DACAPO ELEMENTS GmbHLiquidiert

Kofler Energies Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

1. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss 2011 der Kofler Energies Holding GmbH (vormals: Kofler Energies AG) wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. sowie unter Berücksichtigung der Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt, da im Geschäftsjahr 2011 ein Rechtsformwechsel von AG auf GmbH stattgefunden hat.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 9.396 aus. Der Jahresabschluss wurde dennoch unter der Prämisse der Unternehmensfortführung aufgestellt, da die insolvenzrechtlichen Folgen der Überschuldung durch eine Rangrücktritterklärung eines Genussrechtskapitalgebers über Genussrechte in Höhe von TEUR 13.227 beseitigt worden ist.

2. ANGABEN ZU BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung linearer planmäßiger und - soweit notwendig - außerplanmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis EUR 410,00 werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sowie Ausleihungen des Finanzanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bewertet. Soweit erforderlich, wurde der bei voraussichtlich dauernder Wertminderung am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Wertaufholungen erfolgten, soweit der Grund für eine Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert entfallen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Anschaffungskosten ausgewiesen. Erkennbare Risiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt worden.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt. Zum Abschlussstichtag bestehen keine Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfiillungsbetrag passiviert.

Die Erfassung von Umsatzerlösen erfolgt, sobald der Gefahrenübergang auf den Kunden erfolgt ist. Umsatzerlöse werden nach Abzug von Rabatten und Skonti ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Erträge bzw. betriebliche Aufwendungen werden mit Erbringung bzw. Inanspruchnahme der Leistung oder zum Zeitpunkt ihrer Realisierung bzw. Verursachung als Ertrag bzw. Aufwand erfasst. Erforderlichenfalls werden Zahlungen abgegrenzt, um sie periodengerecht als Ertrag bzw. Aufwand zu erfassen.

Zinsen werden zeitanteilig mit dem Betrag, der auf das Geschäftsjahr entfällt, als Aufwand bzw. Ertrag erfasst.

3. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Anlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens verweisen wir auf die Anlage zum Anhang.

Im Geschäftsjahr 2011 erfolgten außerplanmäßige Abschreibungen im Bereich der Sachanlagen in Höhe von TEUR 257.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben zum 31. Dezember 2011 eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Im Vorjahr waren TEUR 795 Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr enthalten.

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden mit TEUR 624 (Vorjahr: TEUR 811) Forderungen gegen die Gesellschafterin ausgewiesen.

Genussrechtskapital

Mit Vertrag vom 29. Dezember 2010 hat die Dacapo S.à.r.l., Luxemburg, einen Teil ihrer ausgereichten Darlehen in Genussrechte umgewandelt.

Die erste Kategorie der Genussrechte (Genussrechtskapital 1) in Höhe von TEUR 13.227 (Vorjahr: TEUR 14.087) unterliegt bei einer Mindestlaufzeit bis 31. Dezember 2022 einer festen Verzinsung auf den Nominalbetrag von 1 % p. a. sowie einer ergebnisabhängigen Verzinsung von bis zu 12 % p.a. Diese Genussrechte haben wegen ihrer beschränkten Teilnahme am Verlust teilweise Eigen- und teilweise Fremdkapitalcharakter. Der Ausweis des Genussrechtskapitals 1 in einem "Sonderposten für Genussrechtskapital 1" ist daher geeignet, den besten Einblick in die Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zu gewähren. Im Geschäftsjahr 2011 hat sich das Genussrechtskapital 1 aufgrund der Verlustteilnahme um TEUR 860 verringert.

Die zweite Kategorie der Genussrechte in Höhe von TEUR 4.780 (Genussrechtskapital 2) wird ergebnisabhängig mit bis zu 14 % p.a. verzinst Diese Genussrechte weisen Eigenkapitalcharakter auf und werden aus diesem Grunde unter dem Eigenkapital ausgewiesen. Die Genussrechte waren bereits zum 31. Dezember 2010 vollständig aufgezehrt.

Der Gesamtbetrag der ergebnisabhängigen Verzinsung auf die beiden Genussrechte sind pro Geschäftsjahr auf insgesamt 15 % p.a. des sich aus dem nach den Vorschriften des HGB aufgestellten und geprüften Jahresabschluss ergebenden Jahresüberschusses der Gesellschaft nach Steuern und nach eventueller Auffüllung des Nominalbetrages der Genussrechte begrenzt.

Verbindlichkeiten

Es sind keine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren enthalten. Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 8.083 (Vorjahr: TEUR 1.768) weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr aus. Diese betreffen Verbindlichkeiten aus erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 70), Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 0), Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 63 (Vorjahr: TEUR 119), Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7.485 (Vorjahr: TEUR 212) sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 534 (Vorjahr: TEUR 856).

4. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung ergeben sich aus § 275 Abs. 2 HGB. In Zusammenhang mit der Verlustteilnahme des Genussrechtskapitals 2 wurde gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB ein entsprechender Posten in die Gliederung eingefügt.

5. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB

Als Gesellschafterin hat die Kofler Energies Holding GmbH im Jahr 2009 gegenüber der KE Energieeffizienz GmbH eine Patronatserklärung abgegeben. Die Kofler Energies Holding GmbH hat außerdem eine Patronatserklärung an Weber & Partner Ingenieurgesellschaft für technische Gesamtplanung mbH ausgesprochen. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die Gesellschaft aus den Patronatserklärungen nicht in Anspruch genommen wird.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer der Gesellschaft war im Berichtsjahr

Aufstellung Anteilsbesitz i.S.v. § 285 Nr. 11, 11a HGB

* Die Angaben betreffen jeweils das Jahr 2010.

Angabe des Mutterunternehmens

Mutterunternehmen der Gesellschaft, das den befreienden Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Gruppe Georg Kofler GmbH, München. Der Konzernabschluss der Gruppe Georg Kofler GmbH ist nach seiner Veröffentlichung im elektronischen Bundesanzeiger abrufbar.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafter: 14.12.2012