Josefsheim GmbH

Josefsheim GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz zum 31. Dezember 2012

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2012

1. Allgemeine Angaben

Die Josefsheim GmbH wurde am 14. August 1919 gegründet. Die steuerbegünstigten Zweckbetriebe sind von der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer befreit. Nicht befreit sind die steuerpflichtigen wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt. Das GmbH-Gesetz wurde ebenfalls beachtet.

Die Gliederung der Bilanz wurde nach § 265 HGB erweitert. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung wurde von der Fortsetzung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.

Bis zum 31. Dezember 2010 erfüllte die Josefsheim GmbH die Kriterien des § 267 HGB für eine mittelgroße Kapitalgesellschaft. Nach Übergabe des wesentlichen Geschäftsfeldes, des St. Josefs-Altenpflegeheims, an einen anderen Träger, erfüllt die Gesellschaft seit dem Bilanzstichtag 2011 nunmehr die Kriterien einer kleinen Kapitalgesellschaft. Gemäß § 267 Abs. 4 HGB treten die Rechtsfolgen aus der Größenänderung erst auf, wenn die Merkmale an zwei aufeinanderfolgenden Bilanzstichtagen zutreffen. Dies ist zum Bilanzstichtag 2012 der Fall.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich der bisher aufgelaufenen und im Geschäftsjahr planmäßig fortgeführten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear.

Geringwertige Anlagegüter im Wert von mehr als 150,00 EUR und bis zu 1.000,00 EUR netto werden im Jahr des Zugangs in einen Sammelposten nach § 6 Abs. 2a EStG eingestellt, der über fünf Jahre gleich bleibend aufgelöst wird.

Die Bewertung der Finanzanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Abschreibungen auf den (dauerhaft) niedrigeren beizulegenden Wert. Sofern Gründe für die Wertminderung zwischenzeitlich ganz oder teilweise entfallen sind, erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zu ihren Nominalbeträgen angesetzt.

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden in Übereinstimmung mit dem Anlagevermögen gebildet und entsprechend den Abschreibungen aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Ertrag bzw. Aufwand für bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung und Zusammensetzung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen:

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2012

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten geht aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel hervor.

Übersicht: Verbindlichkeitenspiegel

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gegenstand des Unternehmens im Berichtsjahr war die ehrenamtliche soziale Betreuung sowie ambulante Sterbebegleitung von kranken und alten Menschen. Darüber hinaus wurde im Wesentlichen Vermögensverwaltung betrieben; so u. a. die Vermietung von Wohnungen (Mietshaus Pappelallee 62). Einschließlich Nebenkosten wurden daraus Mieterträge in Höhe von 85 TEUR erzielt. Außerdem wurden im Berichtsjahr Erbauzinsen in Höhe von 63 TEUR eingenommen.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit nicht belastet. Die Gesellschaft ist gemäß § 5 Abs. 1 Ziffer 9 KStG von der Körperschaftsteuer befreit.

5. Sonstige Angaben

5.1 Geschäftsführung

Schwester M. Claudia (Maria Remki), Berlin

Die Geschäftsführerin ist Ordensmitglied. Sie erhält daher keine Barbezüge, hat jedoch Anspruch auf Gewährung des laufenden Unterhalts, insbesondere der Aufwendungen der Lebensführung innerhalb der Ordensgemeinschaft. Die hierfür der Geschäftsführung gewährten Leistungen sind, da sie gemeinsam mit den Aufwendungen für sämtliche Ordensmitglieder bestritten werden, im Einzelnen nicht bezifferbar.

5.2 Gesellschaftervertreter

Gesellschaftervertreter sind:

Die Gesellschaftervertreter üben ihre Tätigkeit ehrenamtlich aus.

5.3 Mitarbeiter der Gesellschaft

Im Jahr 2012 waren bei der Gesellschaft keinerlei Personen angestellt. Die notwendigen Tätigkeiten werden ehrenamtlich im Wesentlichen durch Ordensschwestern ausgeführt.

5.4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Berichtsjahres (709,50 EUR) auf neue Rechnung vorzutragen.

Feststellung Jahresabschluss 2012

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2012 ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 4. Oktober 2013 festgestellt worden.