WSG Wildauer Service GmbH

WSG Wildauer Service GmbH

Wildau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Im Geschäftsjahr 2022 hat die WSG Wildauer Service GmbH, eingetragen beim Amtsgericht Cottbus im Handelsregister unter der Nummer HRB 10013 CB, zwei Jahre in Folge die Größenkriterien des § 267 HGB für kleine Kapitalgesellschaften in alter Fassung überschritten. Das am 17.04.2024 in Kraft getretene Änderungsgesetz ermöglicht es haftungsbeschränkten Gesellschaften, die um 25% erhöhten monetären Schwellenwerte für die Einstufung nach § 267 HGB bereits für Geschäftsjahre, die nach dem 31. Dezember 2022 beginnen, anzuwenden. Die WSG Wildauer Service GmbH macht von diesem Wahlrecht Gebrauch. In Folge ist die Gesellschaft weiter als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Für die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der WSG Wildauer Service GmbH sind freiwillig die Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Bis 2020 wurde vom Wahlrecht Gebrauch gemacht, abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten über EUR 250,00 bis EUR 1.000,00 analog § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten einzustellen und linear über einen Zeitraum von fünf Jahren abzuschreiben. Nach vollständiger Abschreibung wird ein buchhalterischer Abgang unterstellt. Aus Gründen der Angleichung der Bilanzierungsgrundsätze im Konzern wurden in 2021 abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit aktivierungspflichtigen Anschaffungs- und Herstellungskosten über EUR 250,00 bis 800,00 analog § 6 Abs. 2 EStG angesetzt und im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Ausgenommen hiervon sind im Rahmen von Erstausstattungen angeschaffte geringwertige Anlagegüter.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und die fertigen Erzeugnisse und Waren sind zu Anschaffungskosten bewertet. Dabei wurde von der Vereinfachung nach § 240 Abs. 4 HGB (Durchschnittsbewertung) Gebrauch gemacht. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die unfertigen Leistungen werden entsprechend ihres Fertigungsgrades mit den anteiligen Herstellungskosten gemäß §255 Abs. 2 HGB bewertet.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben bis zum Bilanzstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verpflichtungen und sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zu Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die gesondert dargestellte Entwicklung des Anlagevermögens ist integraler Bestandteil des Anhangs.

In Anwendung von § 265 Abs. 5 und Abs. 6 HGB wurden im Bereich des Postens A. II. Sachanlagen zusätzlich zu den in § 266 Abs. 2 HGB genannten Unterposten separate Posten für Mietereinbauten und Fahrzeuge ausgewiesen.

2. Vorräte, Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Vorräte an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen resultieren aus den Beständen an Lebensmitteln, Reinigungs- und Waschmitteln.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen Gesellschafter und gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen wie im Vorjahr Forderungen gegen verbundene Unternehmen.

3. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt TEUR 25 und ist zum Bilanzstichtag vollständig eingezahlt. Im Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.329.708,43 ist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 1.181.343,96 enthalten.

4. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Verpflichtungen aus dem Personalbereich (TEUR 140, i.V. TEUR 145), Rückstellungen für Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 31, i.V. TEUR 30) und Rückstellungen für Kosten der Aufbewahrung von Unterlagen (TEUR 30, i.V. TEUR 29).

5. Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar (Vorjahr):

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von TEUR 1.351 durch eine Raumsicherungsübertragung des Inventars der Großküche Wildau sowie in Höhe von TEUR 309 durch Sicherungsübereignung an Fahrzeugen besichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus dem Liefer- und Leistungsverkehr.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Während des Geschäftsjahres waren durchschnittlich 239 Mitarbeiter (entsprechend 184 Vollkräfte) beschäftigt.

2. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 350 aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen. Haftungsverhältnisse bestehen nicht.

3. Organe der Gesellschaft

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer sind Herr Jens Zarske und Herr Wolfgang Luplow. Die Geschäftsführung erhält keine Bezüge.

4. Nachtragsbericht

Nach Ende des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2023 haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ereignet, über die an dieser Stelle zu berichten wäre.

5. Gruppenabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird über den Konzernabschluss der Gesellschafterin AWO Wildau GmbH, Wildau, in den Gruppenabschluss des Arbeiterwohlfahrt Bezirksverband Brandenburg Süd e. V., Lübbenau, einbezogen.

6. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in Höhe von EUR 1.300.000,00 in die Gewinnrücklagen einzustellen und EUR 29.708,43 auf neue Rechnung vorzutragen.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2024 festgestellt.