Assmann Emutec GmbH
Norderstedt
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
ANHANG zum
31.12.2023
Assmann Emutec GmbH
Norderstedt
1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
|
Firmenname laut Registergericht: |
Assmann Emutec GmbH |
|
Firmensitz laut Registergericht: |
Norderstedt |
|
Registereintrag: |
Handelsregister |
|
Registergericht: |
Kiel |
|
Register-Nr.: |
HRB
4882 |
2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Assmann Emutec GmbH wurde auf
der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuchs sowie den einschlägigen
Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages
aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das
Gesamtkostenverfahren gewählt.
3. Angaben zur Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten
Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig
angewendet.
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die entgeltlich erworbenen Geschäfts- und
Firmenwerte wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um
lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer von fünfzehn Jahren), bewertet.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.
Die im Geschäftsjahr angeschafften geringwertigen
Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert in Höhe von
EUR 800,00 wurden in Übereinstimmung mit den
steuerlichen Vorschriften gemäß § 6 Abs. 2
EStG in voller Höhe als Betriebsausgaben
abgesetzt.
Bei dem Umlaufvermögen wurden keine Abschreibungen
nach steuerrechtlichen Vorschriften vorgenommen.
Die Bewertung der fertigen und unfertigen Erzeugnisse
und unfertigen Leistungen erfolgte zu den je nach
Fertigungsgrad angefallenen Herstellungskosten.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt.
Bei zweifelhaft einbringlichen Forderungen werden
Einzelwertberichtigungen vorgenommen.
Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag
angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen
Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für
eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die
Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem
Zeitablauf.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern. Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Bewertung erfolgte auf der Grundlage einer
vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem
notwendigen Erfüllungsbetrag.
Bei der Ermittlung der
Gewährleistungsrückstellungen wurden
Erfahrungswerte berücksichtigt.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag angesetzt.
4. Angaben zur Bilanz
Es liegen keine berichtspflichtigen Angaben vor.
5. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
6. Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die
Geschäftsführung der EMUTEC GmbH durch die
Geschäftsführer:
| ― |
Herr Christian Wolff (ab
13.11.2023)
|
| ― |
Herr Roman Sobottka
|
Die Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit und befugt,
die Gesellschaft allein zu vertreten.
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
beträgt 137.
Norderstedt den
25.07.2024
Assmann
Emutec GmbH
Roman
Sobottka
Christian
Wolff
Bilanz per
31.12.2023
Währung EUR
10 emutec GmbH
Assmann Emutec GmbH
Aktiva
|
Bezeichnung |
Saldo |
|
Anlagevermögen |
|
|
Immaterielle Vermögensgegenstände |
|
|
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte |
|
|
EDV-Software |
36.950,00 |
|
Summe Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte |
36.950,00 |
|
Geschäfts- oder Firmenwert |
|
|
Geschäfts- oder Firmenwert |
5.109,00 |
|
Summe Geschäfts- oder Firmenwert |
5.109,00 |
|
Summe Immaterielle
Vermögensgegenstände |
42.059,00 |
|
Sachanlagen |
|
|
Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
|
|
Betriebsausstattung |
198,00 |
|
Geschäftsausstattung |
183,00 |
|
Geschäftsausstattung Möbel sonstige |
43.002,00 |
|
Geschäftsausstattung Hardware/Technik |
104.219,50 |
|
Kommunikationssysteme |
212,00 |
|
Geringwertige Wirtschaftsgüter |
0,02 |
|
Einbauten in fremde Grundstücke |
24.274,00 |
|
Summe Andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
172.088,52 |
|
Summe Sachanlagen |
172.088,52 |
|
Umlaufvermögen |
|
|
Vorräte |
|
|
Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen |
|
|
Unfertige Leistungen (Bestand) |
28.069.846,26 |
|
Summe Unfertige Erzeugnisse, unfertige
Leistungen |
28.069.846,26 |
|
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
|
|
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen (von
Vorräten offen abgesetzt) |
-13.429.806,70 |
|
Summe Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
-13.429.806,70 |
|
Summe Vorräte |
14.640.039,56 |
|
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
|
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
2.009.542,01 |
|
Angeforderte Anzahlungen Inland 16% |
9.484,53 |
|
Angeforderte Anzahlungen Inland 19% |
-2.448.617,85 |
|
angeforderte Anzahlungen Konzerngesellschaften |
-264.654,09 |
|
Zweifelhafte Forderungen |
137.624,95 |
|
Umsatzsteuer nicht fällig |
-54.072,52 |
|
Umsatzsteuer nicht fällig 19 % |
34.661,37 |
|
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
-576.031,60 |
|
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
H-Saldo |
|
|
Einzelwertberichtigungen auf Forderungen mit einer
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr |
-29.557,07 |
|
Pauschalwertberichtigung auf Forderungen mit einer
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr |
-18.017,99 |
|
Summe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
H-Saldo |
-47.575,06 |
|
Sonstige Vermögensgegenstände |
|
|
Kautionen |
29.901,38 |
|
Verrechnungskonto BKW-Transfer |
17.625,72 |
|
Durchlaufende Posten |
-2.354,59 |
|
Durchlaufende Posten Debitoren |
1.822,88 |
|
Forderung gegenüber Bundesagentur für
Arbeit |
1.771,37 |
|
Abziehbare Vorsteuer |
5.205,21 |
|
Abziehbare Vorsteuer 7% |
19.099,62 |
|
Abziehbare Vorsteuer 5% |
9,39 |
|
Abziehbare Vorsteuer 16% |
7.185,86 |
|
Abziehbare Vorsteuer 19 % |
1.645.095,05 |
|
Summe Sonstige Vermögensgegenstände |
1.725.361,89 |
|
davon aus Steuern |
1.676.595,13 |
|
Summe Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
1.101.755,23 |
|
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
|
| VR
Bank |
11.182,50 |
|
HASPA Bürgschaft UKSH |
125.000,00 |
|
Summe Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
136.182,50 |
|
Summe Umlaufvermögen |
15.877.977,29 |
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
|
monatl. Abgrenzung Fremdleistungen |
12.788,98 |
|
monatl. Abgrenzung Wartung Hard- und Software |
3.073,67 |
|
monatl. Abgrenzung Lizenzen |
13.725,90 |
|
Summe Rechnungsabgrenzungsposten |
29.588,55 |
|
Summe Aktiva |
16.121.713,36 |
Passiva
|
Bezeichnung |
Saldo |
|
Eigenkapital |
|
|
Gezeichnetes Kapital |
|
|
Gezeichnetes Kapital |
|
|
Gezeichnetes Kapital |
-25.000,00 |
|
Summe Gezeichnetes Kapital |
-25.000,00 |
|
Summe Gezeichnetes Kapital |
-25.000,00 |
|
Kapitalrücklage |
|
|
Kapitalrücklage |
-41.112,43 |
|
Summe Kapitalrücklage |
-41.112,43 |
|
Gewinnvortrag/Verlustvortrag vor Verwendung |
|
|
Gewinnvortrag vor Verwendung |
-4.137.208,78 |
|
Summe Gewinnvortrag/Verlustvortrag vor
Verwendung |
-4.137.208,78 |
|
Rückstellungen |
|
|
Steuerrückstellungen |
|
|
Gewerbesteuerrückstellung, § 4 Abs. 5b
EStG |
-274.345,00 |
|
Körperschaftsteuerrückstellung |
-322.403,39 |
|
Summe Steuerrückstellungen |
-596.748,39 |
|
Sonstige Rückstellungen |
|
|
Sonstige Rückstellungen |
-657.164,62 |
|
Rückstellungen für Abschluss- und
Prüfungskosten |
-17.700,00 |
|
Summe Sonstige Rückstellungen |
-674.864,62 |
|
Summe Rückstellungen |
-1.271.613,01 |
|
Verbindlichkeiten |
|
|
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
|
|
Erhaltene, versteuerte Anzahlungen 16% USt
(Verbindlichkeiten) |
310.858,07 |
|
Erhaltene, versteuerte Anzahlungen Inland 19 %
USt |
-7.211.799,26 |
|
erhaltene Anzahlungen Konzerngesellschaften |
-782.129,07 |
|
Erhaltene, versteuerte Anzahlungen EU 0 % USt |
-141.000,00 |
|
Summe Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen |
-7.824.070,26 |
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
|
|
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
-920.121,47 |
|
Summe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen |
-920.121,47 |
|
Sonstige Verbindlichkeiten |
|
|
Verbindlichkeiten aus Steuern und Abgaben |
-317.485,96 |
|
Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt |
-11.312,55 |
|
Verbindlichkeiten für Einbehaltungen von
Arbeitnehmern |
-1.637,38 |
|
Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer |
-79.386,66 |
|
Verbindlichkeiten aus Vermögensbildung |
-535,00 |
|
Umsatzsteuer 16% |
-344.481,22 |
|
Umsatzsteuer 19% |
-5.337.134,32 |
|
Umsatzsteuer-Vorauszahlungen |
4.010.816,80 |
|
Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 1/11 |
109.947,00 |
|
Umsatzsteuer Vorjahr |
-1.206,18 |
|
Umsatzsteuer frühere Jahre |
64.893,05 |
|
Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen
Sicherheit |
29.935,01 |
|
Summe Sonstige Verbindlichkeiten |
-1.877.587,41 |
|
davon aus Steuern |
-1.907.522,42 |
|
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit |
29.935,01 |
|
Summe Verbindlichkeiten |
-10.621.779,14 |
|
Rechnungsabgrenzungsposten |
|
|
Passive Rechnungsabgrenzung |
-25.000,00 |
|
Summe Rechnungsabgrenzungsposten |
-25.000,00 |
|
Summe Passiva |
-16.121.713,36 |
Erfolgsrechnung 1.1.2023 - 31.12.2023
Währung EUR
10 emutec GmbH
Assmann Emutec GmbH
|
Bezeichnung |
Saldo |
|
Gewinn- und Verlustrechnung |
|
|
Umsatzerlöse |
|
|
Erlöse |
669.592,00 |
|
Erlöse 19 % / 16% USt |
6.715.039,52 |
|
Erlöse 19 % / 16% USt_IC |
497.675,83 |
|
Gewährte Skonti 19 % USt |
-0,06 |
|
Summe Umsatzerlöse |
7.882.307,29 |
|
Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
fertigen und unfertigen Erzeugnissen |
|
|
Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen
Erzeugnisse |
|
|
Bestandsveränderungen - unfertige
Leistungen |
4.840.463,26 |
|
Summe Erhöhung des Bestands an fertigen und
unfertigen Erzeugnisse |
4.840.463,26 |
|
Summe Erhöhung oder Verminderung des Bestands an
fertigen und unfertigen Erzeugnissen |
4.840.463,26 |
|
Sonstige betriebliche Erträge |
|
|
Sonstige betriebliche Erträge |
84.711,49 |
|
Sonstige betriebliche Erträge von verbundenen
Unternehmen |
1.668,39 |
|
Verrechnete sonstige Sachbezüge |
77.074,96 |
|
Verrechnete sonstige Sachbezüge aus
Kfz-Gestellung 19 % USt |
155.474,94 |
|
Erstattungen Aufwendungsausgleichsgesetz |
27.040,83 |
|
Investitionszulagen (steuerfrei) |
9.000,00 |
|
Summe Sonstige betriebliche Erträge |
354.970,61 |
|
Materialaufwand |
|
|
Aufwendungen für bezogene Leistungen |
|
|
Fremdleistungen |
106.123,99 |
|
Fremdleistungen 19 % / 16% Vorsteuer |
-879.496,11 |
|
Summe Aufwendungen für bezogene Leistungen |
-773.372,12 |
|
Summe Materialaufwand |
-773.372,12 |
|
Personalaufwand Löhne und Gehälter |
|
|
Löhne und Gehälter |
-475.894,46 |
|
Löhne |
-91.728,07 |
|
Gehälter |
-6.752.707,41 |
|
Tantiemen Arbeitnehmer |
77.612,84 |
|
Aushilfslöhne |
-11.012,82 |
|
Löhne für Minijobs |
-11.220,32 |
|
Pauschale Steuern für Minijobber |
-305,86 |
|
Pauschale Steuern für Arbeitnehmer |
-9.830,56 |
|
Freiwillige soziale Aufwendungen,
lohnsteuerpflichtig |
795,72 |
|
Freiwillige Zuwendungen an Minijobber |
-43,30 |
|
Pauschale Steuer auf sonstige Bezüge (z. B.
Fahrtkostenzuschüsse) |
-2.809,77 |
|
Sachzuwendungen und Dienstleistungen an
Arbeitnehmer |
-162.600,55 |
|
Zuschüsse der Agenturen für Arbeit
(Haben) |
5.043,00 |
|
Fahrtkostenerstattung Wohnung/Arbeitsstätte |
-37.548,06 |
|
Personalbeschaffung |
-411,00 |
|
Summe Löhne und Gehälter |
-7.472.660,62 |
|
soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
|
|
Gesetzliche soziale Aufwendungen |
-1.400.191,18 |
|
Beiträge zur Berufsgenossenschaft |
-43.581,87 |
|
Freiwillige soziale Aufwendungen, lohnsteuerfrei |
-49.356,34 |
|
Pauschale Steuer auf sonstige Bezüge (z. B.
Direktversicherungen) |
1.102,14 |
|
Soziale Abgaben für Minijobber |
-2.653,82 |
|
Aufwendungen für Altersversorgung |
-51.235,91 |
|
Summe soziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung |
-1.545.916,98 |
|
davon für Altersversorgung |
-51.235,91 |
|
Summe Personalaufwand |
-9.018.577,60 |
|
Abschreibungen |
|
|
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und Sachanlagen |
|
|
Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände |
-42.766,10 |
|
Abschreibungen auf Sachanlagen (ohne AfA auf Kfz und
Gebäude) |
-94.756,73 |
|
Sofortabschreibungen geringwertiger
Wirtschaftsgüter |
-3.966,20 |
|
Summe Abschreibungen auf immaterielle
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens und |
-141.489,03 |
|
Sachanlagen |
|
|
Summe Abschreibungen |
-141.489,03 |
|
Sonstige betriebliche Aufwendungen |
|
|
Fremdleistungen/Fremdarbeiten |
-67.007,60 |
|
Miete (unbewegliche Wirtschaftsgüter) |
-544.740,93 |
| Gas,
Strom, Wasser |
-213.045,05 |
|
Reinigung |
-64.247,25 |
|
Instandhaltung betrieblicher Räume |
-8.884,96 |
|
Versicherungen |
-112.867,58 |
|
Beiträge |
-12.343,46 |
|
Sonstige Abgaben |
-1.688,80 |
|
Künstlersozialkasse |
-150,78 |
|
Ausgleichsabgabe i. S. d.
Schwerbehindertengesetzes |
-18.000,00 |
|
Sonstige Reparaturen und Instandhaltung |
-4.987,95 |
|
Wartungskosten für Hard- und Software |
-95.957,04 |
|
Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter für
Betriebs- und Geschäftsausstattung |
-36.815,09 |
|
Kfz-Versicherungen |
-15.734,63 |
|
Laufende Kfz-Betriebskosten |
-78.284,52 |
|
Mietleasing Kfz |
-126.685,07 |
|
Sonstige Kfz-Kosten |
-47.709,44 |
|
Werbekosten |
-38.645,00 |
|
Repräsentationskosten |
-1.791,89 |
|
Bewirtungskosten |
-7.104,58 |
|
Aufmerksamkeiten |
-16.978,32 |
|
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten |
-1.851,31 |
|
Reisekosten Arbeitnehmer |
-162,08 |
|
Reisekosten Arbeitnehmer Hotelkosten |
-53.497,77 |
|
Reisekosten Bahn |
-30.604,78 |
|
Reiskosten Flüge |
-6.648,46 |
|
Reisekosten Arbeitnehmer Fahrtkosten |
-19.688,10 |
|
Reisekosten Arbeitnehmer Verpflegungsmehraufwand |
-16.808,60 |
|
Kilometergelderstattung Arbeitnehmer |
-13.586,34 |
|
Aufwand für Gewährleistung |
-8.358,57 |
|
Porto |
-3.000,76 |
|
Telefon |
-35.462,90 |
|
Telefax und Internetkosten |
-2.148,00 |
|
Bürobedarf |
-9.525,55 |
|
Zeitschriften, Bücher (Fachliteratur) |
-1.350,65 |
|
Fortbildungskosten |
-33.759,65 |
|
Rechts- und Beratungskosten |
-365.529,97 |
|
Abschluss- und Prüfungskosten |
-11.651,88 |
|
Buchführungskosten |
-2.329,70 |
|
Aufwendungen für die zeitlich befristete
Überlassung von Rechten (Lizenzen,
Konzessionen) |
-120.551,35 |
|
Mietleasing (bewegliche Wirtschaftsgüter) |
-45.220,32 |
|
Werkzeuge und Kleingeräte |
-9.246,91 |
|
Sonstiger Betriebsbedarf |
-1.070,20 |
|
Nebenkosten des Geldverkehrs |
-3.419,14 |
|
Aufwendungen für Abraum- und
Abfallbeseitigung |
-4.159,17 |
|
Nicht abziehbare Vorsteuer |
-30,70 |
|
Erlöse aus Verkäufen
Sachanlagevermögen 19 % / 16% USt (bei
Buchverlust) |
294,12 |
|
Anlagenabgänge Sachanlagen (Restbuchwert bei
Buchverlust) |
-2.502,50 |
|
Einstellung in die Pauschalwertberichtigung zu
Forderungen |
-18.017,99 |
|
Einstellung in die Einzelwertberichtigung zu
Forderungen |
-10.000,00 |
|
Forderungsverluste (übliche Höhe) |
-2.914,29 |
|
Forderungsverluste 19 % USt (übliche
Höhe) |
-9.577,86 |
|
Verwaltungskosten |
-393,22 |
|
Summe Sonstige betriebliche Aufwendungen |
-2.356.444,54 |
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
|
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
16.843,50 |
|
Zinserträge Konzerngesellschaften |
228,53 |
|
Summe Sonstige Zinsen und ähnliche
Erträge |
17.072,03 |
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
|
|
Zinsaufwand Konzerngesellschaften |
-5.721,01 |
|
Zinsähnliche Aufwendungen |
-668,76 |
|
Summe Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
-6.389,77 |
|
Steuern vom Einkommen und Ertrag |
|
|
Körperschaftsteuer |
-119.189,00 |
|
Solidaritätszuschlag |
-6.555,39 |
|
Gewerbesteuer |
-128.384,00 |
|
Summe Steuern vom Einkommen und Ertrag |
-254.128,39 |
|
Ergebnis nach Steuern |
544.411,74 |
|
Sonstige Steuern |
|
|
Kfz-Steuern |
-4.468,32 |
|
Summe Sonstige Steuern |
-4.468,32 |
|
Jahresüberschuss / Jahresfehlbetrag |
539.943,42 |
|
Bilanzgewinn / -verlust |
539.943,42 |
|
Vortrags- und statistische Konten |
|
|
Vortragskonten |
|
|
Gewinn aus GuV |
-539.943,42 |
|
Summe Vortragskonten |
-539.943,42 |
|
Summe Vortrags- und statistische Konten |
-539.943,42 |
|
