4Wheels Services GmbH

4Wheels Services GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2022 bis zum 31.07.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022/2023

A. Grundlagen der 4Wheels Services GmbH

Geschäftsmodell der 4Wheels Services GmbH

Das Geschäft der 4Wheels Services GmbH (im Folgenden kurz Gesellschaft oder 4WHEELS) umfasst zwei Bereiche, RäderHotel und OEM (Direktgeschäft mit den Automobilherstellern). 4WHEELS betreibt rund 60 RäderHotels (ausschließlich in Deutschland), in denen der Automobil- und Reifenhandel Kundenräder einlagert. Das Leistungsangebot reicht vom einfachen Einlagern bis zu kompletten Rädermanagementlösungen, auch für OEM.

Ziele und Strategien

Für das Geschäftsjahr 2022/2023 verfolgte 4WHEELS folgende Ziele und Strategien:

Neben den im Geschäftsjahr 2022/2023 abgeschlossenen Sanierungsmaßnahmen konnten weitere Maßnahmen angestoßen werden, die in 2023/24 abgeschlossen werden.

Forschung und Entwicklung

Für eine schnellere und bessere Erfassung der Abholscheine sowie für ein effizienteres Arbeiten wurden im Haus und unter Anleitung durch externe Dienstleister eine Fahrer- und Räderhotel-App entwickelt. Der Ausweis dieser selbstentwickelten Investitionen wird unter selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

Steuerungssystem

Die 4WHEELS wird im Wesentlichen anhand der finanziellen Leistungsindikatoren Umsatz und EBITDA gesteuert. Als EBITDA definiert die 4WHEELS in diesem Zusammenhang das handelsrechtliche Jahresergebnis zuzüglich der Abschreibungen auf immaterielles und materielles Anlagevermögen sowie des Zinsergebnisses (inklusive der Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens) und der Ertragsteuern.

Daneben dient die Kundenzufriedenheit, die mittels Befragung innerhalb des Kundenkreises gemessen wird, zur Steuerung der Gesellschaft (kein bedeutsamer nichtfinanzieller Leistungsindikator im Sinne des DRS 20).

B. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2022 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes (Destatis) um 1,9 % höher als im Vorjahr. Kalenderbereinigt betrug das Wirtschaftswachstum 2,0 %. "Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine wie den extremen Energiepreiserhöhungen", sagte Dr. Ruth Brand, seit 1. Januar 2023 neue Präsidentin des Statistischen Bundesamtes, bei der Pressekonferenz "Bruttoinlandsprodukt 2022" in Berlin. "Hinzu kamen verschärfte Material- und Lieferengpässe, massiv steigende Preise beispielsweise für Nahrungsmittel sowie der Fachkräftemangel und die andauernde, wenn auch im Jahresverlauf nachlassende Corona-Pandemie." Im 2. Quartal 2023 wuchs die deutsche Wirtschaft noch um 0,1 %, nachdem sie sich im 1.Quartal neutral entwickelte.

Die Verbraucherpreise in Deutschland haben sich im Jahresdurchschnitt 2023 um 5,9 % gegenüber 2022 erhöht. Wie das Statistische Bundesamt (Destatis) mitteilt, fiel die Inflationsrate für 2023 damit geringer aus als im Jahr zuvor. Sie hatte im Jahr 2022 noch bei +6,9 % gelegen. "Die Inflationsrate für das Jahr 2023 lag unter dem historischen Höchststand des Jahres 2022. Sie ist mit knapp 6 Prozent aber weiterhin auf einem hohen Stand. Nahrungsmittel verteuerten sich im Jahresdurchschnitt 2023 besonders stark", sagte Dr. Ruth Brand, Präsidentin des Statistischen Bundesamtes. ¹

Für den Gesamtmarkt der Rädereinlagerung liegen keine genauen Marktdaten vor. 4WHEELS schätzt die Marktentwicklung in 2019 auf ca. 1-2 %, in 2020 auf ca. -4-5 % und seit 2021 unverändert auf einem stabilen Niveau ein.

¹ Quelle: Statistisches Bundesamt

Geschäftsverlauf

Im Februar 2023 übernahm Lafayette Mittelstand Capital Fund III SCS, Luxemburg, die 4Wheels Gruppe und damit auch als Tochtergesellschaft der 4Wheels Management GmbH die 4Wheels Services GmbH und löste sowohl die Darlehen der Altgesellschafter als auch die Darlehen bei der Commerzbank und DZ-Bank ab.

Die Entwicklung der Geschäftslage der 4WHEELS verlief insbesondere aufgrund einer besseren Abwicklung in der Frühjahrswechselphase im EBITDA sowohl mengenmäßig wie auch umsatzmäßig besser als Vorjahr, doch deutlich unterhalb der Budgetwerte; 4WHEELS erzielte Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 52.859 (Prognose TEUR 54.249) und ein EBITDA in Höhe von TEUR 1.345 (Prognose TEUR 6.220).

Im Geschäftsjahr gab es Standort-Schließungen aufgrund von auslaufenden Mietverträgen, die bewusst aus Effizienzgründen seitens der Geschäftsleitung beendet wurden. Die Radsätze wurden auf die nahe gelegenen Räderhotels umverteilt, was zukünftig zu einer zusätzlichen Effizienz führen wird.

Umweltschutz

Um einen systematischen Umgang mit Umweltaspekten der betrieblichen Tätigkeit sicherzustellen und die Erfüllung umweltrechtlicher Anforderungen zu überwachen und sicherzustellen, erhält das Unternehmen ein Umweltmanagementsystem nach ISO 14001 aufrecht, das im September 2017 erstmals zertifiziert wurde und seit dem jährlich auf seine Wirksamkeit hin überprüft wird. Die Zertifizierung konnte in Jahren 2020 und 2023 erfolgreich erhalten werden.

Wesentliche umweltrechtliche Anforderungen an das Unternehmen entstammen dem Wasserecht: Durch eine laufende Überwachung der Abwässer aus dem Prozess der Radwäsche teilweise über behördliche Anforderungen hinaus werden Haftungs- und Umweltrisiken reduziert und Ressourcenverbräuche soweit möglich verringert. Der Schwerpunkt d im Bereich Umweltmanagement im GJ 2022/2023 lag auf der Verringerung des Wassereinsatzes im Prozess der Radwäsche.

Personal

Die Mitarbeiterzahl zum Bilanzstichtag hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 36 auf 489 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter erhöht.

Daneben werden zur Abdeckung von Saisonspitzen auch Leiharbeitnehmer eingesetzt. Im Jahr 2022/2023 ist der Aufwand für Leiarbeitnehmer um Mio. EUR 1,1 deutlich höher als im Vorjahr und als budgetiert ausgefallen.

Lage des Unternehmens

Ertragslage

Das Unternehmen startete in der Winterwechselphase gut und musste aufgrund von operativen Herausforderungen in einigen Standorten in der Sommerwechselphase enorme Herausforderungen bewältigen, die das Ganzjahresergebnis sowohl im Umsatz als auch im EBITDA belastet haben.

Die Umsatzerlöse setzten sich zusammen aus Umsätzen aus dem Bereich Räderhotel, OEM, Umsatzabgrenzungen und Erlösschmälerungen. Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2022/2023 Umsatzerlöse von TEUR 52.859 unter Berücksichtigung der aufgelösten Umsatzabgrenzungen und Erlösschmälerungen. Dies entspricht eine Umsatzsteigerung zum Vorjahr von 9 % was mit TEUR 1.390 unter den Erwartungen liegt.

Umsatz

Der Umsatz im Bereich RäderHotel stieg im Geschäftsjahr 2022/2023 gegenüber dem Vorjahr insgesamt deutlich von TEUR 40.468 um TEUR 4.977 auf TEUR 45.445 (+12,3%); besonders Steigerungen in den beiden Bereichen "Ground" wie auch "Fullservice" führten den positiven Effekt herbei. Der höhere Abarbeitungsstand für Waschen und Prüfen bewirkte eine Umsatz- und Ergebnisverbesserung. Deutlicher wird die Umsatzentwicklung bei Betrachtung der jeweiligen Saison. In der Saison 1 2022/2023 konnten um 11,4 % höhere Umsatzerlöse als im Vorjahr erzielt werden aufgrund einer ersten Preisanhebung und einem Mengenwachstum von 4,4 %. In der Saison 2 2022/2023 konnte eine weitere Preisanhebung und ein konstanter Mengenverlauf den Umsatz um 8,9 % gegen die Vorjahressaison verbessern. Im Bereich OEM reduzierte sich der Umsatz weiterhin leicht von TEUR 8.495 im Vorjahr auf nun TEUR 7.499.

EBITDA

Das EBITDA erhöhte sich von TEUR 1.037 im Vorjahr auf TEUR 1.345 im Geschäftsjahr 2022/2023. Der Jahresfehlbetrag beträgt TEUR 2.165 (vor Verlustübernahme) nach einem Jahresfehlbetrag von TEUR 2.652 im Vorjahr.

Trotz deutlicher Umsatzverbesserung konnte das Unternehmen sein Ergebnis lediglich leicht verbessern. Das lag insbesondere an höheren Lohnkosten für eigene Mitarbeiter sowie hohen Kosten für Zeitarbeiter, die in den Spitzenzeiten nicht optimal eingesetzt wurden. Hinzu kamen die weiterhin steigenden Mietnebenkosten und hohe Kosten für Fremdfahrzeuge, die aufgrund von Fahrzeugknappheit am Markt teuer eingekauft werden mussten.

In den nachstehenden Abschnitten zur Beschreibung der Entwicklung der Ertragslage betreffend die Materialaufwendungen (Vorjahr: TEUR 394), Personalaufwendungen (Vorjahr: TEUR 19.182) und sonstigen betrieblichen Aufwendungen (Vorjahr: TEUR 28.980) werden die Vorjahresbeträge nach Ausweis des aktuellen Geschäftsjahres ermittelt und herangezogen.

Personalaufwand

Die Aufwendungen im Personalbereich lagen im Geschäftsjahr 2022/2023 mit TEUR 20.921 um 7,4 % über denen des Vorjahres (TEUR 19.484). Im Verhältnis zum Umsatz liegen die Personalkosten um 0,5 % unter dem Vorjahr.

Materialaufwand

Der Materialaufwand stieg von TEUR 17.827 im Vorjahr auf TEUR 19.814 was einen Anstieg von 11,3 % für das Jahr ausmacht. Im Verhältnis zum Umsatz erhöhte sich der Aufwand um 0,9 %.

Der Materialaufwand resultiert im Wesentlichen aus TEUR 9.737 für Mietaufwendungen der Räderhotels inkl. Mietnebenkosten (Vorjahr: TEUR 9.398), TEUR 4.728 für Kfz-Kosten (Vorjahr: TEUR 4.291), TEUR 3.877 für Leiharbeiter im Lager und Fahrer (Vorjahr: TEUR 2.757).

Die schlechte Verfügbarkeit der Fremdfahrzeuge (Marktbereinigungen bei Verleihunternehmen) und die Fahrer-Knappheit trieben die Kosten in die Höhe. Eigene Fahrzeuge und Fahrer konnten nicht in ausreichender Menge beschafft werden.

Sonstige Kosten

Die sonstigen Kosten stiegen absolut von TEUR 11.216 um TEUR 267 auf TEUR 11.483, was einen Anstieg von 2,4 % bedeutet, aber gleichzeitig eine Verbesserung im Verhältnis zum Umsatz von 1,4 %. Die sonstigen Kosten bestehen im Wesentlichen aus TEUR 3.349 Energiekosten (Vorjahr: TEUR 2.801), TEUR 1.129 EDV- Betreuung (Vorjahr: TEUR 1.237), TEUR 1.059 Reparatur und Instandhaltung für Maschinen und Gebäude (Vorjahr: TEUR 921). Die Umlage der Geschäftsführung reduzierte sich von TEUR 1.004 auf TEUR 819.

Abschreibungen

Die Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sind von TEUR 2.652 im Vorjahr auf TEUR 2.436 (-8,2 %) im Geschäftsjahr 2022/2023 gesunken.

Das negative Zinsergebnis (inklusive der Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens) lag mit TEUR 1.074 im Geschäftsjahr 2022/2023 unter dem Vorjahr mit TEUR 1.036 (- 3,7 %).

Finanzlage

4WHEELS konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr ihren finanziellen Verpflichtungen aufgrund der Gewährung von Darlehen i.H.v. TEUR 7.455 von der 4Wheels Management GmbH nachkommen. Sie wurden der 4Wheels Management GmbH von der neuen Gesellschafterin Lafayette Mittelstand Capital Fund III SCS, Luxemburg, gewährt und an die 4Wheels Services GmbH ausgegeben. Mit diesen Geldern wurden die Kontokorrent-Linien bei den Banken zurückgeführt, ein Teil der Avale mit einer Bareinlage besichert und die operative Tätigkeit der Services finanziell sichergestellt. Für eine Überbrückungsfinanzierung wurden weitere TEUR 600 gewährt, die Ende 2023 zurückbezahlt wurden.

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit liegt im Geschäftsjahr 2022/2023 bei TEUR -618. Dem negativen Effekt aus dem Jahresergebnis (vor Verlustübernahme) in 2022/2023 stehen v.a. positive bilanzielle Effekte aus der Zunahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber.

Das Fremdkapital setzt sich im Wesentlichen aus nachrangigen Darlehen zusammen.

Die Verzinsung der Darlehen erfolgt zu einem fixen Zinssatz und sowohl Zinsen wie auch die Darlehen sind endfällig am 31.12.2026. Die Zinsen werden thesauriert, so dass es zwar zu einem Aufwand, aber nicht zu einem Liquiditäts-Abfluss kommt.

Die Investitionen im abgelaufenen Geschäftsjahr belaufen sich auf TEUR 1.451 und betreffen im Wesentlichen Erweiterungen oder Ersatz der bestehenden technischen Anlagen und Maschinen sowie Maßnahmen zur Reduzierung des Energieverbrauchs und der Automatisierung von Abläufen. Die Investitionen wurden durch Eigenmittel (Cashflow) finanziert.

Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im abgelaufenen Geschäftsjahr um 15 % von TEUR 33.092 auf TEUR 38.136 erhöht. Ursächlich für diese Entwicklung war der Anstieg der Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 5.378 durch die Gewährung weiterer Darlehen mit gleichzeitiger Erhöhung der Liquiden Mittel um TEUR 4.121 auf TEUR 4.178. Insgesamt erhöhte sich das Umlaufvermögen von TEUR 22.855 um TEUR 5.818 auf TEUR 28.673.

Bewusstere Investitionen führten zu einer weiteren Reduzierung des Anlagevermögens. Vorrangig wurde in Digitalisierung für die selbstentwickelte Foto- und Fahrer-App investiert. Das Anlagevermögen verringerte sich um TEUR 1.079 auf TEUR 8.880.

Die Rückstellungen sind im Geschäftsjahr 2022/2023 leicht um TEUR 93 auf TEUR 3.731 gesunken. Die Verbindlichkeiten erhöhten sich um TEUR 5.378 auf TEUR 20.940, im Wesentlichen aufgrund der Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen durch die Ablösung der Verbindlichkeiten der Altgesellschafter und der Banken.

Die Eigenkapitalquote sank aufgrund der gestiegenen Bilanzsumme sowie des konstanten Eigenkapitals von 25 % auf 22 %.

Gesamtaussage

Die Erwartung der Geschäftsführung bezüglich der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage konnte zum 31. Juli 2023 nicht erreicht werden. Das Jahr war geprägt durch Sanierungsmaßnahmen und gleichzeitigen Verkaufsaktivitäten, die im Laufe des Geschäftsjahres zu einer angespannten Cash-Situation geführt haben. Die Geschäftsführung geht aber im Verlauf des Geschäftsjahres 2023/2024 von einem positiven Ergebnis und einer stabilen Liquiditätssituation aus.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Risikobericht

Im Rahmen ihrer geschäftlichen Aktivitäten ist 4WHEELS naturgemäß Risiken unterworfen, die fest mit ihrem unternehmerischen Handeln verbunden sind. Dabei geht es v.a. um generelle Konjunkturkrisen, wie Wetterlage, Energiepreise und Personalkostenentwicklung und um Risiken, die sich aus der Nicht-Umsetzung der Sanierungsmaßnahmen ergeben würden. Die Entwicklungen des Risikoumfelds und die Umsetzung entsprechender Maßnahmen werden kontinuierlich durch die Geschäftsführung überwacht.

Die Darstellung der Risiken erfolgt nach der Bruttobetrachtung. Die Risiken, die vor den ergriffenen Maßnahmen zur Risikobegrenzung existieren, werden zusammen mit den Risikobegrenzungsmaßnahmen dargestellt. Gemäß der internen Risikoklassifizierung sehen wir die nachfolgend aufgeführten Risiken in der Reihenfolge ihrer Nennung als die bedeutsamsten Risiken für 4WHEELS an:

Finanzierungsrisiken

4WHEELS ist in das Risikomanagementsystem des 4WHEELs-Konzern eingebunden, über das die Liquidität durch Instrumente der Finanzplanung, -prognose und -analyse überwacht und gesteuert wird. Durch die Ablösung der Banken konnte das wesentliche Risiko aus der Nichteinhaltung von Kreditverträgen abgewendet werden. Mit der neuen Gesellschafterin "Lafayette" hat die Unternehmens-Gruppe einen zuverlässigen Investor im Hintergrund, der auch im aktuellen Geschäftsjahr mit Überbrückungs-Darlehen das Unternehmen gestützt hat. Grundsätzlich steuert der 4WHEELS-Konzern durch die Überwachung dieser Finanzkennzahlen im Rahmen der monatlichen Berichterstattung und der wöchentlichen Liquiditätsplanung entgegen.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 wird mit einem Konzernjahresverlust in Höhe von TEUR 629 geplant.

In der Liquiditätsplanung für den Prognosezeitraum wird von einer ausreichenden Liquidität ausgegangen, die durch die Einführung eines Factorings auch in den Saison-schwachen Monaten und durch ein Überbrückungsdarlehen der Lafayette Mittelstand Capital Fund III SCS, Luxemburg, abgesichert wird.

Absatzrisiko

Der Wettbewerb findet weiterhin vor allem im Bereich der Standarddienstleistungen statt. Vor diesem Hintergrund ist es die Strategie von 4WHEELS, sich vom Wettbewerb durch ein gutes und permanent weiterentwickeltes Qualitätsmanagement, Angebot von höherwertigen Serviceleistungen etc. abzuheben. Die Einführung des Full-Photo-Services ist ein weiteres Indiz unserer permanenten Weiterentwicklung. Innovative und effiziente Prozesse und hohe Kundenorientierung sorgen für eine hohe Kundenbindung. Risiken ergeben sich auch aus dem Klimawandel und dem damit einhergehenden Einfluss auf die Nutzung von Allwetterreifen sowie dem Absatzrückgang bei Neuwagen.

Operative Risiken

Operative Risiken bestehen insbesondere aufgrund von ungewöhnlich stark ansteigenden Verläufen der Wechselphasen, im Wesentlichen aufgrund von Wetterbedingungen, und damit verbundenen höheren Aufwendungen im Zusammenhang mit dem verstärkten Einsatz von Fremdarbeitern und teilweise Fremdlogistik. Diesem Risiko wirkt 4WHEELS durch eine Erhöhung der Zahl eigener Mitarbeiter und den Einsatz bundesweit agierender und flexibel einsetzbarer Teams entgegen.

IT-Risiko

Risiken bei der Entwicklung von IT-Lösungen zur Unterstützung der Geschäftsprozesse steuert 4WHEELS durch einen verbindlichen Prozess für die Planung, das Management und die Auditierung von IT-Projekten unter verantwortlicher Einbindung qualifizierter Dienstleister entgegen. Regelmäßige System-/Datensicherun- gen unseres IT-Dienstleisters (ISO/IEC 27018:2014 und ISO/IEC 27001:2013) sowie regelmäßige Überprüfung der Zertifizierungen und deren Geltungsbereich werden zur Vermeidung von Datenverlusten oder Systemausfällen durchgeführt. Zum Sicherungskonzeptgehören darüber hinaus manuelle Stichprobenprüfungen durch unseren IT-Leiter sowie maßgeschneiderte Berechtigungen und Zugangsbeschränkungen, um Missbrauch der IT-Systeme zu verhindern.

Chancen der zukünftigen Entwicklung

Die erklärte Unternehmensstrategie von 4WHEELS ist, die vorhandene Marktführerschaft in Deutschland weiter auszubauen und weitere Kunden zu gewinnen sowie die Steigerung der Profitabilität in den einzelnen Standorten durch verschiedene Optimierungsmaßnahmen. Die Chancen werden in der neuen strategischen Fokussierung auf das Kerngeschäft und die stärkere Ausrichtung im Bereich Logistik und Operations gesehen. Weiteres Potential liegt in der Weiterentwicklung der hohen Qualitätsstandards sowie einer verbesserten Kundenbetreuung (wie bereits durch die neue Organisationsstruktur begonnen), der Einhaltung des Kundenversprechens und in der stetigen Weiterentwicklung/Qualifizierung der Mitarbeiter.

Prognosebericht

Die getroffenen Annahmen und Erwartungen über die künftige Entwicklung von 4WHEELS erfolgen nach bestem Wissen und Gewissen. Aufgrund ihrer Zukunftsorientierung sind sie jedoch mit Unsicherheiten behaftet.

Auf Basis der heutigen Erkenntnisse geht 4WHEELS davon aus, dass der Automobilmarkt in Deutschland in den kommenden Jahren auf dem bestehenden Niveau verbleibt. Zudem wird die Bereitschaft der Autohäuser zur Fremdeinlagerung der Kundenradsätze, um Kosten zu sparen und von den hohen Qualitätsstandards von 4WHEELS zu profitieren, weiterhin fortbestehen. Aufgrund von natürlichen Marktbereinigung wie z.B. die Insolvenz vom Marktbegleiter "Carewheel" im November 2022 ergab sich die Möglichkeit, durch Kundenübernahme zu wachsen. Es wird auch in 2023/2024 kleinere Räderhotels geben, die den Markt aufgeben werden. Für den OEM sehen wir für 2023/2024 eine stabile Situation mit der Tendenz auf Wachstum.

Die Geschäftsführung erwartet im Geschäftsjahr 2023/2024 eine deutliche Reduzierung der Zeitarbeiter, sowohl durch verstärkten Fokus "Recruiting" wie auch dadurch, Attraktivität zu schaffen durch Mehrurlaub und Gehaltsanpassungen (v.a. im operativen Bereich und bei den Fahrern) und auch durch die Umsetzung der Automatisierungsstrategie.

Für das Geschäftsjahr 2023/2024 werden gemäß Budget Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 57.033 für die Gesellschaft erwartet. Die Geschäftsführung sieht, dass die eingeleiteten Restrukturierungsmaßnahmen greifen, die Volumensteigerung für das RäderHotel planmäßig verläuft sowie die geplanten Preissteigerungen realisierbar sind und erwartet daher für das Geschäftsjahr 2023/2024 eine deutlich verbesserte Erlösstruktur und damit ein wesentlich verbessertes EBITDA in Höhe von Mio. EUR 4,7 für die 4Wheel Services GmbH.

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis 31. Juli 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

1. Allgemeine Angaben

Die 4Wheels Services GmbH mit Sitz in Düsseldorf ist in das Handelsregister des Amtsgerichtes Düsseldorf unter der Nummer HRB 39177 eingetragen.

Dem Jahresabschluss zum 31. Juli 2023 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zugrunde. Die Gesellschaft ist eine große Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 3 HGB.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Die Sanierung der 4Wheels Gruppe konnte im Jahr 2023 abgeschlossen werden, so dass ein Verkauf der 4Wheels-Gruppe und damit auch der 4Wheels Services GmbH an die Lafayette Mittelstand Capital Fund III SCS, Luxemburg, am 27.02.2023 erfolgte. Mit dem Verkauf der Gruppe erfolgte die Ablösung der Lang- und Kurzfristdarlehen der Banken durch den neuen Gesellschafter. Die Bankkonten werden auf Guthabenbasis weitergeführt, benötigte Darlehen für das Tagegeschäft und Investitionen durch den neuen Gesellschafter in ausreichendem Umfang zur Verfügung gestellt. Des Weiteren stellt die Gesellschafterin über die Muttergesellschaft 4Wheels Management GmbH ein Darlehen für eine Brückenfinanzierung bis zu einer Refinanzierung der 4Wheels-Gruppe zur Verfügung, so dass die Gesellschaft im Planungszeitraum bis zum 30. April 2025 seinen Zahlungsverpflichtungen jederzeit nachkommen kann. Wir gehen davon aus, dass die der Liquiditätsplanung zugrunde liegenden Annahmen erreicht werden.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren.

In der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung vorgesehene Davon-Angaben werden dem Grundsatz der Klarheit folgend (teilweise) im Anhang gemacht.

Der Jahresabschluss wird in Euro (EUR) aufgestellt. Die Betragsangaben erfolgen teilweise in tausend Euro (TEUR), so dass rundungsbedingt Abweichungen auftreten können.

Die 4Wheels Management GmbH als Organträgerin und die 4Wheels Services GmbH, Düsseldorf, als Organgesellschaft haben am 7. Juni 2016 einen Ergebnisabführungsvertrag geschlossen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungsmethoden und Bewertungsmethoden fanden unverändert Anwendung zum Vorjahr mit folgender Ausnahme: es wurde das Aktivierungswahlrecht der selbsterstellten immateriellen Vermögensgegenstände nach § 248 Abs. 2 HGB in Anspruch genommen.

Zu einer klaren und verständlichen Darstellung der Ertragslage gab es in der Gewinn- und Verlustrechnungen eine Umgliederung von den sonstigen betrieblichen Aufwendungen i.H.v. TEUR 19.815 in die Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und in die Aufwendungen für bezogene Leistungen sowie i.H.v. TEUR 295 in die sozialen Abgaben. Im Vorjahr erfolgte der Ausweis der Aufwendungen i.H.v. TEUR 17.735 in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen, so dass eine Vergleichbarkeit dieser Posten nur eingeschränkt möglich ist.

Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden gem. Bilanzierungswahlrecht § 248 Abs. 2 HGB zu Herstellungskosten aktiviert.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Sie werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear, meist über fünf bis zwölf Jahre, abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Herstellungskosten umfassen die Materialeinzelkosten, die Fertigungseinzelkosten, die Sonderkosten der Fertigung sowie die angemessenen Teile der Material-, Fertigungs- und Verwaltungsgemeinkosten und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die Anschaffungs- oder Herstellungskosten einbezogen. Technische Anlagen und Maschinen werden linear über maximal zwölf Jahre, andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung linear überwiegend über fünf Jahre abgeschrieben. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens über einem Wert von EUR 250,00 bis zu einem Wert von EUR 1.000,00 werden im Jahr des Zugangs aktiviert und im Jahr der Anschaffung und in den folgenden vier Jahren jeweils zu einem Fünftel abgeschrieben.

Die sonstigen Ausleihungen sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit der Ansatz mit dem niedrigeren beizulegenden Wert erforderlich ist.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominalwerten angesetzt. Neben einer gebildeten Pauschalwertberichtigung von 1,5 % (i. Vj. 1,5 %) auf nicht versicherte Lieferforderungen werden alle erkennbaren Einzelrisiken bei der Bewertung durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben vor dem Abschlussstichtag gebildet, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden, von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Zinssatz abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Umsatzerlöse des Bereichs RäderHotel, die auf Leistungen nach dem Stichtag entfallen, werden als passiver Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigt.

Fremdwährungsforderungen und Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bzw. im Fall von bestehenden Sicherungsbeziehungen zum Sicherungskurs umgerechnet. Fremdwährungsforderungen bzw. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren bzw. höheren Kurs am Bilanzstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige Ausleihungen

Die sonstigen Ausleihungen bestehen in voller Höhe gegenüber Gesellschaftern.

Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände mit Restlaufzeiten über einem Jahr bestehen in diesem Jahr in Höhe von TEUR 491 für Kautionen (i. Vj. TEUR 50).

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Verbindlichkeiten

Die 4WHEELS Services GmbH und die 4WHEELS Management GmbH haben im Geschäftsjahr 2015/2016 einen Konsortialkreditvertrag über eine gesellschaftsübergreifende Finanzierung in Höhe von TEUR 40.000 und im Geschäftsjahr 2016/2017 einen 1. Änderungsvertrag sowie im Geschäftsjahr 2020/2022 einen 2. Änderungsvertrag zum Konsortialkreditvertrag abgeschlossen. Am 23.02.2023 wurden durch den Verkauf der Unternehmens-Gruppe an Lafayette Mittelstand Capital Fund III SCS, Luxemburg, die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 11.677, die aus dem Konsortialkreditvertrag resultierten, abgelöst und als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.801 (i. Vj. TEUR 4.013).

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem Verbindlichkeitenspiegel.

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Juli 2023

Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres setzen sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt zusammen:

Die Umsatzerlöse wurden sämtlich im Inland realisiert.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 491 (i. Vj. TEUR 769), die im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen und Versicherungserstattungen resultieren.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 688 (i. Vj. TEUR 433), die im Wesentlichen aus Mietnebenkosten wie auch eine Auflösung einer Versicherungsforderung aus Vorjahren bestehen.

4. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Die 4WHEELS Services GmbH haftet als Sicherungsgeber für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und Gesellschafter der 4WHEELS Management GmbH (Gesellschafter (verbundenes Unternehmen)), die im Rahmen des Konsortialkreditvertrags (siehe oben) zur Verfügung gestellt wurden. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der 4WHEELS Management GmbH aus dem Konsortialkreditvertrag betragen zum 31. Juli 2023 aufgrund der Verbindlichkeitenübernahme durch die Gesellschafterin TEUR 0 (i. Vj. TEUR 2.713).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31. Juli 2023 bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen für Geschäftsräume und Räderhotels. Verpflichtungen aus Mietverträgen bestehen für das Geschäftsjahr 2023/2024 in Höhe von TEUR 9.984 (zuzüglich Mietnebenkosten und Umsatzsteuer) und für Geschäftsjahre ab 2024/2025 in Höhe von TEUR 21.696 (zuzüglich Mietnebenkosten und Umsatzsteuer). Die Verpflichtungen aus Mietverträgen enthalten zum Stichtag feststehende Mieterhöhungen.

Daneben bestehen zum 31. Juli 2023 sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Fahrzeuge und sonstige Mobilien mit Restlaufzeiten von bis zu fünf Jahren in Höhe von TEUR 2.585 (zuzüglich Umsatzsteuer).

Mitarbeiter

Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Die Angaben hinsichtlich des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB erfolgen im Konzernabschluss der 4WHEELS Management GmbH zum 31. Juli 2023.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer waren tätig:

Bezüglich der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung sowie der früheren Mitglieder der Geschäftsführung wird von dem Wahlrecht des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht, da sich anhand dieser Angabe die Bezüge eines Mitglieds der Geschäftsführung feststellen lassen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der 4Wheels Management GmbH, Düsseldorf, einbezogen (die Anteile werden treuhänderisch von der 4Wheels Verwaltungs GmbH, Frankfurt am Main, gehalten und der 4Wheels Management GmbH gemäß § 271 Abs. 1 Satz 4 HGB i.V.m. § 16 Abs. 2 und 4 AktG zugerechnet). Die 4Wheels Management GmbH stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und den größten Kreis von Unternehmen auf. Der Konzernabschluss ist in den Geschäftsräumen der Gesellschaft erhältlich.

Ergebnisverwendung

Das Jahresergebnis des Geschäftsjahres 2022/2023 in Höhe von TEUR - 2.165 wird aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages von der 4Wheels Management GmbH übernommen.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Bilanz noch in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt sind, liegen nicht vor.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 1. August 2022 bis 31. Juli 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die 4Wheels Services GmbH, Düsseldorf:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der 4Wheels Services GmbH, Düsseldorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Juli 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der 4Wheels Services GmbH, Düsseldorf, für das Geschäftsjahr vom 1. August 2022 bis zum 31. Juli 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Sonstige Berichtsbestandteile:

Feststellung des Jahresabschlusses:

Der Jahresabschluss zum 31. Juli 2023 der 4Wheels Services GmbH wurde am 6. Juni 2024 festgestellt.