Generationshaus gGmbH

CeBeef Betreuung und Beratung gGmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

eingetragen beim Handelsregister Charlottenburg unter HRB 205903 B

Bilanz zum 31. Dezember 2021

(Kurzfassung gemäß § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB)

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Der Abschluss zum 31. Dezember 2021 wurde wie im Vorjahr nach der Verordnung über die Rechnungs- und Buchführungspflichten der Pflegeeinrichtung (Pflege-Buchführungsverordnung - PBV) aufgestellt.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung wurden gemäß § 8 i. V. m. § 4 PBV abweichend von den §§ 266 und 275 HGB erstellt. Die Gliederung erfolgt nach den Anlagen 1 und 2 zur PBV. Ferner wurde nachrichtlich eine Gewinn- und Verlustrechnung nach den handelsrechtlichen Vorschriften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde von den größenabhängigen Erleichterungen des § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB und des § 276 HGB kein Gebrauch gemacht (vgl. § 8 Abs. 2 PBV).

Von den für kleine Kapitalgesellschaften bestehenden Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurde gemäß § 266 HGB im Rahmen der Offenlegung Gebrauch gemacht.

Die in § 288 HGB vorgesehenen Erleichterungsmöglichkeiten für den Umfang der Darstellungen im Anhang wurden teilweise in Anspruch genommen.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.

2. Angaben zur Bilanz

2.1 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten aktiviert und linear abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um die planmäßigen Abschreibungen der Vorjahre und des Berichtsjahres, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear. Die zugrunde gelegte Nutzungsdauer beträgt bei Einrichtungen und Ausstattungen ohne Fahrzeuge zwischen 3 und 11 Jahren. Bei Zugängen an beweglichen Anlagen erfolgt eine zeitanteilige Abschreibung aller Wirtschaftsgüter im Zugangsjahr.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 1.000,00, wird ein Sammelposten gebildet, der linear über 5 Jahre aufgelöst wird.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegen verbundene Unternehmen, Forderungen aus öffentlicher Förderung, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel sind, mit Ausnahme der Mietkaution, mit dem Nennwert abzüglich etwaiger Einzelwertberichtigungen auf Grund erkennbarer Einzelrisiken bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet zeitanteilig abgegrenzte Zahlungen, die Aufwand nach dem Stichtag darstellen.

Verrechnungssalden mit Gesellschaften der Pflegewerk-Unternehmensgruppe (wirtschaftlich integrierte Unternehmen, die von Frau Suanne Giannakopoulos und/oder Herrn Dr. Georgios Giannakopoulos direkt oder indirekt beherrscht werden) werden abweichend von § 271 Abs. 2 in Verbindung mit § 290 HGB aus Gründen des besseren Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse als Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegebenüber verbundenen Unternehmen bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der dem vorsichtig geschätzten Erfüllungsbetrag entspricht. Aufgrund der Kurzfristigkeit wurde auf die Berücksichtigung von Kostensteigerungen und eine Abzinsung verzichtet.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

2.2 Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Forderungsspiegel

Verbindlichkeitenspiegel

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Von dem ausgewiesenen Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 15 (i. V. TEUR 15) auf Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

In dem Posten Sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden Rückstellungen enthalten: mitarbeiterbezogene Kosten (TEUR 106, i.V. TEUR 132), Jahresabschluss- und Steuerberaterkosten (TEUR 16, i.V. TEUR 8) sowie ausstehende Rechnungen (TEUR 21, i.V. TEUR 21).

Haftungsverhältnisse

Die Commerzbank AG stellt der Gesellschaft seit Februar 2020 einen Avalkredit von Guthaben in Höhe von EUR 8.130,00 zur Verfügung. Bis zur Höhe dieses Betrags leistet das Kreditinstitut gegenüber dem Vermieter der Gesellschaft eine Bürgschaft. Zur Besicherung dieses Avals wird das Guthaben bei der Commerzbank verpfändet. Für die Bereitstellung dieser Bürgschaft berechnet das Kreditinstitut eine Provision von 1,25 % p.a. auf den Nominalbetrag.

Des Weiteren tritt die Gesellschaft gegenüber ihrer Schwestergesellschaft, der CeBeeF Fahrdiest gGmbH, in Höhe ihrer Forderung im Rang gegenüber anderen Gläubigern zurück.

Andere Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB)

Aus langfristig geschlossenen Mietverträgen (längstens bis zum 31. August 2030 nebst Optionsrecht und unbefristete Laufzeitvereinbarung) ergeben sich im Geschäftsjahr Aufwendungen in Höhe von TEUR 442 (i.V. TEUR 253).

Der Gesellschaft entstehen jährlich Aufwendungen für vertraglich auf unbestimmte Zeit vereinbarte sonstige Beratungsleistungen sowie für die Übernahme von sonstigen Geschäftsführungstätigkeiten in Höhe von TEUR 36 (i.V. TEUR 36).

3. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehören an:

Andreas Kimpel, Hünstetten

Mitarbeiterzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Berichtszeitraums beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 45 (i.V.44).

Nachtragsbericht (§ 285 Nr. 33 HGB)

Durch die seit Februar 2022 anhaltende Ukraine-Krise sind weitere Kostensteigerungen in diversen Bereichen zu erwarten. Vor allem wirkt sich die Krise bedeutend auf die Entwicklung der Energiepreise aus, deren Steigerung derzeit schwer abzuschätzen sind. Die Gesellschaft trägt die Kosten weiterhin bis zu etwaigen Anpassungen der Vergütungssätze durch die Kostenträger.

Weitere Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 6. Februar 2025 festgestellt.