Schneider
Holzbau GmbH
Netphen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
119.293,88 |
138.615,49 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
1,00 |
1,00 |
| II.
Sachanlagen |
20.805,00 |
43.121,50 |
| III.
Finanzanlagen |
98.487,88 |
95.492,99 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.497.813,53 |
1.523.546,89 |
| I.
Vorräte |
37.252,00 |
41.788,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
141.268,28 |
108.966,72 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.319.293,25 |
1.372.792,17 |
| Aktiva |
1.617.107,41 |
1.662.162,38 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
220.008,10 |
258.152,05 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
204.516,76 |
204.516,76 |
| II.
Gewinnvortrag |
53.635,29 |
48.364,06 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
38.143,95 |
-5.271,23 |
| B.
Rückstellungen |
1.027.033,00 |
1.056.269,96 |
| C.
Verbindlichkeiten |
370.066,31 |
347.740,37 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
370.066,31 |
319.106,28 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
28.634,09 |
| davon
gegenüber Gesellschaftern |
100.000,00 |
100.000,00 |
| Summe
Passiva |
1.617.107,41 |
1.662.162,38 |
Anhang
A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss wird nach den Regelungen des
Handelsgesetzbuches i.d.F. des
Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes aufgestellt.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft:
· Firma: Schneider Holzbau
GmbH
· Sitz: Netphen
· Handelsregister: Siegen
· Registernummer: HRB 3252
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gem. § 267 Abs. 1 HGB auf.
Die Gliederung der Bilanz erfolgt nach § 266
Abs. 1 und 2 HGB, die Gliederung der Gewinn- und
Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HBG; wie im Vorjahr
wurde die Gewinn- und Verlustrechnung nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht,
diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder
im Anhang darzustellen, sind sie i.d.R. im Anhang
dargestellt.
Soweit für Pflichtangaben ein Wahlrecht besteht,
diese in der Bilanz oder der Gewinn- und Verlustrechnung
oder im Anhang darzustellen, werden sie im Anhang
dargestellt.
B. Erläuterungen zu Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden angewendet:
Die
immateriellen Vermögensgegenstände wurden
zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige
lineare Abschreibungen bewertet.
Das
Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten vermindert um planmäßige
Abschreibungen angesetzt.
Ansprüche aus
Rückdeckungsversicherungen wurden zu Zeitwerten
mit den korrespondierenden Pensionsrückstellungen
verrechnet, soweit es sich um Deckungskapital im Sinne von
§ 246 Abs. 2 Satz 2 HGB handelt.
Die verbleibenden Rückdeckungsversicherungen
sind mit ihrem Aktivwert angesetzt.
Die Bewertung der Gegenstände des
Vorratsvermögens erfolgte zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten.
Die
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt. Ausfallrisiken sind durch
eine Pauschalwertberichtigung angemessen
berücksichtigt worden.
Der Ansatz der
Pensionsrückstellung erfolgt - unter
Berücksichtigung des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB -
zum Erfüllungsbetrag. Der Bewertung nach der
PUC-Methode liegen die biometrischen Richttafeln 2018 G von
Klaus Heubeck, Köln, zugrunde. Bei der Berechnung
wurde der 10-Jahres-Durchschnittszins der Deutschen
Bundesbank für Restlaufzeiten von 15 Jahren zum
Stichtag 31.12.2023 von 1,82 % herangezogen.
Für die Pensionsrückstellungen wurde das
Ansammlungswahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB in Anspruch
genommen.
Rückstellungen wurden für alle erkennbaren
Risiken gebildet. Sie wurden in Höhe des Betrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert. § 6 Abs. 1 Ziff. 3
und 3 a EStG wurden dabei beachtet.
Aktive Latente Steuern werden nicht gebildet. Von
dem Wahlrecht in
§ 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde entsprechend
Gebrauch gemacht.
C. Angaben zur Bilanz
Bankguthaben in Höhe von 819 T€ (Vorjahr
834 T€) sind an die Gesellschafter verpfändet.
Ein Teilbetrag der
sonstigen Verbindlichkeiten von 100 T€ (Vorjahr
128 T€) betrifft Darlehen der Gesellschafter
(Mitzugehörigkeitsvermerk), ein weiterer
Teilbetrag von 145 T€ (Vorjahr 145 T€) betrifft
ein Darlehen eines verbundenen Unternehmens
(Mitzugehörigkeitsvermerk).
Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine
Restlaufzeit bis zu einem Jahr.
Die unter den Finanzanlagen bilanzierten
Ansprüche aus
Rückdeckungs-versicherungen entwickeln sich im
Geschäftsjahr wie folgt:
|
|
|
€
|
Stand am 31.12.2022
(vorläufig)
|
|
|
95.492,99
|
Zugänge
|
|
|
2.994,89
|
Abgänge
|
|
|
0,00
|
Stand am 31.12.2023
(vorläufig)
|
(Zeitwert)
|
|
98.487,88
|
Verrechnung verpfändeter RDV
|
|
|
0,00
|
nicht verpfändete
RDV
|
(Aktivwert)
|
|
98.487,88
|
Die
Pensionsrückstellungen entwickeln sich im
Geschäftsjahr wie folgt:
|
|
|
€
|
Stand am 31.12.2022
|
|
|
995.279,00
|
Verbrauch
|
|
|
-34.647,00
|
Zuführung
|
|
|
0,00
|
laufende
Zuführung 2023
|
|
|
0,00
|
|
|
|
960.632,00
|
a.o.
Zuführung BilMoG
|
|
|
15.143,00
|
Stand am 31.12.2023
(vorläufig)
|
|
|
975.775,00
|
Verrechnung verpfändeter RDV
|
(Zeitwert)
|
|
0,00
|
Passivausweis
|
|
|
975.775,00
|
Aus dem Übergang auf die neuen
Rechnungslegungsgrundsätze nach BilMoG ergibt sich zum
01.01.2010 eine Unterdotierung der
Pensionsrückstellung von insgesamt
227.134,00 Euro. Für diesen Anpassungsbetrag wird
das Wahlrecht des Art. 67 Abs. 1 EGHGB in Anspruch genommen
und eine Ansammlung über 15 Jahre vorgenommen.
Die Teilzuführung von 15.143,00 Euro wird in der
Gewinn- und Verlustrechnung als übrige sonstige
betriebliche Aufwendungen ausgewiesen. Der Umfang der noch
nicht in der Bilanz ausgewiesenen
Erfüllungsbeträge beläuft sich zum Stichtag
auf 15.132,00 Euro.
Die Ausschüttungssperre aus dem
Unterschiedsbetrag zum 31.12.2023 beträgt
9.168,00 Euro.
D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die
übrigen sonstigen betrieblichen Aufwendungen
von 15.143 Euro betreffen die Teilzuführung zu den
Pensionsrückstellungen im Rahmen des Art. 67 Abs. 1
EGHGB.
Die
Steuern vom Einkommen und Ertrag entfallen in voller
Höhe auf das Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäftstätigkeit.
E. Abschlussvermerke und sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr 2023 wurden durchschnittlich 8
Mitarbeiter beschäftigt.
Die Geschäftsführung erfolgte im
Geschäftsjahr durch
Herrn Hermann Schneider, Kaufmann, Netphen
Herrn Peter Schneider, Kaufmann, Netphen.
sonstige Berichtsbestandteile
Herrn Hermann Schneider, Kaufmann, Netphen
Herrn Peter Schneider, Kaufmann, Netphen.
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.02.2025
festgestellt.
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