Markus GmbH

Markus GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist unter der Firma Markus GmbH mit Sitz in Düsseldorf im Handelsregister des Amtsgerichts Düsseldorf unter der Nummer HRB 14338 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und daher in diesem Anhang gesondert aufgegliedert und erläutert. Aus dem gleichen Grunde wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke ebenfalls an dieser Stelle gemacht.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden nach Maßgabe der voraus­sichtlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Die Gesellschaft macht von dem Wahlrecht Gebrauch, geringwertige Wirtschaftsgüter im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abzuschreiben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Bei den Finanzanlagen wurden im Vorjahr die Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder, soweit erforderlich, mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus überdurchschnittlicher Lagerdauer, geminderter Verwertbarkeit und niedrigeren Wiederbeschaffungskosten ergeben, sind durch angemessene Abwertungen berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach der Projected Unit Credit (puc) Methode als Bewertungsverfahren unter Verwendung der "Heubeck-Richttafeln 2018 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der Bundesbankzinssatz bei einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren und einem Durchschnittszeitraum von 10 Jahren zum 31. Dezember 2023 von 1,82 % (2022: 1,78 %) gemäß der Rückstellungsabzinsungsverordnung verwendet. Eine Fluktuation war nicht zu berücksichtigen. Erwartete zukünftige Rentensteigerungen wurden berücksichtigt.

Unter Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wurde der sich durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergebende Zuführungsbetrag zur Pensionsrückstellung über den Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig verteilt. Der noch nicht zugeführte Fehlbetrag gemäß Art. 67 Abs. 2 EGHGB beträgt zum 31. Dezember 2023 T€ 48 (2022: T€ 96).

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Drohende Verluste aus schwebenden Geschäften sind im Geschäftsjahr 2023 nicht zu verzeichnen. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr würden abgezinst werden.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Im Geschäftsjahr hat die Gesellschaft erneut von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und latente Steuern aktiviert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten geringe Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von weniger als T€ 1 (2022: T€ 9).

Aktive Latente Steuern

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 31,23 % zugrunde gelegt. Die aktiven latenten Steuern in Höhe von T€ 327 (2022: T€ 333) resultieren ausschließlich aus unterschiedlichen Bilanzierungen bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen.

Eigenkapital - ausschüttungsgesperrte Beträge

In Höhe der folgenden Beträge ergibt sich eine Gewinnausschüttungssperre:

Bilanzgewinn

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von T€ 1.237 enthalten.

Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB beträgt T€ 23 und unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Arbeitnehmeransprüche, Gewährleistungsansprüche sowie und Boni sowie für die Aufbewahrung und Jahresabschlusserstellung gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen aus Gesellschafterdarlehen und Tantiemeverbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Steuerverbindlichkeiten, Tantiemen für Arbeitnehmer, kreditorische Debitoren und erhaltene Kautionen.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Erträge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung sind nicht zu verzeichnen.

Aufwendungen von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung sind nicht zu verzeichnen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten die Zuführung eines Teilbetrages des Unterschiedsbetrages zwischen dem Betrag der Bewertung der Pensionsrückstellung zum 31. Dezember 2009 und dem Bewertungsbetrag zum 1. Januar 2010 in Höhe von T€ 48.

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. §§ 251, 268 HGB bestehen zum 31. Dezember 2023 nicht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die wesentlichen sonstigen finanziellen Verpflichtungen, welche nicht in der Bilanz erscheinen, belaufen sich auf T€ 1.473 und ergeben sich aus insgesamt fünf Mietverträgen für von der Gesellschaft gemietete Gebäude und Räumlichkeiten, aus Mietverträgen für Büro- und Geschäftsausstattung und aus Leasingverträgen über PKWs und E-Bikes.
Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung 

Der Geschäftsführung der Gesellschaft gehörten im Geschäftsjahr an:

- Herr Maximilian - genannt Max - Roelen, Kaufmann, Düsseldorf
- Herr Martin Lenart, Techniker, Düsseldorf
- Herr Christof Schirm, Kaufmann, Krefeld

Der Geschäftsführer Max Roelen ist einzelvertretungsberechtigt.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr beläuft sich die durchschnittliche Mitarbeiterzahl auf 35.

sonstige Berichtsbestandteile

Düsseldorf, im Februar 2024

Max Roelen       Martin Lenart          Christof Schirm

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.03.2024 festgestellt.