Deckwitz Projektentwicklung GmbH

VI Group GmbH

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

 
für das Geschäftsjahr 2011
 
A. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
 
I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie des § 42 GmbHG erstellt. Bei der Erstellung der Erfolgsrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungsmethoden
Die Bilanzierungsmethoden wurden durchweg nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes angewandt. 
Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anders bestimmt ist.
Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.
Das Anlagevermögen weist nur Vermögensgegenstände aus, die dazu bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet.

Bewertungsmethoden
Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein (materieller Bilanzzusammenhang).
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Der Bilanzanstz der Immobilie in Berlin zum 31.12.2011 erfolgte mit den Herstellungskosten. Die Gewinnrealisierung erfolgte beim Verkauf des Objektes im April 2012. Ab diesem Zeitpunkt lag keine bilanzielle Überschuldung mehr vor.
 
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle erkennbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.
Gewinne sind berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Erträge und Aufwendungen des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Immaterielle Vermögensgegenstände
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibung vermindert.

Sachanlagen
Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, bei abnutz­baren Gegenständen abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes. Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen linear vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden gemäß § 6 Abs 2 EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben (handelsrechtlich anerkannte Vereinfachungsregelung).
Der Sammelposten nach § 6 Abs 2a EStG wurde unverändert übernommen, da er von untergeordneter Bedeutung ist.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen auf Grund von erkennbaren Einzelrisiken lagen im Geschäftsjahr nicht vor. Für das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine Pauschalwertberichtigung nicht gebildet.

Rückstellungen
Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.
Dier Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
 
III. Angaben zur Bilanz
 
 1. Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens geht aus dem als Blatt 35 beigefügten Bruttoanlagenspiegel hervor.
  Außerplanmäßige Abschreibungen wurden nicht vorgenommen.
 2. Zum Bilanzstichtag bestehen folgende Beteiligungen:
  VI Development GmbH 12,5 T€
  VI Medical GmbH 16,5 T€
  MvG & Company GmbH   8,5 T€
Kommanditeinlage in Höhe von 5,5 T€  an der Therapiezentrum Am Bült KG
3. Das Stammkapital der Berichtsgesellschaft beträgt 25.000,00 Euro.
4. Die sonstigen Rückstellungen wurden u.a. gebildet für Jahresabschlusskosten (2,9 TEuro) und für Aufbewahrungskosten (0,5 TEuro).
 5.  Die Verbindlichkeiten sind wie folgt strukturiert:

6. Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich in Höhe von 100 TEuro um ein Darlehen von Herrn Dr. M. Deckwitz.

B. Sonstige Angaben
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 wurde am 10.11.2011 festgestellt.
Zum Geschäftsführer der Gesellschaft im Berichtsjahr waren bestellt:
  Herr Christoph M. Deckwitz
Münster, den 02.10.2012
gez. Christoph M. Deckwitz   

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.10.2012 festgestellt.