ZIEMANN CASHSERVICE GmbH

ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicorn Geld- und Wertdienstleistungen GmbH)

Schallstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdienstleistungen GmbH), Schallstadt

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden. Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung Ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 1. August 2014 wurde, als erste Stufe einer Kettenverschmelzung, die Verschmelzung (Verschmelzung durch Aufnahme) der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH, Schallstadt, (übertragender Rechtsträger) auf die Unicom Geld- und Wertdienstleistungen GmbH, Hannover, (übernehmender Rechtsträger) unter Fortführung der Firma des übertragenden Rechtsträgers beschlossen und durch Eintragung im zuständigen Handelsregister am 1. September 2014, rückwirkend mit Beginn des 1. Januar 2014 (handelsrechtlicher Verschmelzungsstichtag), wirksam. Die Verschmelzung erfolgt mit Kapitalerhöhung, die Reinvermögensmehrung wurde unmittelbar In die Kapitalrücklage eingestellt.

In zweiter Stufe wurde, ebenfalls mit Verschmelzungsvertrag vom 1. August 2014 rückwirkend mit Beginn des 1. Januar 2014, die Verschmelzung (Verschmelzung durch Aufnahme) der ZIEMANN BERLIN GmbH, Schallstadt, sowie der LGZ Lübecker Geldzentrale GmbH, Lübeck, (übertragende Rechtsträger) auf die, im Rahmen der ersten Stufe der Kettenverschmelzung entstandene, ZIEMANN SICHERHEIT GmbH, Schallstadt, (übernehmender Rechtsträger) beschlossen. Die Verschmelzung erfolgt ohne Gegenleistung und gemäß § 54 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 UmwG ohne Durchführung einer Kapitalerhöhung.

Durch die Kettenverschmelzung ergeben sich nicht unwesentliche Effekte auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage. Die Gesellschaft wirkt der eingeschränkten Vergleichbarkeit der Vorjahreswerte i. S. v. § 265 Abs. 2 Satz 2 HGB durch zusätzliche Angaben im Anhang sowie einer Darstellung von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung in "Drei-Spalten-Form", wie sie im IDW RS HFA 44 vorgesehen ist.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zwischen ein und sieben Jahren vorgenommen.

Der unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesene entgeltlich erworbene Firmenwert wird über die voraussichtliche Nutzungsdauer von 10 Jahren abgeschrieben, da die ZIEMANN SICHERHEIT I.d.R. langjährige stabile Kundenbeziehungen aufweist.

Das Sachanlagevermögen Ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen zwei und 33 Jahren.

Für geringwertige abnutzbare bewegliche Gegenstände des Sachanlagevermögens kommen unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit Vereinfachungsregelungen (Sofortabschreibungen bzw. typisierte Abschreibungen im Rahmen der Bildung von Sammelposten) zur Anwendung.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren erfolgt zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten oder niedrigeren Zeitwerten, wobei für Lager- und Verwertungsrisiken Abschläge in angemessenem Umfang vorgenommen wurden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1 % gebildet.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wird mit Nennwerten angesetzt.

Die Pensionsverpflichtungen werden versicherungsmathematisch unter Zugrundelegung biometrischer Wahrscheinlichkeiten (Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren ermittelt. Bei der Festlegung des laufzeitkongruenten Rechnungszinssatzes wird der in Anwendung des Wahlrechts nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB der von der Deutsche Bundesbank ermittelte und veröffentlichte durchschnittliche Marktzinssatz der letzten sieben Jahre verwendet, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der zum Bilanzstichtag verwendete Rechnungszinssatz beträgt 4,53 %.

Zukünftig erwartete Entgelt- und Rentensteigerungen werden bei der Ermittlung der Verpflichtung berücksichtigt. Dabei wird derzeit von jährlichen Anpassungen von 2,0 % bei den Entgelten und von 2,0 % bei den Renten ausgegangen. Eine unternehmensspezifische Fluktuationsrate wurde nicht berücksichtigt.

Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen, unbelastet und insolvenzsicher sind, sowie ausschließlich zur Erfüllung von Schulden aus Pensionsverpflichtungen dienen (Deckungsvermögen) werden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB unmittelbar mit den korrespondierenden Schulden verrechnet.

Das Deckungsvermögen ist zum Zeitwert bewertet. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens (Rückdeckungsversicherungen) entspricht den fortgeführten Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 4 Satz 3 HGB und besteht aus dem so genannten geschäftsplanmäßigen Deckungskapital des Versicherungsunternehmens zuzüglich eines gegebenenfalls vorhandenen Guthabens aus Beitragsrückerstattungen (so genannte unwiderrufliche Überschussbeteiligung).

Erfolgswirkungen aus der Änderung des Diskontierungssatzes, Zeitwertänderungen des Deckungsvermögens und laufende Erträge des Deckungsvermögens werden im Finanzergebnis gezeigt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs (Anlage 4).

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen zu EUR 8.270,73 (i. V. EUR 952.812,30) Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht stellen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 745.282,34 (i. V. EUR 0,00) dar.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 395.276,57 (i. V. EUR 332.023,03) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

3. Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

4. Pensionsrückstellungen

Angaben zur Verrechnung mit Deckungsvermögen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB:

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 2.405), sowie aus dem Rückbau von Mietereinbauten (TEUR 394) und Schadenersatzverpflichtungen (TEUR 180).

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten sind vollumfänglich durch eine Globalzession gesichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 4.278.677,69 (i. V. EUR 1.330.095,33). Der Posten enthält Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 1.459.593,08 (i. V. EUR 52.666,46).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 1.691.268,47 (i. V. EUR 820.734,54) enthalten. Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit werden wie im Vorjahr nicht ausgewiesen.

7. Latente Steuern

Latente Steuern werden insbesondere für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen des Geschäfts- oder Firmenwerts sowie Sachanlagen, Vorräten, Pensionsrückstellungen und sonstigen Rückstellungen ermittelt. Zusätzlich zu den zeitlichen Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt.

Die Bewertung der temporären Differenzen und der steuerlichen Verlustvorträge erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt 29,83 %.

Die sich ergebende Steuerbelastung wird in der Bilanz in Höhe von EUR 15.000,00 als passive latente Steuer angesetzt.

II. Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse lassen sich wie folgt nach Tätigkeitsbereichen verteilen:

Die Umsätze werden nahezu ausschließlich im Inland erlöst.

2. Periodenfremde Erträge und Aufwendungen

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 320.727,43 (i. V. EUR 158.786,70) ausgewiesen. Es handelt sich wie im Vorjahr im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.

Wesentliche periodenfremde Aufwendungen haben sich nicht ergeben (i. V. EUR 930.842,19).

3. Aufwendungen für Altersversorgung

In der Position "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 18.961,48 (i. V. EUR 0,00) enthalten.

4. Verbundene Unternehmen

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge betreffen mit EUR 10.233,21 (i. V. EUR 0,00) und die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen betreffen mit EUR 5.272,78 (i. V. EUR 58.936,89) verbundene Unternehmen.

5. Auf- und Abzinsung von Rückstellungen

Die Zinsen und ähnliche Aufwendungen betreffen in Höhe von EUR 117.297,32 Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen. Im Vorjahr ergab sich eine Zinsertrag von EUR 61.929,07 aus der Abzinsung von Rückstellungen.

6. Außerordentliches Ergebnis

Durch die Verschmelzung ergeben sich außerordentliche Erträge in Höhe von TEUR 842 und außerordentliche Aufwendungen in Höhe von TEUR 1.706.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt:

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB bestehen aus der Bestellung von Sicherheiten für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der ZIEMANN Valor in Höhe von EUR 1.450.000,00 (i. V. EUR 1.450.000,00). Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingestuft, da es derzeit keine Anzeichen dafür gibt, dass das verbundene Unternehmen seinen Verpflichtungen nicht nachkommen wird.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 7.114.

3. Derivative Finanzinstrumente

Bei den eingesetzten derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich zum einen um Zinsswaps mit einer Laufzeit vom 1. Januar 2012 bis 31. Dezember 2016 bzw. 2. Januar 2017 und einem Gesamtvolumen von TEUR 1.400. Ferner besteht ein Zinscap mit einem Nominalvolumen von EUR 4,3 Mio. mit einer Laufzeit bis zum 27. September 2019. Es handelt sich um Micro Hedges. Laufzeit und Volumen der Geschäfte sind kongruent. Zum Stichtag lag der beizulegende Zeitwert der Zinsswaps bei TEUR -14; der des Zinscaps bei TEUR 1. Der beizulegende Zeitwert errechnet sich durch Abzinsung der zukünftigen Cashflows mit der Zerokurve vom Bewertungstag. Wegen des Sicherungszusammenhanges wurde keine Rückstellung für drohende Verluste gebildet bzw. keine Abwertung der bilanzierten Optionsprämie von TEUR 66 vorgenommen. Zur Beurteilung der Effektivität der derivativen Finanzinstrumente wird die Critical-Terms-Match-Methode angewandt, da die Nominalbeträge, die Laufzeiten, die Basis der Variablen Seite (EURIBOR), die Zinsanpassungstermine sowie die Zins- und Tilgungszahlungen für die Schuldtitel und den derivativen Finanzinstrumenten identisch sind.

4. Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH, Schallstadt, einbezogen. Dieser wird im (elektronischen) Bundesanzeiger offengelegt.

5. Angaben nach § 285 Nr. 17 HGB

Die Angaben zu dem Honorar für Leistungen des Abschlussprüfers gemäß § 285 Nr. 17 HGB sind im Konzernabschluss der ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH, Schallstadt, in welchen das Unternehmen einbezogen wird, enthalten.

6. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

Hans-Jörg Hisam (Geschäftsführer Verwaltung und Finanzen)

Heinz Spiegelmacher (Geschäftsführer Vertrieb)

Andrea Schmitt (Geschäftsführer Geld- und Werttransport)

Andreas Kujawski, (Geschäftsführer Vertrieb) (bis 17. Juni 2014)

Im Berichtsjahr betrugen die Bezüge der Geschäftsführer EUR 1.187.147,85.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicorn Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Strukturveränderungen im Geschäftsjahr 2014

Im Geschäftsjahr 2014 wurden die Unternehmen ZIEMANN SICHERHEIT GmbH, LGZ Lübecker Geldzentrale GmbH und ZIEMANN BERLIN GmbH rückwirkend zum 01.01.2014 auf die Unicom Geld- und Wertdienstleistungen GmbH (Unicom) verschmolzen. Gleichzeitig wurde diese in ZIEMANN SICHERHEIT GmbH umfirmiert. Die Vorjahreszahlen der Bilanz zum 31.12.2013 und der Gewinn- und Verlustrechnung 2013 resultieren damit aus der Unicom Geld- und Wertdienstleistungen und sind nicht mit den Zahlen des Geschäftsjahres 2014 vergleichbar. Um eine Vergleichbarkeit mit dem Vorjahr zu ermöglichen, enthält der Anhang eine Darstellung, aus der die Als-ob- Werte für 2013 hervorgehen. Alle Zahlenangaben für 2013, die im nachfolgenden Lagebericht enthalten sind, beziehen sich auf diese Als-ob-Darstellung.

2. Geschäftsmodell des Unternehmens

ZIEMANN mit dem Unternehmenssitz in Schallstadt bei Freiburg wurde im Jahr 1956 gegründet und ist eines der traditionsreichen und überregional tätigen Sicherheitsunternehmen und ausschließlich in Deutschland tätig. Im Bereich Bargelddienstleistungen bietet die ZIEMANN SICHERHEIT GmbH (ZIEMANN) den Transport und die Bearbeitung von Bargeld (Banknoten und Münzen) sowie die Einzahlung bei der Bundesbank an. Dabei übernimmt ZIEMANN sowohl die Bargeldentsorgung als auch die Bargeldversorgung.

Kunden des Unternehmens stammen überwiegend aus dem Bereich Handel und Banken. Das Dienstleistungsportfolio umfasst auch den Service (Befüllung und Leerung) sowie die Durchführung und Absicherung der technischen Betreuung von Geldautomaten und Cash-Recycling- Geräten. Im Bereich der Wertelogistik bietet das Unternehmen den Transport von Edelmetallen und sonstigen Wertgegenständen (z.B. Belegen) an.

Durch die Verschmelzung mit den Unternehmen Unicom Geld- und Wertdienstleistungen GmbH, LGZ Lübecker Geldzentrale GmbH und ZIEMANN BERLIN GmbH rückwirkend zum 01.01.2014 kann ZIEMANN seinen Service in den alten Bundesländern aus 26 Betriebsstätten flächendeckend anbieten.

ZIEMANN bietet darüber hinaus im Bereich Sicherheitsdienste seit über 57 Jahren weitere Dienstleistungen an. Hierzu gehört z.B. der Betrieb einer Notrufzentrale, Empfangs- und Feriendienst, Aufzugsbefreiung, Alarmintervention, Werk- und Objektschutz, Streifen- und Revierdienst sowie Veranstaltungsdienst.

Es bestehen Mitgliedschaften sowohl in den Wirtschafts- und Arbeitgeberverbänden BDSW (BUNDESVERBAND DER SICHERHEITSWIRTSCHAFT e. V.) und BDGW (Bundesvereinigung Deutscher Geld- und Wertdienste e. V., schon seit über 35 Jahren Mitglied), als auch beim VSW BW (Verband für Sicherheit in der Wirtschaft, Baden-Württemberg).

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche, branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach 0,1 % im Jahr 2013 betrug die Wachstumsrate des Bruttoinlandsprodukts 2014 in Deutschland 1,6 %.

Die deutsche Sicherheitswirtschaft beschäftigt circa 250.000 Mitarbeiter/innen. Der größte Anteil entfällt auf Sicherheitsdienstleistungen.

Der Umsatz der gesamten Geld- und Werttransportbranche beträgt im Jahr 2014 ca. EUR 530,0 Mio. ZIEMANN erwirtschafte im Bereich Geld- und Werttransport ca. EUR 136,7 Mio. Umsatz und hat somit einen Marktanteil von rund 25,8 % in Deutschland.

2. Geschäftsverlauf

Durch die Verschmelzung der vier Gesellschaften ergibt sich in den Vergleichszahlen in jedem Bereich eine wesentliche Veränderung.

Für weitere Erläuterungen verweisen wir auf unsere Ausführungen zur Ertragslage.

Im Zuge der Integration der Unicom in die ZIEMANN GRUPPE wurden verschiedene Zentralfunktionen nach Schallstadt verlagert. Diese Verlagerungen brachten weitere Umbaumaßnahmen an der Hauptverwaltung von ZIEMANN mit sich. Neben diesen wurde im Jahr 2013 damit begonnen, das Cash-Center in Schallstadt zu erweitern. Die gesamten Umbaumaßnahmen erfolgen in mehreren Bauabschnitten und werden erwartungsgemäß Mitte 2015 abgeschlossen.

Die Anzahl der Mitarbeiter/-innen stieg im Jahr 2014 im Vergleich zum Vorjahr um 15 Personen. Insgesamt beschäftigt ZIEMANN am 31. Dezember 2014 2.616 (Vorjahr: 2.601) Mitarbeiter.

Im Mittelpunkt der Unternehmenspolitik von ZIEMANN stehen die Dienstleistungsqualität sowie die Zufriedenheit von Kunden und Mitarbeiter/-innen.

Ein Qualitätsmanagementsystem sowie ein Managementsystem hat ZIEMANN bereits vor Jahren eingeführt und dafür das Zertifikat DIN EN ISO 9001 für das Qualitätsmanagement, sowie das Zertifikat DIN 77200 von der ZDH-ZERT für das Managementsystem erhalten. Die Zertifikate haben eine Gültigkeit bis zum 27.08.2016.

Im Bereich der Geld- und Wertdienste erfolgen die Kontroll- und Qualitätsprüfungen nach den Vorgaben der Versicherungen und Sachverständigen, nach den Auflagen der Internen Revision von ZIEMANN und nach den satzungskonformen Vorschriften der BDGW über die Einhaltung der Sicherheitsvorschriften und der Dienstanweisungen im Geld- und Wertbereich, sowie die Einhaltung der buchhalterischen und wirtschaftlichen Prozessabläufe. Über alle Betriebsstätten hinweg wurde eine uneingeschränkte Prüfungsbestätigung seitens des BDGW erteilt. Das Qualitätssiegel des BDGW soll den Kunden eine Orientierung bei der Beauftragung geeigneter Dienstleister geben.

ZIE.WEB. ist die gesicherte Online-Bestellplattform für Kunden der ZIEMANN GRUPPE, die keine eigene digitale Bestellmöglichkeit haben. Neben den originären Bestellmöglichkeiten von Noten- und Münzgeld ist auch die Bestellung von Materialien (z.B. Safebags) und Sonderfahrten (Geldentsorgung) möglich. ZIE.WEB. verfügt zudem über eine Schnittstelle zur Bundesbank, so dass Kunden auch ihre eigenen Einzahlungen, die durch ZIEMANN lediglich zur Bundesbank transportiert werden, bei der Bundesbank inklusive Lieferschein avisieren können. ZIE.WEB. wird derzeit von rund 200 Kunden mit ca. 2.300 Filialen genutzt.

3. Lage

a) Ertragslage

Durch die Preisanpassung im Jahr 2014, den Zugewinn von Neukunden und die Ausweitung von Verträgen mit Bestandskunden konnte ZIEMANN die Tariferhöhung teilweise kompensieren und den Umsatz um ca. 3 % steigern.

Bei einem Umsatz von wie erwartet TEUR 136.680 (Vorjahr: TEUR 129.570) wurde im Geschäftsjahr 2014 ein Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 2.079 (Vorjahr: TEUR -6.149) erwirtschaftet.

Die Umsätze der einzelnen Dienstleistungsbereiche gliedern sich wie folgt:

Die Umsatzverteilung spiegelt im Wesentlichen die gleichen Verhältnisse wider, welche die Einzelgesellschaften vor Verschmelzung zeigten. Der Bereich Subunternehmer ist in 2014 gestiegen, da im ersten Halbjahr aufgrund von Auflagen des Bundeskartellamtes ein Kunde im Subverhältnis bedient wurde, bevor er dann in Eigenleistung übernommen werden konnte.

Die um Sondereffekte bereinigte Personaleinsatzquote als eine der wesentlichen Kennzahlen von ZIEMANN beläuft sich damit auf 67,3 % (i.V. 68,7 %). Für Zwecke der betriebswirtschaftlichen Analyse enthält der Personalaufwand auch die Aufwendungen für Personalüberlassung. Diese Aufwendungen sind in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen.

Die Integration der Unicom führte zu zusätzlichem Personalbedarf in der Verwaltung. Außerdem wurden im Personalbereich Einmalaufwendungen aufgrund der Restrukturierung der Betriebsstätten in Höhe von TEUR 2.165 auf gewendet.

Die Abschreibungen liegen nach Verschmelzung bei EUR 4,0 Mio., wobei ein Teilbetrag von EUR 1,0 Mio. auf die Abschreibung des Firmenwertes aus der Verschmelzung entfällt. Der weitere Anstieg der Abschreibungen in 2014 zeigt die überproportionalen Investitionen zur Behebung des Investitionsstaus in den ehemaligen Unicorn-Betriebsstätten.

Die Fuhrparkkosten betragen in 2014 EUR 14,7 Mio. (i.V. EUR 13,8 Mio.). Der Anstieg ist sowohl in der größeren Anzahl an Fahrzeugen, der Auflösung des Investitionsstaus bei Unicom als auch in höheren laufenden Betriebskosten begründet.

Insgesamt wurden in 2014 größere Investitionen in Neumaschinen und in die Instandsetzung und Wartung des bestehenden Maschinenparks getätigt, was auch in diesem Bereich zu einer geplanten Steigerung der Kosten geführt hat.

b) Finanzlage

Zur Finanzierung der Umbaumaßnahmen in Schallstadt wurden zwei Darlehen bei der Sparkasse Freiburg mit insgesamt EUR 1,9 Mio. aufgenommen. Für eines der Darlehen wurde zur Absicherung des Zinsrisikos ein Zinsswap abgeschlossen.

ZIEMANN hat 2013 zwei Darlehen zur Restrukturierung von Unicom aufgenommen. Zur Finanzierung von Investitionen wurde ein Darlehen über 4.300 TEUR und einer Laufzeit von sechs Jahren aufgenommen. Das Zinsänderungsrisiko wurde durch einen Zinscap abgesichert. Für die Finanzierung von Betriebsmitteln wurde ein Darlehen von 5.200 TEUR und einer Laufzeit von fünf Jahren aufgenommen. Beide Darlehen werden planmäßig getilgt.

Darüber hinaus hat ZIEMANN eine Kontokorrentlinie bei der Sparkasse Freiburg von insgesamt 2.000 TEUR.

Zu den bei ZIEMANN bestehenden Finanzinstrumenten zählen neben den liquiden Mitteln im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten.

ZIEMANN verfolgt beim Management der Finanzpositionen eine konservative Risikopolitik, Liquiditätsüberschüsse werden kurzfristig und risikolos bei Kreditinstituten angelegt, Forderungen in Offenen-Posten-Listen geführt und anhand dieser hinsichtlich des Zahlungseingangs stringent überwacht. Für überfällige Forderungen unterhält ZIEMANN im üblichen Umfang ein effektives Mahn- und Beitreibungswesen.

c) Vermögenslage

Anlagevermögen

Im Jahr 2014 waren rund EUR 6,6 Mio. an Investitionen zu verzeichnen. Da sich die Abschreibungen im selben Zeitraum nur auf EUR 3,0 Mio. (ohne Firmenwertabschreibung) beliefen, wurde deutlich mehr investiert als der Werteverzehr der Anlagen betrug.

Die Investitionen gingen im Wesentlichen in Gebäude, technische Anlagen und Maschinen und andere Geschäftsausstattung. Durch diese überdurchschnittlichen Maßnahmen konnte ein Großteil des übernommenen Investitionsstaus von Unicom abgebaut werden.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen stellen mit TEUR 15.815 und einem Anteil von 37,8 % (Vorjahr: 41,8 %) einen wesentlichen Anteil an der Bilanzsumme dar. Die Forderungen richten sich im Wesentlich gegen Kunden aus den Bereichen Banken und Handel, die eine hohe Bonität und eine gute Zahlungsmoral haben.

Eigenkapital

Mit einer Eigenkapitalquote von 30,7 % weist ZIEMANN eine solide Eigenkapitalausstattung auf. Im Zuge der Verschmelzung wurde das gezeichnete Kapital auf TEUR 5.000 erhöht und somit an die neue Unternehmensgröße angepasst. Bis 2013 gab es zwischen der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH (alt) und der ZIEMANN SICHERHEIT Holding GmbH einen Ergebnisabführungsvertrag.

4. Soziales Engagement

Unter dem Motto: STARK. FÜR KINDER, baut die ZIEMANN GRUPPE das langjährige soziale Engagement für die Schwächsten der Gesellschaft aus. In Kooperation mit ChildFUND Deutschland e.V. mit Sitz in Nürtingen unterstützt die Stiftung ZIE.KIDS. notleidende Kinder in den weniger entwickelten Ländern der Welt.

ZIEMANN unterstützt seit Jahren nachhaltig das ChildFUND Kinderhilfswerk in Nürtingen durch die Übernahme von 15 Kinderpatenschaften weltweit.

5. Umweltbelange

Drei Grundsäulen kennzeichnen gesellschaftlich-verantwortungsvolles Handeln. Neben dem intensiven Einsatz für hilfsbedürftige Kinder in enger Partnerschaft mit ChildFUND Deutschland und dem sozialen Engagement gegenüber seinen eigenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, setzt ZIEMANN auf ökonomische Nachhaltigkeit und fördert mit ZIE.ECO. besondere ökologische Projekte. Es ist ZIEMANN wichtig, Umweltthemen kompetent aufzusetzen und das Fachwissen von Institutionen oder Behörden einzubinden.

Der Naturwaldpfad am Schönberg in Ebringen ist ein Gemeinschaftsprojekt des Forsts Baden- Württemberg, des Landkreises Breisgau-Hochschwarzwald und der Gemeinde Ebringen, die als älteste Weinbaugemeinde im Markgräfler Land für eine anspruchsvolle Kulturlandschaft steht. Am Schönberg, dem Hausberg von Freiburg im Breisgau, bietet sich dem Besucher ein außergewöhnlicher Baumbestand inmitten eines artenreichen Waldes, der Lebensraum für viele bedrohte Tiere und Pflanzen ist. Der NatUrwaldpfad verbindet diese wertvollen Rückzugsgebiete ähnlich wie Inseln miteinander. ZIEMANN hat das Projekt als Hauptsponsor maßgeblich unterstützt. Die Länge des Pfades beträgt rund vier Kilometer, der Höhenunterschied etwa 300 Meter. Besucher können entlang des Weges viel Wissenswertes über die biologische Vielfalt erfahren. Gerade für Kinder und Schulklassen ist ein Besuch ein bleibendes Erlebnis, bei dem Verständnis und Achtsamkeit erzeugt werden und die Bedeutung des ökologischen Systems erklärt wird. Mit ZIE.ECO. unterstreicht ZIEMANN sein Engagement im Bereich Umwelt.

III. Nachtragsbericht

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres haben sich nicht ereignet.

IV. Prognosebericht

Wir gehen davon aus, dass das Geschäftsjahr 2015 mit einem positiven Ergebnis abschließen wird. Die deutliche Verbesserung im Vergleich zum Vorjahr ist durch die folgenden Einflussgrößen verursacht:

Neben der Auflösung des Investitionsstaus greifen zum einen verschiedene Maßnahmen zur Verbesserung der innerbetrieblichen Abläufe und somit zur Steigerung der Produktivität, die seit Integration der Unicom in die ZIEMANN GRUPPE eingeleitet wurden.

Zum anderen konnten für das Jahr 2015 bereits nennenswerte Neuaufträge gewonnen werden bzw. wurden mit Bestandskunden Preisanpassungen aufgrund geänderter Lohn- und Manteltarifverträge vereinbart.

Ferner wirkt sich die rückwirkend zum 01.01.2014 beschlossene Verschmelzung der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH, der LGZ Lübecker Geldzentrale GmbH und der ZIEMANN BERLIN GmbH für Unicom positiv auf die Ertragslage aus.

Die beschlossene Verschmelzung aller operativ tätigen Gesellschaften der ZIEMANN GRUPPE führte dazu, dass ZIEMANN das zweitgrößte Unternehmen der Geld- und Wertdienstleistungsbranche in Deutschland ist.

Vor dem Hintergrund der oben dargestellten Veränderungen rechnen wir mit den folgenden Kennzahlen von ZIEMANN:

Grundlage für die oben dargestellte Umsatz- und Ergebnisprognose sind die bis zur Aufstellung des Lageberichts eingeleiteten bzw. bekannt gewordenen Anpassungen bei den Umsatzerlösen und den Personalaufwendungen. Die Entwicklung der Umsatzerlöse und des Personalaufwands im Geschäftsjahr 2015 entspricht den Erwartungen der Geschäftsführung.

Neben Prosegur ist ZIEMANN das einzige Unternehmen im Bereich Geld- und Wertdienstleistungen welches die alten Bundesländer flächendeckend in Eigenleistung bedienen kann. ZIEMANN konnte sich als solides und professionelles Unternehmen weiter im deutschen Geld- und Werttransportmarkt etablieren.

Das Geschäftsjahr 2015 wird bei ZIEMANN weiterhin von einer hohen Investitionsdynamik in sämtlichen Betriebsstätten charakterisiert werden. Neben der baulichen Umgestaltung der Betriebsstätten steht vor allem die Investition in Sicherheitstechnik, Fuhrpark, IT und den Maschinenpark im Vordergrund.

Sämtliche Betriebsstätten werden mit aktueller Sicherheitstechnik und einem modernen Maschinenpark ausgerüstet. Die Vereinheitlichung der IT aller Betriebsstätten schreitet unterdessen mit großen Schritten voran. Neben der Zusammenlegung der Rechenzentren konnten im März 2015 die Stammdaten aller ehemaligen operativen Gesellschaften auf eine einheitliche Datenbank umgestellt werden. Dadurch ist es nun möglich weitere Funktionen zu zentralisieren und den Kunden eine schlanke und effiziente Dienstleistung anzubieten.

Die oberste Priorität bei den Umbaumaßnahmen liegt im Erhalt der Sicherheit (enge Abstimmung mit interner und externer Revision sowie der Versicherung) und der reibungslosen Erbringung der Dienstleistungen für die Kunden.

Nach Abschluss der umfangreichen Maßnahmen wird ZIEMANN durch das Angebot neuer Services weiterhin seine Stärke aus der guten Mischung zwischen regionalen und überregionalen Banken- und Handelskunden ziehen können.

V. Chancen- und Risikobericht

1. Risikobericht

a) Branchenspezifische Risiken

Auf Grund der weiter fortgeschrittenen Verdichtung der Anbieter von Geld- und Wertdienstleistungen durch den Zusammenschluss von führenden Anbietern in Deutschland im Jahr 2013 wird sich der Wettbewerb bei diesen Dienstleistungen künftig weiter verschärfen.

Handelsunternehmen und Kreditinstitute setzen bei der Vergabe von Dienstleistungen nach wie vor auf Diversifizierung, um eigene Risiken auf ein Minimum zu beschränken. Die Verteilung der Auftragsvolumina wird individuell und teilweise an der Stabilität des Dienstleisters gemessen vergeben.

Die Überprüfung der Risikosituation ergab, dass aufgrund des breit gestreuten Kundenkreises sowie der breiten Basis an Dienstleistungen keine Risikokonzentration besteht, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnte.

b) Ertragsorientierte Risiken

Aus den bereits oben erwähnten Konzentrationsprozessen durch den Zusammenschluss einzelner Geld- und Wertdienstleistungsunternehmen können sich ertragsorientierte Risiken durch einen Margenverfall auf Grund eines verschärften Wettbewerbs ergeben.

c) Finanzwirtschaftliche Risiken

Vor dem Hintergrund der Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung der ZIEMANN GRUPPE sind für uns derzeit keine finanzwirtschaftlichen Risiken erkennbar.

2. Chancenbericht

Durch die Übernahme der anerkannt hohen Qualitätsstandards von ZIEMANN und die breit gestreute Kundenstruktur sind wir zuversichtlich, dass die von unserer Gesellschaft angebotenen bisherigen und neuen Dienstleistungen positiv bei unseren Kunden angenommen werden.

Vor allem die stark angestiegene Innovationsdynamik bei den ehemaligen Unicorn-Betriebsstätten wird von den Kunden geschätzt und gelobt.

VI. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zur Erkennung von möglichen Risiken nutzt ZIEMANN ein umfassendes Kontrollsystem, in dem monatlich umfassende Auswertungen für einzelne Bereiche und Abteilungen erstellt werden, um unmittelbar bei ungeplanten Abweichungen ein kurzfristiges Handeln zu gewährleisten.

Für Haftungsrisiken und Schadensfälle hat ZIEMANN in weitest möglichem Umfang Versicherungen abgeschlossen, um etwaige Folgen verbleibender Risiken für ZIEMANN und seine Kunden möglichst vollständig auszuschließen.

Die den Versicherungsbedingungen zu Grunde liegenden Sicherheitsauflagen werden regelmäßig von Versicherungen über externe Auditoren und Sachverständige überprüft und führten im Berichtsjahr 2014 zu keinen nennenswerten Beanstandungen.

ZIEMANN unterhält zur permanenten Prüfung der Qualität und Regelkonformität seiner Dienstleistungen und der Geldflüsse seiner Kunden bereits seit Jahren eine interne Revision. Die weisungsunabhängige Abteilung ist für alle Betriebstätten zuständig und legt Schwerpunkte der Prüfungen und Frequenzen nach eigenem Ermessen, unter Berücksichtigung der zusätzlichen externen Prüfungen durch Sachverständige, fest. Neben regelmäßigen kundenübergreifenden Prüfungen der Betriebsstätten finden auch anlassbezogene Sonderprüfungen statt. Neben den Prüfungshandlungen ist die Abteilung auch in Projekten begleitend tätig. Die Tätigkeiten der internen Revision erfolgt risikoorientiert, wobei die Prüfungshandlungen regelmäßig kontrolliert und weiterentwickelt werden. Die Prüfungsergebnisse werden dokumentiert und an die verantwortlichen Bereichs- bzw. Abteilungsleiter gemeldet. Zur Absicherung von Zinsrisiken werden Sicherungsgeschäfte verwendet. Die Sicherungsinstrumente werden ausschließlich zur Sicherung von Grundgeschäften, nicht aber zu Handels- und Spekulationszwecken eingesetzt.

Als-ob-Bilanz zum 31. Dezember 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

Aktiva

Als-ob-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014

der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH
(vormals: Unicom Geld- und Wertdiensleistungen GmbH), Schallstadt

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH (vormals: Unicom Geld- und Wertdienstleistungen GmbH), Schallstadt, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Angabe gemäß § 328 HGB

Der Jahresabschluss der ZIEMANN SICHERHEIT GmbH, Schallstadt, für das Geschäftsjahr 2014 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 19. Mai 2015 festgestellt worden.