Kraka GmbH

Kraka GmbH (vormals: Kraka Hotel - Betriebsgesellschaft mit beschränkter Haftung)

Unna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Anhang

I. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Erstellung des Jahresabschlusses für das Geschäftsjahr 2016 erfolgte unter Beachtung der handels- und steuerrechtlichen Bilanzierungsvorschriften. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH  Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung, die im Geschäftsjahr keinen Betrag ausweisen, wurden gemäß § 265 Abs. 8 HGB nicht angegeben.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Die Bewertung erfolgte unter dem Aspekt der Fortführung des Betriebes (Going-Concern-Prinzip).

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen werden zu Vollkosten bzw. zu erwartenden Erfüllungsbeträgen angesetzt. Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt, sofern die Tageswerte über den Rückzahlungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

II. Erläuterungen zur Bilanz


Rückstellungen:


Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten auf den 31.12.2016 nach IAS 19 gem. dem Anwartschaftsbarwertverfahren (PUC Methode) unter Verwendung der "Heubeck`schen Richttafeln 2005 G" gebildet.
Bisher wurde der Zinssatz auf der Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen sieben Geschäftsjahre berechnet. Der Unterschiedsbetrag zwischen den Rückstellungen, die auf Basis des durchschnittlichen Marktzinssatzes aus der vergangenen zehn Geschäftsjahren berechnet wurden, und den Rückstellungen, die auf der bisherigen Basis der vergangenen sieben Geschäftsjahre berechnet worden wären, beträgt wie folgt:

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Der v.g. Unterschiedsbetrag unterliegt der Gewinn-Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB.

III. Sonstige Angaben


Geschäftsführung

sonstige Berichtsbestandteile

Unna, 21.12.2017
gez. Anja Kraka
gez. Axel Kraka


Kraka Hotel-Betriebs GmbH

     Geschäftsführung

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2017 festgestellt.