NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH

NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH

Henstedt-Ulzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

A. Geschäfts- und Rahmenbedingungen

Unternehmensstruktur, Geschäftstätigkeit

Die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH wurde am 03.09.2001 gegründet und hat ihren Sitz in Henstedt-Ulzburg. Die rechtliche Unternehmensstruktur hat sich im Geschäftsjahr 2023 nicht verändert.

Der Schwerpunkt der Geschäftstätigkeit der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH liegt beim Internetversandhandel an den Endverbraucher. Die Geschäftstätigkeit der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH umfasst darüber hinaus noch Großhandel und einen kleinen Lagerverkauf.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr waren wir hauptsächlich im Bereich Internetversandhandel an den Endverbraucher tätig.

Die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH ist spezialisiert auf vier Kategorien:

- Home & Lifestyle, Sporttaschen, Beauty, Kleintextilien.

Die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH entwirft und designed alle Produkte selbst. Die Produkte werden von verschiedenen Herstellern für uns hergestellt.

Wesentliche Produktionsstandorte sind: China, Türkei, Pakistan, Österreich.

Die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH unterscheidet sich deutlich vom Markt durch:

Innovatives Produktdesign zu günstigen Preisen und eine globale Beschaffung ab Fabrik.

Die Strategie der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH bezieht sich auf:

- Ausbau der Marktanteile

- separierte Geschäftsbereiche

- leistungsorientierte Vergütung der Mitarbeiter

Durch gezielte Diversifikation und konsequentes Ausnutzen von Marktnischen haben wir eine ausgewogene Produktstruktur erreicht, die eine kontinuierliche Geschäftsentwicklung ermöglicht.

Ständige Kontroll- und Rationalisierungsmaßnahmen auf allen Fertigungsstufen sichern den hohen Qualitätsstandard, der eine wesentliche Grundlage für den Markterfolg unserer Produkte bildet.

Um die Konkurrenzfähigkeit unserer Leistungen zu sichern, haben wir neue Produkte in unser Angebot aufgenommen und erfolgreich am Markt angeboten. Im Einzelnen sind hier die Ausweitung unseres Kleintextilangebots zu nennen.

Geschäftsverlauf

Entwicklung der Branche

Die Entwicklung in der Internetversandhandelsbranche weicht nicht von der gesamtwirtschaftlichen Entwicklung ab.

Einschätzung der Unternehmensleitung

Die Geschäftsentwicklung der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH war insgesamt zufriedenstellend.

Trotz der schwierigen Wettbewerbssituation in unserer Branche konnte ein Ergebnis in Höhe von 721.025,46 Euro vor Steuern erzielt werden.

Aus vorteilhaften, markttechnischen Gründen hat sich die NORDRESS-Gruppe im Jahr 2023 dazu entschieden, sich internationaler aufzustellen. Hierzu wurde im Zusammenschluss mit einem fremden Dritten die R+B B.V. in den Niederladen gegründet. Die R+B B.V. hat im Anschluss ein bereits im niederländischen Markt eingeführtes bestehendes Unternehmen übernommen.

Die Verpflichtung der Gesamtgruppe umfasst die im Finanzanlagevermögen ausgewiesene 51 % Beteiligung an der R+B B.V. sowie die von der R+B B.V. genutzte Immobilie, angekauft durch die BRUBAKER NL GmbH, Tochtergesellschaft der BRUBAKER Modevertriebs- und Verwaltungsgesellschaft mbH.

Im Rumpfgeschäftsjahr 2023 erzielte die R+B B.V. noch einen Verlust, aber mit dem Jahr 2024 wurde bereits ein Gewinn erzielt und der Verlust mehr als ausgeglichen.

B. Darstellung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH hat sich im Geschäftsjahr 2023 insgesamt positiv entwickelt.

1. Ertragslage

Der Umsatz mit Kleintextilien und Home- & Lifestyleprodukten entwickelte sich deutlich positiv.

Vom Umsatz entfielen 9.598.477,24 Euro auf das Inland und 6.986.088,12 Euro auf das Ausland.

Der Inlandsanteil vom Gesamtumsatz betrug 57,88 %, der Auslandsanteil lag bei 42,12 %.

Die Umsatzerlöse stiegen von 15.028.270,00 Euro um 10,36 % auf 16.584.565,04 Euro.

Die Absatzmengen haben sich entsprechend erhöht.

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde ein Jahresergebnis von 428.560,59 Euro erzielt.

Gegenüber dem Vorjahr verringerte sich das Jahresergebnis um 369.211,02 Euro.

Im Vergleich zum Vorjahr sind die Personalkosten deutlich gestiegen. Dieser Anstieg resultierte insbesondere aus weggefallenen Förderungen für ehemals langzeitarbeitslose Mitarbeiter sowie der Einstellung von qualifizierten Mitarbeitern für die zukünftige Expansion.

Auf Grund bestehender langfristiger Liefervereinbarungen war die termingerechte Versorgung mit den erforderlichen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit sichergestellt.

Die Beschaffungsmarktpreise bewegten sich nahezu unverändert auf dem Niveau des Vorjahres.

Im Bereich des Warenbestandes wurden im Berichtsjahr Wertberichtigungen von Retouren und Produkten vorgenommen, die aufgrund von längerer Einlagerung beschädigt oder verdorben sind.

Als Folge davon verringerte sich die Bestände an Waren gegenüber dem Vorjahr um 3,16 %.

2. Finanzlage

Die Liquiditätslage unseres Unternehmens war im Berichtsjahr jederzeit gesichert.

Wir rechnen damit, auch künftig unsere finanziellen Verpflichtungen jederzeit erfüllen zu können.

Die Vermögens- und Kapitalstruktur zeigen die solide Struktur unserer Unternehmensfinanzierung.

Die Investitionen im Berichtsjahr wurden zum Teil über die Aufnahme weiterer Fremdmittel finanziert.

Mit einer geordneten Vermögens- und Finanzlage sehen wir eine wesentliche Voraussetzung erfüllt, um auch künftig erfolgreich arbeiten zu können.

Ziel unserer Kreditpolitik war, durch die Aufnahme langfristig verfügbarer Fremdmittel unser Unternehmenswachstum finanziell abzusichern.

Unsere Finanzierung erfolgte weitgehend aus Fremdmitteln.

Kurzfristige Fremdmittel wurden zur Finanzierung der laufenden Betriebsaufwendungen eingesetzt.

Die Finanzierung der Investitionen erfolgte durch langfristige Mittel.

3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme von NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH belief sich zum Bilanzstichtag auf 11.357.100,41 Euro. Sie hat sich gegenüber dem Vorjahr 2022 (9.889.259,66 Euro) um 14,84 % erhöht.

Im Wesentlichen wurde investiert in:

- Fahrzeuge

- Betriebsausstattungen

- Anteile an verbundenen Unternehmen

52,46 % der Bilanzsumme entfallen auf Vorräte und geleistete Anzahlungen.

Unser Vorratsvermögen, inklusive geleisteter Anzahlungen (338.992,35 Euro), betrug zum 31. Dezember 2023 5.958.001,86 Euro und hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 1,91% verringert.

Die flüssigen Mittel (270.264,41 Euro) umfassen 2,38 % der Bilanzsumme.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind im Vergleich zum Vorjahr um -11,61 % gesunken und liegen zum Bilanzstichtag bei 513.568,23 Euro.

Das Unternehmen wird auch künftig seine finanziellen Verpflichtungen erfüllen können.

Das Eigenkapital ist im Vergleich zum Vorjahr um 428.560,59 Euro gestiegen. Die Eigenkapitalquote beträgt nunmehr 33,73 %.

4. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Zur voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft wird im Einzelnen ausgeführt:

Die Entwicklung der NORDESS Modevertriebsgesellschaft mbH wird sich im Jahr 2024 voraussichtlich analog zur gesamtwirtschaftlichen Entwicklung darstellen. So konnten die Gesamterlöse des Vorjahres nahezu erreicht werden. Grundlage für diese Einschätzung sind vorläufige Auswertungen des Jahres 2024. Wir rechnen mit einem im Branchenvergleich befriedigenden Ergebnis.

Mit 50 Mitarbeitern per 31.12.2023 waren in unserem Unternehmen 24 Mitarbeiter mehr als zum vergleichbaren Vorjahreszeitpunkt beschäftigt.

C. Prognosebericht

Voraussichtliche Entwicklung mit ihren Chancen und Risiken

Aus heutiger Sicht erscheint folgende Prognose als realistisch, wobei die im Folgenden getroffenen Aussagen auf Schätzungen für die Jahre 2024 und 2025 basieren.

Grundlage der Planung sind das Jahr 2023 sowie die Entwicklung 2024.

Die Effekte der Konjunktur bzw. die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben elementaren Einfluss auf die wirtschaftliche Entwicklung der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH.

Auf Grund der konjunkturellen Lage und der geschäftlichen Entwicklung der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH rechnet das Unternehmen auch im nächsten und übernächsten Jahr mit einem steigenden Umsatz.

Viele Risiken, die im Teil "Risikobericht" beschrieben sind, bieten dem Unternehmen auch Chancen.

Nachfolgende Risiken können den Geschäftserfolg negativ beeinflussen:

- Inflation

- Erhöhung der Containerpreise durch weltpolitische Ereignisse

- Produktrisiken

- Finanzrisiken

- Investitionsrisiken

- Die Ausweitung der Geschäftstätigkeiten von chinesischen Händlern (z. B. Temu und Shein), die mit aggressiven und subventionierten Preisen und unter Umgehung aller für uns geltenden Einfuhrbestimmungen weiter in den EU Markt drängen.

Chancen für die zukünftige Entwicklung liegen insbesondere in:

- sinkenden Rohstoffpreisen

- belebender Konjunktur

- der Erschließung neuer Absatzmärkte

- einer stabilen finanziellen Situation

- neuen innovativen Produkten

- hoher Produktqualität

- Ausweitung des Sortiments

Die Geschäftspolitik wird im Wesentlichen unverändert bleiben.

D. Risikobericht

Risikomanagementziele und -methoden

NORDRESS verfügt über umfangreiche Planungs- und Kontrollinstrumente, um Geschäftsrisiken frühzeitig zu erkennen und um wirksame Gegenmaßnahmen zu ergreifen. Diese Instrumente sollen dazu beitragen, Entwicklungen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten, frühzeitig aufzudecken.

Zur frühzeitigen Erkennung, zur Bewertung und zum richtigen Umgang mit bestehenden Risiken haben wir wirksame Steuerungs- und Kontrollsystem entwickelt und eingesetzt:

Die Elemente des Risikomanagementsystems sind

- die Risikosteuerung,

- das Risikocontrolling und

- das Risikoreporting.

Zu einem internen Überwachungssystem gehören:

- die Anwendung einheitlicher Richtlinien

- den Einsatz zuverlässiger Software

- Die Auswahl und Schulung qualifizierten Personals

- Abweichungsanalysen

- Arbeitsanweisungen

- Regelungen zur Vertretungsvollmacht

- Maßnahmen zur Funktionstrennung

Die Frühwarnsysteme wurden zu einem Risikomanagement zusammengefasst. Dadurch ist sichergestellt, dass die Unternehmensleitung wesentliche Risiken frühzeitig erkennen und entsprechende Maßnahmen ergreifen kann.

Wesentliche Risiken

Umfeld-, Branchen- und Wettbewerbsrisiken

Die für die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH wesentlichen gesamtwirtschaftlichen Risiken sind vor allem in der konjunkturellen Entwicklung sowie der Situation im Nahen Osten und im Taiwankonflikt zu sehen.

Eine weitere Verschlechterung der Rahmenbedingungen könnte das Erreichen der Umsatz- und Ergebnisziele gefährden.

Abgabenerhöhungen und Preissteigerungen können zu einer weiteren Reduzierung der Nachfrage führen und sich somit negativ auf die Umsatzentwicklung auswirken.

Mögliche Risiken für die Weltwirtschaft bestehen in einem weiteren Anstieg der Rohstoffpreise sowie der Containerpreise.

Produktrisiken

Die zukünftige Unternehmensentwicklung hängt in besonderem Maße davon ab, innovative Produkte zu entwickeln.

Durch umfangreiche Markt- und Produktrecherche sowie das breite Lieferantennetzwerk sollte der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH dies auch in der Zukunft gelingen.

Investitions-/Finanzierungsrisiken

Risiken, die aus wesentlichen Investitionen resultieren, werden durch einheitliche Investitionsrechnungen bewertet.

Personalrisiken

Die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH ist für die Realisierung ihrer strategischen Ziele auf qualifizierte Fach- und Führungskräfte angewiesen.

Vor allem im IT-Bereich besteht großer Bedarf an qualifiziertem Personal, was unternehmensinterne Qualifizierungsmaßnahmen erfordert.

Die Aus- und Weiterbildung für Mitarbeiter sichert die fachliche Kompetenz des Personals.

Bestandsgefährdende Risiken

Bestandsgefährdende wirtschaftliche und rechtliche Risiken sowie Risiken mit besonderem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage sind nicht erkennbar.

E. Unterschrift der Geschäftsführung

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände handelsrechtlich linear und nach steuerlichen Vorschriften linear oder degressiv vorgenommen.

Der Übergang von der steuerlichen degressiven zur linearen Abschreibung erfolgt in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis EUR 1.000,00 werden sofort abgeschrieben.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu den nach der Durchschnittsmethode ermittelten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der Bezugskosten sowie erhaltener Preisnachlässe bzw. zum niedrigeren beilzulegenden Wert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu den Anschaffungskosten oder niedrigeren Tageswerten bewertet. Erkennbare Risiken wurde durch angemessene Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des zum Bilanzstichtag nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in EUR umgerechnet wurden.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehende Rechte und Pflichten:

Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit > 1 Jahr

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR). In den Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht sind Forderungen i. H. v. 535.699,83 EUR aus Lieferungen und Leistungen enthalten.

Sonstige Rückstellungen

Diese Position umfasst Rückstellungen für Archivierungskosten 10.000,00 EUR, Rechts- und Beratungskosten 17.000,00 EUR, Kosten für die Abschlussprüfung 53.800,00 EUR, sonstige Personalkosten 13.800,00 EUR sowie Rückstellung für Risiken aus laufenden Prozessen i. H. v. 25.000,00 EUR.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in einem Verbindlichkeitsspiegel zusammengefasst:

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 0,00 EUR (Vorjahr: 250.000,00 EUR).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Valuta per 31. Dezember 2023: 4.960.275,93 EUR, Vorjahr: 4.926.222,42 EUR) ist durch Pfandrechte (Grundschulden, Raumsicherungsübereignung des Warenbestandes, Sicherungsübereignung von Wirtschaftsgütern), Globalzession, Bürgschaften oder ähnliche Rechte besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 895.006,44 EUR (Vorjahr 837.582,37 EUR) und aus sozialer Sicherheit in Höhe von 30.331,61 EUR (Vorjahr 90.277,42 EUR) enthalten.

Latente Steuern

Es werden zum Bilanzstichtag passive latente Steuern für die Körperschaft- und Gewerbesteuer von 5.804,70 EUR ausgewiesen. Die korrespondierenden Beträge werden unter den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag ausgewiesen. Die Latenzen beruhen auf Abweichungen zwischen den Buchwerten im Anlagevermögen (Nutzung der degressiven Abschreibung in der Steuerbilanz).

Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende Änderungen am Saldo der latenten Steuern: 2.277,60 EUR.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Die Gesellschaft hat eine Bürgschaft sowie eine Patronatserklärung gegenüber Kreditinstituten für die BRUBAKER Modevertriebs- und Verwaltungsgesellschaft mbH übernommen. Der Stichtagswert der gesicherten Verbindlichkeiten betrug 3.239.635,79 EUR.

Darüber hinaus wurden die Haftung für die neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Darüber hinaus hat die Gesellschaft eine Avale/Bürgschaft für eine Mietkaution der R + B B.V. übernommen. Der Stichtagswert der gesicherten Mietkaution betrug 42.428,04 EUR.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Form von Mietverträgen für Immobilien in Höhe von jährlich TEUR 614 sowie Leasingverträgen in Höhe TEUR 20.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erläuterung der Erträge und Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Im Geschäftsjahr gab es keine Erträge bzw. Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Die Gesamtleitung hatten die nachfolgenden Personen:

Unter Anwendung des § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angaben der Organbezüge verzichtet.

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

An den Gesellschaftergeschäftsführer ausgezahlte Beträge sind unter den Forderungen gegenüber Gesellschafter aufgeführt. Weitere Vorschüsse und Kredite gibt es keine.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen von mind. 20 Prozent der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss auf neue Rechnung vorzutragen.

7. Unterschrift der Geschäftsführung

Anlagespiegel

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 15.05.2025 unverändert festgestellt.

"Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH

7 Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie den Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der NORDRESS Modevertriebsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

̈ entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

̈ vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichtes geführt hat.

8 Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes" unseres Bestätigungsvermerkes weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

9 Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichtes, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichtes in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

10 Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichtes getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

̈ identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

̈ gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichtes relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

̈ beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

̈ ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerkes erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

̈ beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

̈ beurteilen wir den Einklang des Lageberichtes mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

̈ führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Abschlussprüfung feststellen."