GEWOBAG MB Mieterberatungsgesellschaft mbH

GEWOBAG MB Mieterberatungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

A. Allgemeine Angaben

Die Gewobag MB Mieterberatungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg (HRB 105677 B).

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2016 ist aufgrund der ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags unter Beachtung der Bestimmungen des Handelsgesetzbuches für große Kapitalgesellschaften (in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz BilRUG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Vorjahreszahlen der Umsatzerlöse sind aufgrund der Neufassung von § 277 Abs. 1 HGB durch das BilRUG nur eingeschränkt vergleichbar. Bei Anwendung des § 277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG hätten sich für das Vorjahr Umsatzerlöse in Höhe von € 4.347.225,16 ergeben. Zusätzlich zu den gesetzlich vorgegebenen Angaben enthält die Anlage 2 zum Anhang eine dreispaltige GuV-Vergleichsdarstellung.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bilanziert.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden zu Sammelposten zusammengefasst und über 5 Jahre linear abgeschrieben (analog § 6 Abs. 2a EStG).

Die Abschreibungen werden entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer linear vorgenommen.

Abschreibungssätze werden nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer bestimmt, die überwiegend mit den vom Bundesminister für Finanzen veröffentlichten Abschreibungstabellen übereinstimmen. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen, soweit aufgrund voraussichtlich dauernder Wertminderung der Ansatz mit einem niedrigeren Wert erforderlich ist. Zuschreibungen erfolgen, soweit der Grund für die in Vorjahren vorgenommene außerplanmäßige Abschreibung entfallen ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich Wertabschlägen für erkennbare Einzelrisiken bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewisse Verbindlichkeiten und werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Rückstellungen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, daher erfolgt keine Abzinsung gemäß § 253 HGB.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Aufgrund der ertragsteuerlichen Organschaft mit der Gewobag Wohnungsbau-Aktiengesellschaft Berlin erfolgt entsprechend DRS 18 keine Erfassung von latenten Steuern.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

D. Sonstige Angaben

1. Konzernverhältnisse

Die Gewobag MB wird als verbundenes Unternehmen gemäß § 271 Abs. 2 i. V. m. § 290 HGB in den Konzernabschluss der Gewobag Wohnungsbau-Aktiengesellschaft Berlin, mit Sitz Berlin, einbezogen, der im Bundesanzeiger veröffentlicht wird. Die Angabe des Abschlussprüferhonorars erfolgt im Konzernabschluss.

Zwischen der Gewobag und der Gewobag MB besteht ein Beherrschungsvertrag. Darüber hinaus ist die Gewobag MB aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags vom 16. November 2010 mit der Gewobag dazu verpflichtet, das jährliche Ergebnis an die Gewobag weiterzugeben. Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags liegt kein Ergebnisverwendungsvorschlag für das Geschäftsjahr 2016 vor.

2. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt standen der Gesellschaft im Jahr 2016, außer den beiden Geschäftsführern, 55 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter zur Verfügung, davon 53 kaufmännische Angestellte, ein gewerblicher Angestellte und ein ruhendes Arbeitsverhältnis.

3. Geschäftsführung

Kerstin Kirsch, Geschäftsführerin bis 31.12.2016

Jens Goldmund, Geschäftsführer

Wolfram Tarras, Geschäftsführer ab 01.01.2017

Die Bezüge und Nebenleistungen der Geschäftsführung betrugen im Geschäftsjahr:

4. Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Bestätigungsvermerk

Den uneingeschränkten Bestätigungsvermerk haben wir wie folgt erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Gewobag MB Mieterberatungsgesellschaft mbH, Berlin

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Gewobag MB Mieterberatungsgesellschaft mbH, Berlin, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Bilanz zum 31. Dezember 2016

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016

ANLAGENSPIEGEL

Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2016

Vorjahresangaben in Klammern