Digi-Key Electronics Germany GmbH

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München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

Digi-Key Electronics Germany GmbH

München

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2022 bis 31.12.2022

Digi-Key Electronics Germany GmbH

München

ANHANG

A. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes (BilRuG) aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz wurde unter Beachtung der für große Kapitalgesellschaften geltenden Regelungen des § 266 HGB vorgenommen. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens gemäß § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gesellschaft ist als große Kapitalgesellschaft nach § 264 i.V.m. § 267 des Handelsgesetzbuches (HGB) einzustufen.

a) Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet.

b) Sachanlagevermögen

Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei der Bemessung der Nutzungsdauer wird auf die betrieblichen Erfahrungen sowie die steuerlichen AfA-Tabellen abgestellt.

Bewegliche Güter werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Die steuerlichen Möglichkeiten der Sofortabschreibungen für EDV-Geräte wurden in Anspruch genommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden im Jahr der Anschaffung abgeschrieben.

Die Gliederung des Anlagevermögens gemäß § 268 Abs. 2 HGB ergibt sich aus der beiliegenden Aufstellung.

c) Forderungen und sonstiges Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nennwert verringert um eine Pauschalwertberichtigung bewertet.

Das sonstige Umlaufvermögen wird mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt, wobei die Erfordernisse des strengen Niederstwertprinzips beachtet werden.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände betragen:

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen gegen Gesellschafter oder verbundenen Unternehmen enthalten.

d) Guthaben bei Kreditinstituten

Die flüssigen Mittel wurden in allen Fällen mit dem Nennwert angesetzt. Bankgutgaben in Fremdwährung werden mit dem Stichtagskurs umgerechnet.

e) Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 25.000,00 und ist in voller Höhe einbezahlt.

Sitz der Gesellschaft ist München. Die Gesellschaft wird beim Handelsregister des Amtsgerichtes München unter HRB 216806 geführt.

f) Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Alle zukünftigen Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt.

Die Rückstellungen betreffen mit TEUR 4.206 Steuerrückstellungen für Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer für 2021 und 2022.

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Personalkosten für ausstehenden Urlaub und Tantiemen/variable Vergütungen (TEUR 119) sowie die Rückstellung für die Erstellung (TEUR 44) und Prüfung (TEUR 32) von Jahresabschlüssen.

g) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden entsprechend dem Höchstwertprinzip angesetzt. Die Bewertung erfolgt grundsätzlich zum Erfüllungsbetrag.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind aus folgemdem Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich:

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2022

Verbindlichkeitenspiegel zum 31.12.2021

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 57,6 (VJ: TEUR 52,6) enthalten. Verbildlichkeiten aus sozialer Sicherheit bestehen in Höhe von TEUR 3,7 (VJ: TEUR 3,7).

Die bestehenden Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen gegenüber Digi-Key Corporation, USA.

h) Latente Steuern

Zum 31.12.2022 bestehen keine passiven latente Steuern.

i) Währungsumrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 3.399, in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 1.035 enthalten.

j) Aufgliederung Umsatzerlöse nach geographischen Märkten

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

B. SONSTIGE ANGABEN

a) Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen

Der Jahresbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz erscheinen und auch nicht als Bilanzvermerk anzugeben sind, beträgt insgesamt TEUR 359. Die sonstigen Verpflichtungen betreffen Miet- und Leasingverträge mit einer Laufzeit von bis zu 33 Monaten. Es bestehen zum Abschlussstichtag keinerlei Haftungsverhältnisse.

b) Vorname, Nachname und Stellung aller Mitglieder des Geschäftsführerorgans

Herr Hermann Reiter, Kaufmann, Geschäftsführer

Herr David Doherty, USA MBA Präsident Digi-Key Electronics USA

c) Durchschnittliche Anzahl der Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2022 wurden durchschnittlich 54 Arbeitnehmer beschäftigt.

d) Abschlussprüferhonorar nach § 285 Nr. 17 HGB

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Gesamthonorar beläuft sich auf T€ 16 und entfällt ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

e) Vorschlag der Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Das Jahresergebnis wird auf neue Rechnung vorgetragen.

f) Sonstiges

Die Schutzklausel nach § 286 Abs. 4 HGB wurde angewandt.

g) Nachtragsbericht

Es liegen keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Ende des Geschäftsjahres vor, die eine wesentliche Auswirkung auf den Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft haben.

Als Vorgang von besonderer Bedeutung nach dem Schluss des Geschäftsjahres (§ 285 Nr. 33 HGB) sieht der Vorstand den Fortgang des Krieges in der Ukraine an. Auf die entsprechenden Darstellungen im Lagebericht wird verwiesen..

C. UNTERZEICHNUNG DES JAHRESABSCHLUSSES

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

I. Grundlagen

Die Digi Key Electronics Germany GmbH (nachfolgend Digi-Key oder Gesellschaft), mit Sitz in München, gehört zur US-amerikanischen Digi-Key Electronics Gruppe. Oberste Konzernmutter ist die Digi-Key Electronics, ein amerikanisches Unternehmen mit Firmensitz in Thief River Falls, Minnesota, USA. Die Digi-Key Electronics Gruppe (kurz Digi-Key Gruppe) ist weltweit einer der größten Distributoren von elektronischen und elektromechanischen Bauteilen und Computerprodukten für industrielle Kunden und Händler.

Seit seiner Gründung im Jahr 1972 fühlt sich die Digi-Key Gruppe verpflichtet, die breiteste Auswahl an auf Lager befindlichen elektronischen Komponenten sowie den bestmöglichen Service für seine Kunden bereitzustellen, um Ingenieuren durch den gesamten Design- Prozess, "from Prototype to Production®", zu helfen. Dies hat dazu beigetragen, dass das Unternehmen in jedem Jahr in den Industrie-Umfragen sowohl in Nordamerika als auch in Europa und Asien sehr hoch ausgezeichnet wurde, und zwar in Kategorien, wie Verfügbarkeit von Produkten, Geschwindigkeit des Kundendienstes, Reaktionsfähigkeit bei Problemlösungen und mehr.

Dass wir in zahlreichen Kategorien so gut abgeschnitten haben, spricht für den Erfolg unserer kundenorientierten Firmenphilosophie. Unsere Service- und Supportsysteme sind so angelegt, dass wir jederzeit auf die Anforderungen der Kunden reagieren können. Die Systeme werden regelmäßig geprüft und an etwaige Änderungen angepasst, um ein Höchstmaß an Kundenzufriedenheit zu ermöglichen.

1. Autorisierter Vertrieb

Die Digi-Key Gruppe setzt sich dafür ein, das Kundenbewusstsein für Produktfälschungen zu stärken und diese Fälschungen auf dem Markt zu bekämpfen. Deshalb wurde Digi-Key Electronics Mitglied in den Vereinigungen ECIA (Electronic Components Industry Association) in Nordamerika, ECSN (Electronic Component Supply Network) in Großbritannien und CEDA (China Electronics Distributor Alliance) in China.Ebenfalls CAAP Certificate of Conformance: Dieses Zertifikat wird von der Behörde des Counterfeit Avoidance Accreditation Program (CAAP) erteilt und verliehen. Dieses Zertifikat belegt die Konformität und Anerkennung der Akkreditierung für bestimmte Dienstleistungen, die unter www.eAuditNet.com in der Liste der qualifizierten Hersteller (Qualified Manufacturers List, QML) aufgeführt sind, mit der Revision, die zum Zeitpunkt des Audits für Vertriebspartner in Kraft war, CBSA Ruling 234133: Canada Border Services Agency (CBSA) Canadian Trade Compliance Division Ruling on Tariff Status of 102-1488-ND TRS# 234133 BN# 895173490RM0001.

2. Breites Produktspektrum

3. Support/Ressourcen

Die Website der Digi-Key Gruppe wird in der Branche des Vertriebs elektronischer Bauteile am besten bewertet und am häufigsten besucht. Die auf unserer Website angebotenen Inhalte und Services werden ständig weiterentwickelt, und wir arbeiten mit vollem Engagement daran, per Internet den uneingeschränkten Zugriff auf alle Produkte und Services der Digi- Key Gruppe zu ermöglichen.

II. Geschäftsverlauf und Rahmenbedingungen

Branchenentwicklung und allgemeine wirtschaftliche Lage

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9% hoeher als im Vorjahr. Die deutsche Wirtschaft ist somit nach einer Wachstumsphase im Corona-Krisenjahr 2020 erneut gewachsen

Der europäische Bauelemente-Handel hat das Jahr 2022 mit einem Rekord abgeschlossen. Nach Angaben von DMASS Ltd. führten überraschend starke Halbleiterumsätze und sich normalisierende Umsätze bei IP&E (Interconnect, Passive and Electromechanical) Komponenten zu einem Umsatzplus. Insgesamt meldeten die im DMASS vertretenen Unternehmen für 2022 einen konsolidierten Umsatz mit Bauelementen in Höhe von 19,5 Mrd. Euro, was einem Anstieg von 32,6 % gegenüber 2021 entspricht. Mit dem Nachlassen des COVID-19-Einflusses wächst auch die Nachfrage in Europa.

https://dmass.com/category/press-releases/

"Im gesamten vergangenen Jahr belief sich der aggregierte Branchenumsatz damit auf einen neuen Rekordwert von 224,6 Milliarden Euro", sagte ZVEI-Chefvolkswirt Dr. Andreas Gontermann. "Dabei wurde das Vorjahreslevel um 12,0 Prozent übertroffen." 107,3 Milliarden Euro (+ 14,2 %) wurden mit inländischen Kunden erlöst, 117,3 Milliarden Euro (+ 10,1 %) mit ausländischen. Die Geschäfte mit der Eurozone konnten letztes Jahr um 8,2 Prozent auf 41,7 Milliarden Euro gesteigert werden. Schließlich wurden mit Partnern aus Drittländern 75,6 Milliarden Euro umgesetzt - ein Plus von 11,2 Prozent.

Während die branchenweite Kapazitätsauslastung zu Beginn des ersten Quartals 2023 mit 87,9 Prozent nur leicht niedriger lag als drei Monate zuvor (88,2 %), erhöhte sich die Auftragsreichweite wieder von 5,2 auf 5,6 Monate. "Versorgungsengpässe bleiben das größte Produktionshemmnis", so Gontermann. "Immerhin fiel der Anteil betroffener Firmen zuletzt aber um ganze zehn Prozentpunkte auf 68 Prozent. Der Hälfte der Unternehmen (49 %) macht weiterhin der Fachkräftemangel zu schaffen. 18 Prozent der Elektrofirmen berichten über zu wenig Aufträge. Vor einem Vierteljahr waren es erst 15 Prozent."

https://www.zvei.org/konjunktur-maerkte/aktuelles?showPage=3215388&cHash=8378eac51a27e46f3386598a10c68ab1

Geschäftsverlauf

Die Umsätze der Gesellschaft konnten in 2022 von EUR 136,3 Mio. auf EUR 146,9 Mio. um EUR 10,6 Mio. gesteigert werden. Dies entspricht einer Steigerung von ca. 7,7 %.

III. Lage der Gesellschaft

Die Digi-Key hat ein finanziell hervorragendes Jahr abgeschlossen. Die Eigenkapitalquote beträgt 75,6 % (Vj. 80,7 %). Es gibt weiterhin keine erkennbaren Risiken für die Finanzierung der Gesellschaft.

Ertragslage

Der Rohertrag betrug in 2022 EUR 13,4 Mio. nach EUR 15,1 Mio. im Vorjahr, was einem Rückgang von EUR 1,7 Mio. oder 11 % entspricht (Steigerung im Vorjahr 68%). Die durchschnittliche Rohertragsmarge ist von 11,1 % in 2021 auf 9,1 % in 2022 gesunken.

Der Personalaufwand hat sich im Geschäftsjahr von TEUR 4.022 (2021) auf TEUR 4.595 um 14,2% erhöht.

Insgesamt ergibt sich somit ein EBITDA von EUR 9,2 Mio. (Vorjahr EUR 9,9 Mio.).

Unter Berücksichtigung der Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen (TEUR 115) und Ertragsteuern (TEUR 2.996) erwirtschaftete die Digi-Key insgesamt einen Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 6.075 (VJ: TEUR 6.579).

Vermögenslage

Die wichtigsten Posten der Bilanz entwickelten sich wie folgt:

Aufgrund des Umsatzanstiegs liegen die Forderungen gegen Kunden um TEUR 4.241 über dem Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen erhöhten sich um TEUR 1.380 auf TEUR 2.629.

Der Anstieg der Guthaben bei Kreditinstituten um TEUR 5.113 ergibt sich teilweise aus der Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen um TEUR 1.380. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen nicht.

Das Eigenkapital stieg um TEUR 6.075 von TEUR 16.638 im Vorjahr auf TEUR 22.713 an, bedingt durch den Jahresüberschuss 2022.

Finanzlage

Die Digi-Key war in 2022 jederzeit in der Lage das Geschäftswachstum zu finanzieren.

Der Cash Flow aus der laufenden Geschäftstätigkeit in 2022 beträgt TEUR 4.362.

Ausgehend vom Jahresergebnis in Höhe von TEUR 6.075 und unter der Berücksichtigung von nicht zahlungswirksamen Erträgen und Aufwendungen (darunter Abschreibungen TEUR 114 sowie sonstigen Rückstellungen TEUR 64 und der Erhöhung des Forderungsbestandes aus Lieferungen und Leistungen (TEUR 4.102) und Vorräte (TEUR 962), der sonstigen Verbindlichkeiten (TEUR 2) sowie der Steuerrückstellungen (TEUR 1.980) und der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 1.381 und der Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen/Leistungen von TEUR 48 sowie dem Anstieg der sonstigen Vermögensposten (TEUR 144) ergibt sich insgesamt ein Zahlungsmittelzufluss in Höhe von TEUR 4.362.

Daneben wurden Mittel für Investitionen in das Anlagevermögen (TEUR 123) verwendet. Hierdurch hat sich der Finanzmittelbestand zum Ende des Geschäftsjahres von TEUR 874 auf TEUR 5.113 erhöht.

Im Berichtsjahr wurde keine Ausschüttung an die Gesellschafter vorgenommen.

Mitarbeiter

Die im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter, inklusive der zu ihrer Ausbildung beschäftigten Arbeitnehmer, sind im Vergleich zum Vorjahr von 49 auf 54 gestiegen.

Erklärung zur Unternehmensführung

Die nach § 289a HGB (Erklärung zur Unternehmensführung) erforderlichen Zielgrößen und Fristen für deren Erreichung wurden insgesamt nicht festgelegt.

IV. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Voraussichtliche Entwicklung

ifo Konjunkturprognose Herbst 2023: Konjunktur in Deutschland kühlt weiter ab

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt wird in diesem Jahr um 0,4% zurückgehen. In den kommenden beiden Jahren wird die Wirtschaftsleistung dann um 1,4% und 1,2% zulegen. Die Inflationsrate wird weiter zurückgehen von durchschnittlich 6,0% in diesem Jahr auf 2,6% im kommenden und 1,9% im übernächsten Jahr.

Die Digi-Key Electronics Germany GmbH weist eine Umsatzsteigerung in 2022 gegenüber 2021 von rund 7,8 % aus.

Für 2023 erwarten wir moderaten Umsatzzuwachs und planen mit nur leichtem Wachstum.

Hauptgründe sind hohe Lagerbestände bei den Kunden und Zulieferern aufgrund von Überlieferung von Lagerartikeln. Nach dem Anstieg in den letzten beiden Jahren hat sich der Anstieg verlangsamt. Nichtsdestotrotz sind immer noch nicht alle Produkte in Stückzahlen frei verfügbar. Das wird sich auf bis weit im Jahr 2023 nicht ändern.

Die weitere Entwicklung des Ukrainekriegs kann die Entwicklung 2023 beeinflussen.

Risiken und Chancen der künftigen Entwicklung

Als Distributor von elektronischen Bauteilen liegen für die Digi-Key Gruppe die größten Risiken im Bereich des Marktes, des Warenbestandes und der Kundenforderungen.

Aufgrund der breiten Kunden- sowie Lieferantenbasis sind Risiken einer Abhängigkeit von einzelnen Kunden und Lieferanten für die Digi-Key Electronics als geringfügig einzustufen.

Insgesamt hat sich die Risikolage der Gesellschaft im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Es werden derzeit keine bestandsgefährdenden Risiken für die Gesellschaft gesehen.

Dieser Lagebericht enthält in die Zukunft gerichtete Aussagen und Prognosen zum weiteren Geschäftsverlauf. Sie basieren auf bestimmten Annahmen, Erwartungen und Einschätzungen.

Es besteht eine Reihe von Risikofaktoren, die geeignet sind, die erwarteten Entwicklungen und Ergebnisse nachteilig zu beeinflussen. Sie liegen insbesondere im Bereich einer ausreichenden und jeweils rechtzeitigen Abwälzung von Einkaufpreissteigerungen, aber z.B. auch in der Frage der weiteren Konjunktur-, Branchen-, Währungskurs- und Zinsentwicklung.

Die Währung Euro hat im Vergleich zum US-Dollar im Jahr 2022 insgesamt erheblich an Wert verloren, sich zuletzt aber stabilisiert. Grundsätzliche Risiken erwachsen hieraus nicht, da in US-Dollar fakturierte Verkäufe analog durch entsprechende Wareneinkäufe in US- Dollar ausgeglichen werden.

Verglichen mit den Werten im 2021 besteht eine geringe dennoch mit Spitzen die USD / Euro Schwankung (September 2021 / Oktober 2022) - Risiken werden durch die kontinuierliche Marktbeobachtung und Währung Käufe relativiert.

Aufgrund der breiten Streuung im Absatzmarkt und bei der Kundenanzahl ist das Ausfallrisiko eher gering einzuschätzen.

Digi-Key Electronics bedient einen breiten Markt mit vielen Branchen. Es befinden sich Kunden aus vielen verschiedenen Branchen im Stamm. Beispiele sind Automotive, Medizin und Industrie. Kundensegment sind OEM (Original Equipment Manufacturer); Ingenieure;

Design Häuser; Bestückungsdienstleiser, Startups aus den Bereichen IOT (Internet of Things) und Konsum, sowie Endkunden - Universitäten; professionelle Hobbyisten und Bastler.

Das Geschäftsmodell von Digi-Key Electronics befindet sich in der Aufbauphase und hat großes Potential. Besonders positiv wirkt sich die Digitalisierung im Bereich Einkauf und Materialwirtschaft auf die Entwicklung und das Wachstum aus.

Digi-Key gewinnt zunehmend Marktanteile in allen Bereichen, welche eine schnelle Verfügbarkeit benötigen. Dies ist besonders bei Musteraufbauten; Prototypen, kleineren und mittleren Testserien / Aufbauten der Fall.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Digi-Key Electronics Germany GmbH, München

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Digi-Key Electronics Germany GmbH, München, - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Digi-Key Electronics Germany GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulation der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.