Coloniale AG

Coloniale AG

Münster

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen und zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Coloniale AG hat ihren Sitz in Münster und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Münster (HRB 9995).
Der Jahresabschluss der Coloniale AG, Münster, für das Geschäftsjahr 2023 ist nach den gelten den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die Vorschriften des Aktiengesetzes zu beachten.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, sind teilweise im Anhang aufgeführt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den ihr eingeräumten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 HGB und bei der Aufstellung des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Gesellschaft teilweise Gebrauch. Auf die Aufstellung eines Lageberichtes wurde in Anwendung des Wahlrechtes nach § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung. Gegenüber dem Vorjahr sind keine Änderungen bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen worden.
Erworbene immaterielle Anlagewerte werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände, die zwischen drei und dreizehn Jahren beträgt, linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.
Die Anschaffungskosten geringwertiger Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von € 250,00 wer den im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG voll aufwandswirksam erfasst. Die Aufwendungen für abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250,01 bis€ 800,00 werden im Jahr des Zugangs gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit den Nennwerten bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung zu Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausreichend Rechnung getragen.

Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Der Unterschiedsbetrag bei den Rückstellungen für Pensionen zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt für das Jahr 2023 T€ 6,8.
Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung zu tragen.Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Angaben und Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

(1.) Forderungen gegen verbundene Unternehmen / Gesellschafter

Neben den Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 7,2 (Vorjahr: T€ 1,4) sind Forderungen gegen die Gesellschafterin Weischer Holding GmbH in Höhe von T€ 2.267,8 (Vorjahr:T€ 1.549,8) ausgewiesen.

(2.) Bilanzgewinn/Bilanzverlust

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag in Höhe von € 1.882.946,27 einbezogen.

(3.) Pensionsrückstellung

Aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangengen 10 Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergagenen 7 Jahre ein Unterschiedsbetrag in Höhe von T€ 6,8. Dieser Unterschiedsbetrag ist für dieAusschüttung gesperrt.

(4.) Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von größer einem Jahr oder größer fünf Jahren existieren nicht.

(5.) Haftungsverhältnisse

Das Delkredererisiko beträgt T€ 7.074,0.

(6.) Haftungsverhältnisse gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch für Bankverbindlichkeiten verbundener Unternehmen in Höhe von T€ 3.837,7 (Vorjahr T€ 2.318,4) und für Bankverbindlichkeiten fremder Unternehmen in Höhe von T€ 410,7 (Vorjahr T€ 482,1 ).

(7.) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen in Summe sonstige finanzielle Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, in Höhe von T€ 65,3 (davon gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 10,9)

IV. Sonstige Angaben

(1.) Durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug 17.

Münster, den 15. April 2024

(Dr. Jan-Willem Weischer)               (Dr. Anna Weber)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 30.09.2024 festgestellt.