänzend zu diesen Vorschriften sind die
Bestimmungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die
Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
Bei der Hessmann GmbH handelt es sich im Sinne des
§ 267 Abs. 1 HGB um eine kleine
Kapitalgesellschaft.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgt zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, sofern sie
der Abnutzung unterlagen, vermindert um
planmäßige Abschreibungen. Die Bemessung
der Nutzungsdauern beruht auf betrieblichen Erfahrungen,
die sich weitgehend mit den Angaben in den steuerlichen
Abschreibungstabellen decken.
Die Abschreibungen wurden in der Regel linear
bemessen und entsprechend der voraussichtlichen
Nutzungsdauer vorgenommen. Die Abschreibung auf
Zugänge beweglicher Gegenstände des
Anlagevermögens erfolgt pro-rata-temporis. Bewegliche
Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert
von EUR 800,00 (GWG) wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Die halbfertigen Arbeiten werden entsprechend ihres
Fertigungsgrads mit den anteiligen Herstellungskosten
bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert
abzüglich einer Pauschalwertberichtigung bewertet.
Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.
Rückstellungen sind in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt; sie
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verpflichtungen.
Die Verbindlichkeiten sind mit dem
Erfüllungsbetrag ausgewiesen worden.
III. Erläuterungen zur Bilanz
Immaterielle Vermögensgegenstände und
Sachanlagen
Das Sachanlagevermögen wird mit den
ursprünglichen Anschaffungswerten vermindert um
planmäßige Abschreibungen erfasst. Die
Entwicklung des Anlagevermögens für das
Geschäftsjahr 2023 ergibt sich aus dem
Anlagenspiegel.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Restlaufzeiten der Forderungen betragen weniger
als ein Jahr.
Gewinnvortrag
Unter Berücksichtigung des
Jahresüberschusses 2023 in Höhe von EUR 66.619,12
und des Gewinnvortrags zum 01.01.2023 in Höhe von EUR
122.182,53 ergibt sich zum 31.12.2023 ein Gewinnvortrag von
EUR 188.801,65, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.
Rückstellungen
Die
sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt
zusammen:
|
2023
|
|
|
EUR
|
|
Rückstellung
für Personalkosten
|
15.898,00
|
|
Rückstellung
für Gewährleistungen
|
18.500,00
|
|
Rückstellung
für Aufbewahrungspflicht Rückstellung
für
Abschlusskosten
|
14.855,00
4.500,00
|
|
|
53.753,00
|
|
Verbindlichkeiten
Die Restlaufzeiten der in der Bilanz
aufgeführten Verbindlichkeiten sind der folgenden
Aufstellung zu entnehmen:
|
Gesamt
|
|
bis zu 1 Jahr
|
1 bis 5 Jahre
|
|
|
EUR
|
|
EUR
|
EUR
|
|
Erhaltenen Anzahlungen
|
2.644.817,32
|
|
2.644817,32
|
0,00
|
|
Verbindlichkeiten aus L
& L
|
41.578,63
|
|
41.578,63
|
0,00
|
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
303.915,56
|
|
303.915,56
|
0,00
|
|
|
2.990.311,51
|
|
2.990.311,51
|
0,00
|
|
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
resultieren aus dem laufenden Liefer- und
Leistungsverkehr.
In den sonstigen Verbindlichkeiten sind
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in
Höhe von 152.607,91 EUR enthalten.
IV. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
V. Ergebnisverwendung
Der Jahresüberschuss für das Kalenderjahr
2023 beträgt 66.619,12 EUR.
Einschließlich des zu berücksichtigenden
Gewinnvortrags in Höhe von 122.182,53 EUR ergibt sich
zum 01.01.2023 ein Gewinnvortrag in Höhe von
188.801,65 EUR, der auf neue Rechnung vorgetragen wird.
VII. Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Herrn Meinolf Schauerte, Schmallenberg
Hamm, den 5. November 2024
Meinolf Schauerte
-Geschäftsführer-
sonstige Berichtsbestandteile
Hamm, den 5. November
2024
gez.
Meinolf Schauerte
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.11.2024
festgestellt.
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