NIKOWerk GmbH

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Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 720045 in das Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft erfüllt die Größenkriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 276 und 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach § 265 Abs. 5 HGB um zusätzliche Posten erweitert.

Angaben zu Restlaufzeiten und Mitzugehörigkeit erfolgen im Anhang.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und werden, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Gegenstände des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 250,00 (netto) werden unmittelbar aufwandswirksam erfasst.

Es wird vom Wahlrecht Gebrauch gemacht, dass Anlagegüter mit Anschaffungskosten zwischen EUR 250,00 und EUR 800,00 (jeweils netto) im Jahr der Anschaffung aufwandswirksam abgeschrieben werden.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bzw. bei den fertigen Erzeugnissen zu Herstellungskosten unter Berücksichtigung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Für Reinigungsmittel und den Materialbestand im Metallbereich wurden Festwerte gebildet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bzw. bei langfristigen unverzinslichen Posten zum Barwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Forderungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen werden saldiert ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten und Kassenbestände werden mit ihren Nominalwerten angesetzt.

Da die Gesellschaft steuerbegünstigt nach den Vorschriften der Abgabenordnung ist, sind latente Steuern bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht zu berücksichtigen.

Das Eigenkapital unterliegt den Verwendungsbegrenzungen des Gemeinnützigkeitsrecht (§§ 51 ff. Abgabenordnung). Rücklagendotierungen erfolgen in Übereinstimmung mit den steuerlichen Vorschriften des Gemeinnützigkeitsrechts. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bewertet.

Die Bilanzierung zugeflossener Spenden und Erbschaften erfolgt nach den Vorgaben der IDW Stellungnahme zur Rechnungslegung: Besonderheiten der Rechnungslegung Spenden sammelnder Organisationen (IDW RS HFA 21) Stand: 11.03.2010. Eingehende Spenden und Erbschaften werden unter dem Sonderposten aus Spenden und ähnlichen Zuwendungen ausgewiesen. Eine ertragswirksame Vereinnahmung der Zuwendungen erfolgt, wenn aus den Zuwendungen finanzierte Aufwendungen anfallen.

Der Sonderposten aus Investitionszuschüssen wird in Höhe der Anschaffungskosten für gefördertes Anlagevermögen gebildet und entsprechend dem Abschreibungsverlauf der mit den einzelnen Zuschüssen finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in der Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem durch die Deutsche Bundesbank vorgegebenen laufzeitadäquaten Zinssatz abgezinst. Kostensteigerungen werden bei der Bewertung von Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel - Anlage zum Anhang - dargestellt.

Vorräte

Unter den Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen werden Produktionsmittel ausgewiesen.

Unter den fertigen Erzeugnissen und Waren werden die Inventurbestände (Handelswaren) des NIKOSehzentrums ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Zum Bilanzstichtag wurde von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine pauschale Wertberichtigung von 1 % analog dem Vorjahr abgesetzt. Die Forderungen haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Forderungen gegenüber dem Gesellschafter bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von TEUR 55 (Vj. TEUR 41) und resultieren aus Leistungsbeziehungen. Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin wurden in Höhe von TEUR 43 (Vj. TEUR 52) saldiert dargestellt.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Zuschüsse zu geförderten Projekten abzüglich der schon abgerufenen Mittel bilanziert.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25.

Das Eigenkapital unterliegt den Verwendungsbegrenzungen des Gemeinnützigkeitsrechts (§§ 51 ff. Abgabenordnung).

Die Rücklagen veränderten sich im Berichtsjahr wie folgt:

Sonderposten aus Investitionszuschüssen

Die Investitionszuschüsse werden grundsätzlich über die Nutzungsdauer der damit finanzierten Anlagegüter aufgelöst.

Sonderposten aus Spenden und ähnlichen Zuwendungen

Im Berichtsjahr sind TEUR 1 (Vj. TEUR 0) Spenden eingegangen.

Sonstige Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen wurden für noch nicht genommene Urlaube, Überstunden, Jahresabschlussprüfung/-erstellung und Archivierungskosten gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin bestehen in Höhe von TEUR 190(Vj. TEUR 205) in Form eines verzinsten Darlehens.

Von den gesamten Verbindlichkeiten haben TEUR 115 (Vj. TEUR 130) eine Laufzeit von mehr als fünf, TEUR 96 (Vj. TEUR 99) eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Jahr 2023 wie folgt zusammen:

Frau Anne Reichmann, Pädagogin

Herr Roland Flaig, Dipl. Finanzwirt

Auf die Angabe der Bezüge der Geschäftsführung wird unter Berufung auf § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich 58 (Vj. 61) Mitarbeiter.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, vom Jahresüberschuss einen Betrag in Höhe von EUR 1.390,00 in die steuerlich freie Rücklage einzustellen und den verbleibenden Betrag in Höhe von EUR 12.514,25 auf neue Rechnung vorzutragen und hat den Jahresabschluss bereits unter diesen Annahmen aufgestellt.

gez. Anne Reichmann                    

Geschäftsführerin  

gez. Roland Flaig

Geschäftsführer

Feststellung Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde von den Gesellschaftern auf der Gesellschafterversammlung am 25. Juni 2024 festgestellt.