Rathenower Netz GmbH

Rathenower Netz GmbH

Rathenow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Inhaltsverzeichnis

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Erläuterungen zur Bilanz

4. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

5. Sonstige Angaben

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Rathenower Netz GmbH hat ihren Sitz in Rathenow und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Potsdam (HRB 25955 P).

Der Jahresabschluss der Rathenower Netz GmbH für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) erstellt.

Die Gesellschaft gilt als "Kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne des § 267 HGB. Auf Grundlage des § 13 Nr. 4 des Gesellschaftsvertrages wurde der Jahresabschluss einschließlich Lagebericht nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Form der Darstellung des Lageberichts erfolgte in Anlehnung an den DRS 20 (Deutscher Rechnungslegungsstandard).

Die Gesellschafter der Rathenower Netz GmbH sind die Rathenower Wärmeversorgung GmbH (im Folgenden kurz "RWV" genannt) mit einer 65%-igen Beteiligung und die EMB Energie Brandenburg GmbH (im Folgenden kurz "EMB" genannt) mit einer 35%-igen Beteiligung.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Errichtung, der Erwerb und Betrieb von Anlagen, die der Versorgung mit Energie, insbesondere Gas dienen sowie die Vornahme aller damit im Zusammenhang stehenden Geschäfte.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die geltenden handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften wurden unter Berücksichtigung der Fortführung der Unternehmertätigkeit beachtet.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wird zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen sowie erhaltene Baukostenzuschüsse ausgewiesen.

Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis 1.000,00 € Anschaffungskosten werden im Zugangsjahr nach steuerlichen und handelsrechtlichen Vorschriften abgeschrieben.

Umlaufvermögen

Die geleisteten Anzahlungen der Konzessionsabgabe werden im Umlaufvermögen ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

Die Baukostenzuschüsse werden passiviert und jährlich linear erfolgswirksam aufgelöst.

Die sonstigen Rückstellungen sind jeweils in der Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Gebildete Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst worden.

Die angewandten Zinssätze basieren auf den Abzinsungsätzen der Deutschen Bundesbank gemäß §253 Abs. 2 HGB.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Aktiva

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel als Anlage 3.1. dargestellt.

Unter den Vorräten sind die geleisteten Anzahlungen für die Konzessionsabgabe in Höhe von 82.858,65 € (Vj.: 133.365,97 €) ausgewiesen. Sie betreffen geleistete Anzahlungen für die Jahre 2022 und 2023.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von 56.233,59 € (Vj.: 7.101,25 €) haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Diese betreffen Forderungen aus Vorsteuern in Höhe von 31.171,59 € (Vj.: 2.011,25 €) sowie Forderungen aus Gewerbe- und Körperschaftssteuern in Höhe von 25.062,00 € (Vj.: 5.090,00 €).

Passiva

Das Eigenkapital der Gesellschaft beträgt 4.153.861,76 € (Vj.: 4.105.776,26 €).

Der Gewinnvortrag entwickelt sich wie folgt:

Die Kapitalanteile betragen unverändert 3.475.000,00 €, von denen ebenfalls unverändert 2.258.750,00 € auf die RWV und 1.216.250,00 € auf die EMB entfallen.

Die Baukostenzuschüsse betragen 363.239,15 € (Vj.: 387.220,19 €).

Die Rückstellungen wurden für Prüfungs- und Abschlusskosten sowie Archivierungskosten gebildet.

Der Rückstellungsspiegel ist als Anlage 3.2. zu diesem Anhang dargestellt.

In der Anlage 3.2. zum Anhang ist der Verbindlichkeitsspiegel dargestellt. Er stellt den Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeit dar.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Rathenower Wärmeversorgung GmbH in Höhe von 2.847,33 € (Vj.: 1.435,03 €) enthalten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 548 T€.

Die erhaltenen Anzahlungen für die Konzessionsabgabe in Höhe von 105.600,00 € (Vj.: 164.400,00 €) sind unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

4. Erläuterungen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden entsprechend der Neudefinition des §277 Abs. 1 HGB in der Fassung des BilRUG erfasst. Im Geschäftsjahr 2023 wurden Umsatzerlöse aus der Verpachtung des Gasnetzes, Asset-Owner-Erlöse und der Auflösung von Baukostenzuschüssen in Höhe von 820.728,04 € (Vj.: 852.955,40 €) erzielt.

Im Geschäftsjahr wurden sonstige betriebliche Erträge in Höhe von 533,66 € (Vj.: 480,00 €) ausgewiesen.

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen betreffen im Wesentlichen kaufmännische Dienstleistungen der Rathenower Wärmeversorgung GmbH.

Die Abschreibungen des Anlagevermögens belaufen sich auf:

Buchverluste aus dem Abgang des Sachanlagevermögens wurden in Höhe von 1.736,91 € (Vj.: 931,51 €) ausgewiesen. Die Abgänge betreffen Netztrennungen von Hausanschlüssen.

Die Zinsaufwendungen betreffen Darlehenszinsen der Investitionsbank des Landes Brandenburg.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten den Gewerbesteuer- und Körperschaftsteueraufwand für das laufende Geschäftsjahr in Höhe von 84.890,43 € (Vj.: 99.252,75 €).

5. Sonstige Angaben

Es wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführer/-in der Rathenower Netz GmbH sind Herr Günter Rall von der Rathenower Wärmeversorgung GmbH und Frau Katrin Just von der Netzgesellschaft Berlin-Brandenburg mbH & Co. KG.

Auf die Angaben der Bezüge der Geschäftsführung wird mit Hinweis auf § 286 (4) HGB verzichtet.

Der Aufsichtsrat besteht aus folgenden Mitgliedern:

Die Vergütung für den Aufsichtsrat belief sich im Geschäftsjahr 2023 auf 450,00 € (Vj.: 550,00 €). Im Geschäftsjahr 2023 wurden zwei Aufsichtsratssitzungen durchgeführt.

Am 03. Juli 2023 fand eine Gesellschafterversammlung statt. Die Gesellschafterversammlung stellte den Jahresabschluss 2022 fest und erteilte der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat für das Geschäftsjahr 2022 Entlastung.

Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten, die wesentliche finanzielle Auswirkungen auf die Gesellschaft und deren zukünftige Geschäftstätigkeit haben.

Ergebnisverwendung

Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 217.170,50 € ab. Die Gewinnverwendung ist gemäß dem Konsortialvertrag geregelt.

Es wird vorgeschlagen, den verbleibenden Jahresüberschuss mit einer Quote von 100% entsprechend den Beteiligungsverhältnissen an die Gesellschafter Rathenower Wärmeversorgung GmbH und an die EMB Energie Brandenburg GmbH auszuschütten.

Bilanz zum 31.12.2023

Aktiva

Passiva