REPA Holding GmbH

REPA Holding GmbH

Bergkirchen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

- für Offenlegungszwecke -

Aktiva

Passiva

Registergericht München HRB 227053

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

- für Offenlegungszwecke -

I. Gliederung und Form der Darstellung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß § 275 Abs. 1 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren.

Die Gesellschaft hat am 22.09.2022 einen Ergebnisabführungsvertrag mit ihrer Tochtergesellschaft, der REPA Deutschland GmbH, Bergkirchen geschlossen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen Finanzanlagen sind grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Guthaben bei Kreditinstituten sind gleichfalls zum Nennwert angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben oder Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit diese Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert bilanziert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Zum Stichtag 31.12.2023 strukturierte sich die Finanzierung der Gruppe über eine gewährte Kreditlinie an eine Tochtergesellschaft. Die Finanzierung wird regelmäßig einer Prüfung unterzogen, die genauso regelmäßig ohne Beanstandungen abgeschlossen wird, so dass mögliche Liquiditätsrisiken der Gruppe ausgeschlossen erscheinen. Die Gesellschaft ist Teil dieser Gruppenfinanzierung, so dass keinerlei Hinweise auf eine mögliche Finanzierungslücke vorliegen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Das in der Bilanz ausgewiesene Anlagevermögen betrifft in voller Höhe Finanzanlagen.

Der entsprechende Wertansatz wurde mit einem Erinnerungswert von 1 EUR aufgrund der Einbringung zum 1. Juli 2023 der PT Holdings UK Ltd., England auf 245.120,6 TEUR erhöht. Die Einbringung erfolgte über eine Erhöhung der Kapitalrücklage in gleicher Größenordnung. Die Anteile wurden anschließend mit einem Erinnerungswert von 1 EUR von der REPA Holding GmbH in die REPA Deutschland GmbH, Bergkirchen, eingebracht. Die Finanzanlagen betreffen mit 244.707 TEUR die Beteiligung an der REPA Deutschland GmbH. Die REPA Deutschland GmbH hält wiederum Beteiligungen an elf Tochtergesellschaften der REPA Gruppe. Anhand der Wirtschaftlichkeitsanalyse der REPA Deutschland GmbH und ihrer Tochtergesellschaften wurde keine Wertminderungsbedarf festgestellt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen gegen die REPA Deutschland GmbH aus der Ergebnisabführung und sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. Sonstige Vermögensgegenstände haben ebenfalls eine Laufzeit von unter einem Jahr.

Der Verlustvortrag beträgt 26.371 TEUR. Hinzu kommt der Jahresüberschuß 2023 von 489 TEUR (Vj. Jahresfehlbetrag 10.060 TEUR).

Von den Verbindlichkeiten in Höhe von 23.039 TEUR (Vj. 22.414 TEUR) hatten 23.039 TEUR (Vj. 22.414 TEUR) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. Von den Verbindlichkeiten stammen 9.701 TEUR (Vj. 12.745 TEUR) aus Cash Pooling und 13.088 TEUR (Vj. 9.541 TEUR) aus übernommenen Verlusten aus einem Ergebnisabführungsvertrag.

IV. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer während des Geschäftsjahres

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 keine Mitarbeiter.

Kreditsicherheiten, Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft hat eine harte Patronatserklärung gegenüber einer Tochtergesellschaft im Jahr 2022 abgegeben. Diese besteht weiterhin, wobei von einer geringen Wahrscheinlichkeit ausgegangen wird, dass diese in Anspruch genommen wird. Die Geschäftsentwicklung des Tochterunternehmens verläuft entsprechend der positiven Erwartung.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanziellen Verpflichtungen bestehen aus Versicherungsleistungen in Höhe von 201 TEUR, die unbefristet laufen und jährlich mit einer Frist von drei Monaten kündbar sind.

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft stellt als Mutterunternehmen der REPA Group den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

Sie ist mittelbar der PT Holdings, LLC, Addison, IL, USA, zugehörig. Diese ist seit Januar 2022 neuer Eigentümer und die oberste Muttergesellschaft der REPA Holding GmbH.

Der Konzernabschluss der PT Holdings, LLC (größter Konsolidierungskreis) wird nicht veröffentlicht.

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 06.12.2024 festgestellt.