Protosol-Gesellschaft mbH

Protosol-Gesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Aktiva

Anhang zum 31. Dezember 2018

Protosol-Gesellschaft mbH, Sorbenstr. 60, 20537 Hamburg

Rechtliche Verhältnisse

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschliesslich der Vornahme steuerrechtlicher Massnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für das Unternehmen besteht nach § 238 HGB in Verbindung mit § 41 GmbHG Buchführungspflicht.

Die Buchführung wurde von der Gesellschaft mit Hilfe des Fibu-Programmes Datev erstellt.

Die Geschäftsvorfälle sind zeitnah und in zeitlicher Reihenfolge gebucht. Die Eintragungen auf den Konten enthalten Hinweise auf die ihnen zugrundeliegenden Belege und auf die Gegenbuchungen.

Die Buchungsbelege werden systematisch abgelegt und sind jederzeit auffindbar. Die Buchführung ist ordentlich und übersichtlich. Sie entspricht den gesetzlichen Regelungen.

Von der Ordnungsmässigkeit des Buchführungssystems und dessen Handhabung sowie von der Beachtung der Grundsätze ordnungsmässiger Buchführung habe ich mich überzeugt.

Die Gesellschaft erfüllt die Grössenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Hinsichtlich der Aufstellung und Gliederung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2017 waren die Vorschriften der §§ 242 ff HGB unter besonderer Berücksichtigung der §§ 264 ff HGB für Kapitalgesellschaften anzuwenden. Dementsprechend ist neben dem Jahresabschluss, bestehend aus Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung, auch ein Anhang erstellt worden.

Nachstehend gebe ich, soweit dies für die Beurteilung des Jahresabschlusses wesentlich ist, eine Übersicht über die ausgeübten Bewertungs- und Bilanzierungsgrundsätze und Methoden:

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar um planmässige Abschreibungen vermindert. Ein Anlagespiegel istdem Jahresabschluss beigefügt.

Die Abschreibungen sind nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen worden.

Die beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens wurden in Höhe von €uro 2.776,00 auf die Nutzungsdauer von vier bis zwölf Jahren verteilt. Die sofort abschreibungsfähigen Wirtschaftsgüter mit einem Wert von bis zu €uro 410,00 betragen im Berichtsjahr €uro 251,26.

Die im Jahresabschluss ausgewiesenen Vorräte in Höhe von €uro 8.411,09 sind durch eine körperliche Bestandsaufnahme ermittelt und zu Einstandspreisen oder zu den niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag bewertet worden. Als Verbrauchsfolge wurde unterstellt, dass die zuerst beschafften Güter auch zuerst verbraucht wurden. An der Inventur habe ich nicht beobachtend teilgenommen. Es wurde auch keine stichprobenartige Überprüfung derübermittelten Zahlen vorgenommen.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet worden.

Der Ansatz des Kassenbestandes und des Bankguthabens erfolgten zum Nennwert.

In den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Beträge in Höhe von €uro 136,19 eingestellt worden. Dabei handelt es sich um die Abgrenzung eines Jahresbeitrages einer betrieblichen Versicherung.

Die im Jahresabschluss ausgewiesene Rückstellung für Abschluss und Prüfung in Höhe von €uro 1.200,- wurde mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt worden.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten in Höhe von €uro 67.785,38 erfolgte ebenfalls mit den Nennwerten und, soweit es sich um Darlehen handelt, mit den Rückzahlungsbeträgen.

In den Verbindlichkeiten enthalten ist ein Darlehn gegenüber der Gesellschafterin Frau Cornelia Rintisch in Höhe von €uro 10.160,54. Das Darlehn wird mit 5,5 % verzinst.

Hinsichtlich des Gesellschafterdarlehns besteht eine Rangrücktrittserklärung zugunsten aller übrigen Verbindlichkeiten.

Weiterhin in den Verbindlichkeiten enthalten ist ein Darlehn der Eheleute Rintisch in Höhe von €uro 55.290,19. Auch hier besteht eine Rangrücktrittserklärung zugunsten aller übrigenVerbindlichkeiten.

Ergebnisverwendung und Rücklagenentwicklung

Der Geschäftsführer schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern folgende Ergebnisverwendung vor.

Der Jahresüberschuss wird in Höhe von €uro 5.448,72 festgestellt. Der Jahresfehlbetrag soll nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag auf das kommende Jahr vorgetragen werden.

Zum 31.12.2018 besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von €uro 51.284,00. Die Gesellschaft ist bilanziell überschuldet.

Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens von Frau Cornelia Rintisch geführt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2018 der Firma

Protosol-Gesellschaft mbH

Herstellung und Vertrieb von "Protos-Erzeugnissen"

wurde aufgrund der von mir gefertigten Buchführung und vorgelegten Unterlagen sowie der erteilten Auskünfte nach den gesetzlichen Bestimmungen erstellt.

Dabei sind mir keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmässigkeit des Jahresabschlusses sprechen. Die Prüfung der Unterlagen und der Wertansätze war nicht Gegenstand des Auftrages.

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2018 - 31.12.2018

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 10.160,54 EUR.

1.1.2017 - 31.12.2017

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 9.630,84 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 03.01.2020 festgestellt.