SERKO GmbH Servicepartner für KommunikationstechnikLiquidiert

SERKO GmbH Servicepartner für Kommunikationstechnik

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss per 31. Dezember 2015

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015 der Serko GmbH, Berlin, wur de nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz ist gemäß § 266 HGB in Kontoform und die Gewinn- und Verlustrechnung gemäß § 275 HGB in Staffelform nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Anlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit Anschaffungskosten - vermindert um planmäßige Abschreibungen - bewertet. Als Nutzungsdauer werden in der Regel 3 Jahre angesetzt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen und degressiven Methode.

Die den Abschreibungen zu Grunde liegenden Nutzungsdauern entsprechen bei den Mietereinbauten der Restlaufzeit des Mietvertrags und beträgt bei der anderen Betriebs- und Geschäftsausstattung 2 bis 15 Jahre.

Für die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten mehr als EUR 150,00 betragen, aber nicht EUR 1.000,00 übersteigen, wird gemäß § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet. Dieser wird im Wirtschaftsjahr der Bildung und in den folgenden vier Wirtschaftsjahren gewinnmindernd abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter deren Anschaffungskosten EUR 150,00 nicht überschreiten, werden gemäß § 6 Abs. 2 EStG sofort als Aufwand gebucht.

Die Übernahme dieser steuerlichen Regelungen hat nach unserer Auffassung keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert, soweit keine Wertberichtigung vorzunehmen ist.

Umlaufvermögen

Die Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens sind zum Bilanzstichtag mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet, soweit nicht ein niedrigerer Wert zulässig oder geboten ist.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbaren Ausfallrisiken wird im Einzelfall durch entsprechende Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen

Für erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Höhe mit dem vorraussichtlichen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben zu den Posten der Bilanz

A K T I V A

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagespiegel im Sinne von § 268 Abs. 2 HGB dargestellt. Als Anschaffungskosten sind bei den Sachanlagen die historischen Werte angesetzt.

Finanzanlagen

Die Serko GmbH hält die Hälfte des Stammkapitals an der Copy Lounge GmbH, Berlin; 50 % der Stammeinlage waren zum Bilanzstichtag nicht eingefordert. Die Gesellschaft befindet sich zum Abschlussstichtag 31.12.2015 in Liquidation.

Umlaufvermögen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind vollumfänglich innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen in Höhe von EUR 2.064,74 (Vj.: EUR 4.110,25).

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen am Bilanzstichtag Forderungen, welche innerhalb eines Jahres fällig sind, in Höhe von EUR 126.509,48 (Vj.: EUR 243.043,76).

P A S S I V A

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 26.000,00 ist in voller Höhe eingezahlt.

Mit Organschafts- und Ergebnisabführungsvertrag vom 22. Juni 2007 hat sich die Serko GmbH erstmals für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2007 bis 31. Dezember 2007 verpflichtet, das nach den maßgeblichen handelsrechtlichen Vorschriften ermittelten Ergebnis an die CVU - Serko Holding GmbH abzuführen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Verpflichtungen aus dem Personalbereich sowie für die Erstellung der Jahresabschlüsse und Steuererklärungen.

Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.
  

IV. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Zum Bilanzstichtag war Herr Jürgen Bochmann, Schildow, alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Gesellschaft.

Personalstand

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 11 (Vj.: 20) Arbeitnehmer bei der Gesellschaft beschäftigt.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat eine selbstschuldnerische, unbeschränkte Bürgschaft für die Ver bindlichkeiten der CVU Büro und Technik Berlin GmbH bei der Berliner Sparkasse übernommen. Im Gegenzug hat die CVU Büro und Technik Berlin GmbH ihrerseits eine selbstschuldnerische, unbeschränkte Bürgschaft für die Serko GmbH Berlin gegenüber der Berliner Sparkasse über nommen.

Das von der Büro und Technik Berlin GmbH bei der Berliner Sparkasse unterhaltene Konto weist zum 31. Dezember 2015 eine Schuld in Höhe von 38.400,15 € aus.

Aufgrund der eingeleiteten Sanierungsmaßnahmen geht die Geschäftsführung von einer wesentlichen Verbesserung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage aus, sodass derzeit keine Anzeichen für eine mögliche Inanspruchnahme vorliegen.


Berlin, den 14. Februar 2017

gez. die Geschäftsleitung

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.