Herbawi GmbH

Herbawi GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Handelsbilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Herbawi GmbH, Berlin

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.1 Allgemeine Angaben

Die Herbawi GmbH mit dem Sitz in Berlin ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Nr. HRB 83799 im Handelsregister eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des HGB und den ergänzenden Bestimmungen des GmbHG sowie des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 264, 267 Abs. 1 HGB.

Die Bilanz wurde vor Verwendung des Jahresergebnisses 2023 aufgestellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte unter Anwendung der handelsrechtlichen Gliederungsvorschriften. Die Bilanz ist unverändert in Kontoform erstellt worden. Die in § 266 Abs. 2 und 3 HGB bezeichneten Posten sind gesondert und in der vorgeschriebenen Reihenfolge ausgewiesen.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert das Gesamtkostenverfahren in Staffelform angewandt. Der gesonderte Ausweis und die vorgeschriebene Reihenfolge der einzelnen Posten gem. § 275 Abs. 2 HGB wurden eingehalten.

Größenabhängige Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 2 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

1.2 Angabe der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gegenstände des immateriellen Anlagevermögens und des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen angesetzt.

Die Höhe der Abschreibungen für die im immateriellen Anlagevermögen bilanzierte Software und das Sachanlagevermögen wird entsprechend ihrer jeweiligen Nutzungsdauer ermittelt.

Die Zugänge des Anlagevermögens wurden pro rata temporis ab dem Zeitpunkt des Zugangs abgeschrieben. Die Zugänge zu den Gegenständen des beweglichen Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis EUR 800 (geringwertige Wirtschaftsgüter) werden im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Die verkauften Gegenstände des Anlagevermögens und die wertlosen Gegenstände, die tatsächlich nicht mehr genutzt werden, wurden als Abgang behandelt.

Die Waren wurden mit den Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert. Des Weiteren werden die Anschaffungskosten der Waren oder gegebenenfalls deren niedrigerer Tagespreis um einen Abschlag reduziert, der gemäß der retrograden Bewertung ermittelt wird. Die Methode steht unter dem Grundsatz der verlustfreien Bewertung.

Die im Rahmen der Anträge auf Überbrückungshilfe vorgenommenen Abschreibungen auf den Warenbestand wurden als Abschreibungen RHB/Waren, unüblich hoch, als Abschreibungen auf das Umlaufvermögen ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert aktiviert.

Ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ist nach § 250 Abs. 1 HGB angesetzt worden.

Die Bewertung der flüssigen Mittel erfolgte zum Nominalwert.

Das gezeichnete Kapital ist in Höhe des Nennbetrags passiviert.

Die Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten ist nach § 250 Abs. 2 HGB angesetzt worden.

2. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie der Abschreibungen im Geschäftsjahr 2023 sind als Anlage 1 zu diesem Anhang beigefügt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen im Wesentlichen Forderungen an FF Fashion aus Waren- und Leistungsverrechnungen in Höhe von TEUR 1.578 (Vorjahr: TEUR 1.336). Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen werden in 2023 mit Null EUR ausgewiesen. Diese betrafen in Vorjahren ausschließlich die Forderungen gegenüber der HDD Fashion GmbH, an welcher die Herbawi GmbH 100 % der Anteile hielt. Mit Vertrag vom 30. November 2021 wurde die HDD GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2021 auf die Gesellschaft verschmolzen. Aufgrund der "Corona-Verordnung" des Bundesfinanzministeriums waren die hierfür geltenden steuerlichen Rückwirkungsfristen auch für das Jahr 2021 bis zum 31. Dezember verlängert worden.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten u.a. Beträge aus den Geldtransitkonten in Höhe von TEUR 137 (Vorjahr: TEUR 101), debitorische Kreditoren in Höhe von TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 60), Forderungen gegenüber der Bundesagentur für Arbeit aufgrund des Infektionsschutzgesetzes in Höhe von TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 39) sowie hinterlegte Kautionen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 29), deren Restlaufzeit mehr als ein Jahr beträgt. Die restlichen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb von einem Jahr fällig.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft im Wesentlichen Abgrenzungen für Ausgaben die erst Aufwand nach dem Abschlussstichtag darstellen in Höhe von TEUR 33 (Vorjahr: TEUR 34).

Das gezeichnete Kapital beträgt laut Auszug aus dem Handelsregister insgesamt TEUR 50.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für die Erstellung der Jahresabschlüsse 2022 und 2023 einschl. der zugehörigen Steuererklärungen in Höhe von TEUR 40 (Vorjahr: TEUR 40) sowie für nicht genommene Urlaubstage TEUR 55 (Vorjahr: TEUR 62). Darüber hinaus sind Rückstellungen für die Berufsgenossenschaft in Höhe von TEUR 12 (Vorjahr: TEUR 11) und für die zukünftige Betriebsprüfung in Höhe von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 5) gebildet worden.

Außerdem sind Rückstellungen für Steuerzahlungen in Höhe von TEUR 187 (Vorjahr: TEUR 3) gebildet worden.

Die Zusammensetzung der Verbindlichkeiten unter Angabe der Restlaufzeiten ist in Anlage 2 und für das Vorjahr als Anlage 3 zu diesem Anhang beigefügt. Die Restlaufzeiten orientieren sich an den vertraglich festgelegten Vereinbarungen zur Tilgung, wie sie sich am Abschlussstichtag ergaben.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 500 (Vorjahr: TEUR 700).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betragen TEUR 558 (Vorjahr: TEUR 553).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber den Arbeitnehmern aus Lohn und Gehaltszahlungen sowie aus Sozialleistungen (TEUR 135; Vorjahr: TEUR 111), Verbindlichkeiten aus Steuern (TEUR 247; Vorjahr: TEUR 173) sowie erhaltene Kautionen (TEUR 6; Vorjahr TEUR 6).

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden die für die Umbauten einiger Filialen erhaltenen und zeitanteilig abzugrenzenden Baukostenzuschüsse in Höhe von insgesamt TEUR 28 (Vorjahr: TEUR 166) ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von insgesamt TEUR 1.223 (Vorjahr: TEUR 526) enthalten einen Ertrag aus dem erfolgswirksamen Erlaß einer Darlehensverbindlichkeit in Höhe von TEUR 982 (Vorjahr TEUR 0,00), Erträge aus der Auflösung von abgegrenzten Baukostenzuschüssen in Höhe von TEUR 138 (Vorjahr: TEUR 138), sowie Ergebnisse aus der Ausbuchung von Verbindlichkeiten von Seiten der Vermieter und Gutschriften aus Nebenkostenabrechnungen früherer Jahre in Höhe von TEUR 47 (Vorjahr TEUR 133).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Aufwendungen im Zusammenhang mit den Gewerbemieten i. H. v. TEUR 1.806 (Vorjahr: TEUR 1.701), Werbekostenbeteiligungen i. H. v. TEUR 116 (Vorjahr: TEUR 114), Mietaufwendungen für EDV-Ausstattung in Höhe von TEUR 4 (Vorjahr: TEUR 31), Rechts- und Beratungskosten i. H. v. TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 24), Aufwendungen aus den Nebenkosten des Geldverkehrs i. H. v. TEUR 58 (Vorjahr: TEUR 53), periodenfremde Aufwendungen i. H. v. TEUR 97 (Vorjahr: TEUR 52) sowie Kfz-Kosten i. H. v. TEUR 94 (Vorjahr: TEUR 86).

4. Sonstige Angaben

4.1 Sonstige, nicht aus der Bilanz ersichtliche, finanzielle Verpflichtungen/Haftungsverhältnisse

Die innerhalb eines Jahres fälligen Mietverpflichtungen betragen TEUR 1.037 (Vorjahr: TEUR 1.541). Die Verpflichtungen des Zeitraumes 2025 bis 2028 belaufen sich auf TEUR 4.176. Die über das Jahr 2028 hinaus kontrahierten Mietverpflichtungen betragen TEUR 2.001 (jeweils ohne Berücksichtigung der Umsatzsteuer).

4.2 Geschäftsführung

Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr 2023 Herrn Schahied Herbawi, Berlin, Kaufmann.

Hinsichtlich der Angabe der Gesamtbezüge wird die Befreiungsvorschrift gemäß § 286 Absatz 4 HGB in Anspruch genommen.

4.3 Angabe der Zahl der beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer belief sich auf 94 (Vorjahr: 97). Davon sind durchschnittlich 28,75 (Vorjahr: 12) geringfügig beschäftigt.

4.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von EUR 897.916,82 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 17.01.2025 festgestellt.