ASO Service GmbH

ASO Service GmbH

Oberhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVSEITE

PASSIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben

Die ASO Service GmbH hat ihren Sitz in Oberhausen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Duisburg unter der Nummer HRB 13842.

Die ASO Service GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften des HGB.

Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB und wurde gemäß § 265 Abs. 5 HGB sowie § 42 Abs. 3 GmbHG um die Position "Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern" erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde aufgrund der Vorschriften des Gesellschaftsvertrages nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) erstellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt. Ein Wertberichtigungsbedarf bei den Forderungen bestand zum Bilanzstichtag nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgenestände haben sämtlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt.

Die Steuerrückstellung enthalten Rückstellungen für Körperschaft- und Gewerbesteuer für das Geschäftsjahr 2019 in Höhe von TEUR 12 sowie für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von TEUR 1. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Urlaub und Überstunden in Höhe von TEUR 43 sowie für Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 6.

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern bestehen bei der Rheinischen Versorgungskasse. Auf eine Bilanzierung der mittelbaren Pensionsverpflichtung wurde in Ausübung des Wahlrechts des Artikels 28 Abs. 1 Satz 2 EGHGB verzichtet. Während der Zeit der Beschäftigung der Arbeitnehmer besteht für die Gesellschaft eine Umlagepflicht, die einerseits aus einer Versicherungsrentenverpflichtung und andererseits aus einer Versorgungsrentenverpflichtung besteht. Die Summe der umlagepflichtigen Gehälter beläuft sich im Geschäftsjahr 2023 auf TEUR 1.024 bei einem Umlagesatz von 7,75 % inkl. Sanierungsbeitrag.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Verbindlichkeitenspiegel hat folgendes Aussehen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern betreffen in voller Höhe Lieferungen und Leistungen.

3. Gewinn- und Verlustrechnung

Unter den Umsatzerlösen werden Erlöse in Höhe von TEUR 1.244 für Personalkostenerstattungen sowie in Höhe von TEUR 39 für Sachkostenerstattungen gegenüber der ASO Alteneinrichtungen der Stadt Oberhausen gGmbH, Oberhausen, ausgewiesen.

Die Aufwendungen und Erträge, die einem anderen Geschäftsjahr zuzuordnen sind, betreffen mit TEUR 6 die sonstigen betrieblichen Erträge sowie mit TEUR 2 die sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

4. Sonstige Angaben

4.1 Geschäftsführung

Als Geschäftsführerin war im Geschäftsjahr 2023 nachfolgende Person bestellt: Petra Stecker, Duisburg.

Geschäftsführerbezüge wurden in Höhe von TEUR 10 gewährt.

4.2 Aufsichtsrat der Gesellschafterin

Gemäß § 12 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages der Gesellschafterin besteht der Aufsichtsrat aus den stimmberechtigten Mitgliedern des Sozialausschusses der Stadt Oberhausen sowie einem Mitglied gemäß § 113 Abs. 2 S. 2 GO NRW.

Die Zusammensetzung der Mitglieder des Sozialausschusses war in 2023 wie folgt:

Nach § 12 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages der Gesellschafterin ist die Tätigkeit der Mitglieder des Aufsichtsrates ehrenamtlich.

4.3 Haftungsverhältnisse

Mittelbare Versorgungszusagen gegenüber den Arbeitnehmern aus Altersversorgungsverpflichtungen bestehen bei der Rheinischen Versorgungskasse. Mit einer Inanspruchnahme aus der Subsidiärhaftung des Arbeitgebers ist nicht ernsthaft zu rechnen, da bereits Vermögen in erheblichem Umfang aufgebaut wurde. Bezüglich der mittelbaren Pensionsverpflichtungen bei der Rheinischen Versorgungskasse verweisen wir auf unsere Ausführungen unter den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden zu den Rückstellungen.

4.4 Gesamthonorar des Abschlussprüfers

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar einschließlich gesetzlicher Mehrwertsteuer beträgt TEUR 6 und bezieht sich ausschließlich auf Abschlussprüfungsleistungen.

4.5 Arbeitnehmer der Gesellschaft

Anzahl der im Jahr 2023 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer:

4.6 Ergebnisverwendungsvorschlag

Ein Gewinnverwendungsvorschlag erübrigt sich, da das Berichtsjahr mit einem ausgeglichenen Ergebnis abschließt.