Ultrament GmbH

Ultrament GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Amtsgericht Essen, HRB 32670

Anhang für 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften. Von den Erleichterungsvorschriften des § 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit sie gegen Entgelt erworben wurden, zu Anschaffungskosten aktiviert und bei Abnutzbarkeit planmäßig linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer zwischen 2 und 3 Jahren abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung von planmäßige und ggf. außerplanmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der linearen und degressiven Abschreibungsmethode ermittelt. Die Nutzungsdauer umfasst einen Zeitraum zwischen 3 bis 13 Jahren.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear pro rata temporis bzw. degressiv nach dem Zweiten Corona-Steuerhilfegesetz abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt. Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 250,00 bis zu EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt, ggf. gemindert um Wertberichtigungen.

Liquide Mittel sind mit dem Nennwert angesetzt. Liquide Mittel in Fremdwährung wurden mit dem Stichtagskurs bewertet.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten umfassen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für künftige bestimmte Zeiträume darstellen.

Das Gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt.

Die Kapitalrücklage enthält mit TEUR 138 auch den Saldo aus der Übernahme des Nettobuchwerts der übernommenen Vermögensgegenstände abzüglich der Schulden aus der Seitwärtsverschmelzung (side-stream-merger) der Ultrament-Chemie Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Essen, die ohne Kapitalerhöhung auf die Ultrament GmbH als aufnehmende Gesellschaft verschmolzen wurde. Im Zuge der Verschmelzung erhöhten sich vor allem die Ausleihungen an nahestehende Unternehmen (TEUR 50) der Ultrament GmbH sowie deren liquide Mittel (TEUR 84).

Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen wurden unter Beachtung der Grundsätze des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) nach der Anwartschafts-barwertmethode bewertet. Der Rechnungszins entspricht dem Zinssatz bei Restlaufzeiten von 15 Jahren gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung vom 18. November 2009. Dabei wurde pflichtgemäß der Durchschnittszins der letzten zehn Jahre angesetzt. In Ausübung des Wahlrechts gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde im Berichtsjahr die Diskontierung mit einem Rechnungszinsfuß von 1,82 % (Vorjahr: 1,78 %) vorgenommen.

Sonstige Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Die Rückstellungen berücksichtigen alle weiteren zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses der Höhe oder dem Grunde nach ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag passiviert.

Künftige Preis- und Kostensteigerungen zum Zeitpunkt der Erfüllung der Verpflichtung werden angemessen berücksichtigt. Die im Jahresabschluss gezeigten sonstigen Rückstellungen sind unverändert gegenüber dem Vorjahr kurzfristig.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Passive latente Steuern wurden auf sich in Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen dem handelsrechtlichen Buchwert und dem steuerlichen Bilanzwert angesetzt.

Erläuterungen zu einzelnen Positionen des Jahresabschlusses

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dar-gestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind in den sonstigen Vermögensgegenständen mit TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 5) erfasst. Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen wie im Vorjahr nicht.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag, der sich aus der Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz für sieben bzw. zehn Geschäftsjahre ergibt, unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 HGB n. F. einer Ausschüttungssperre. Zum Stichtag ergab sich wie im Vorjahr kein Unterschiedsbetrag.

Steuerrückstellungen

Steuerrückstellungen bestehen für Gewerbe- und Körperschaftsteuer.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen entfallen mit TEUR 82 (Vorjahr: TEUR 0) auf den Absatzbereich, mit TEUR 36 (Vorjahr: TEUR 40) auf abgegrenzte Verwaltungskosten sowie mit TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 48) auf den Personalbereich.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr Restlaufzeiten unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern resultieren aus dem Finanzverkehr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Personen betreffen den Liefer- und Leistungsverkehr.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Periodenfremde Erträge ergaben sich mit TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 0) aus Zahlungseingängen bereits ausgebuchter Forderungen sowie aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 7 (Vorjahr: TEUR 11).

Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Während des Geschäftsjahres wurden durchschnittlich 11 (Vorjahr: 13) gewerbliche Mitarbeiter und 18 Angestellte (Vorjahr: 19) beschäftigt.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Roland Schepers, Essen. Herr Roland Schepers ist einzelvertretungsberechtigt mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Geschäfte abzuschließen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aufgrund von Miet-, Leasing- und Wartungsverträgen in Höhe von TEUR 62 (Vorjahr: TEUR 53). Die Verträge haben eine maximale Restlaufzeit bis August 2026. Weitere Verpflichtungen, die innerhalb des nächsten Jahres zu zahlen sind, bestehen in Höhe von TEUR 48 (Vorjahr: TEUR 48).

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag:

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag mit Einfluss auf die Geschäftsentwicklung der Gesellschaft sind nicht eingetreten.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.