SG / Sales and Distribution GmbH
Gütersloh
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018
Finanzamt: Gütersloh
Steuer-Nr.: 351 5770 2414
Vorläufige Bilanz Aktiva 01.01.18 - 31.12.18
in €
Soll-Ist-Vergleich
|
|
IST-Betrag |
Soll-Betrag |
| A.
Anlagevermögen |
|
|
| II.
Sachanlagen |
|
|
| 3.
andere Anlagen. Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
134.137,28 |
3.573,73 |
|
00630 Betriebsausstattung |
1.591,09 |
0,00 |
|
00635 Geschäftsausstattung |
747,18 |
0,00 |
|
00640 Ladeneinrichtung |
0,00 |
16.394,85 |
|
00650 Büroeinrichtung |
0,00 |
117.119,72 |
|
00670 Geringwertige Wirtschaftsgüter |
1.235,46 |
0,00 |
|
00690 Sonstige Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
0,00 |
622,71 |
|
Summe II. Sachanlagen |
134.137,28 |
3.573,73 |
|
Summe A. Anlagevermögen |
134.137,28 |
3.573,73 |
| B.
Umlaufvermögen |
|
|
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
|
|
| 1.
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
71.762,50 |
0,00 |
|
01200 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen |
0,00 |
71.762,50 |
| 4.
sonstige Vermögensgegenstände |
454.304,86 |
62.614,94 |
|
01307 Forderungen gegen GmbH-Gesellschafter |
0,00 |
33.044,48 |
|
01340 Forderungen gegen Personal aus Lohn- u.
Gehaltsabrechnung |
0,00 |
500,00 |
|
01350 Kautionen |
0,00 |
36.000,00 |
|
01368 Darlehen Jaru UG |
0,00 |
33.552,57 |
|
01372 Durchlaufende Posten JARU UG |
2.155,35 |
0,00 |
|
01401 Abziehbare Vorsteuer 7 % |
181,41 |
669,24 |
|
01406 Abziehbare Vorsteuer 19 % |
228.423,14 |
406.245,28 |
|
01460 Geldtransit |
9.675,00 |
0,00 |
|
01461 Reisekosten Arbeitnehmer |
1.493,89 |
0,00 |
|
01462 Kreditkarte Heinrichs |
2.708,00 |
0,00 |
|
01463 Kreditkarte Kleinelanghorst |
913,57 |
0,00 |
|
03300 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen |
0,00 |
288.023,94 |
|
03806 Umsatzsteuer 19 % |
-480.479,20 |
-542.027,12 |
|
03820 Umsatzsteuervorauszahlungen |
194.032,07 |
198.296,47 |
|
03841 USt Vorjahr |
36.374,54 |
0,00 |
|
03845 USt frühere Jahre |
9.255,10 |
0,00 |
|
03850 Aufgeschobene Einfuhrumsatzsteuer |
39,49 |
0,00 |
|
Summe II. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
526.067,36 |
62.614,94 |
| IV.
Kassenbestand. Guthaben b. Kreditinstituten.
Postgiro |
17.367,60 |
105.531,21 |
|
01600 Kasse |
17.988,62 |
13.815,57 |
|
01610 Nebenkasse 1 |
0,00 |
70,09 |
|
01800 Bank |
18,30 |
66,29 |
|
01810 Bank 1 |
79.941,99 |
1.297,06 |
|
01820 Bank 2 |
7.582,30 |
2.118,59 |
|
Summe B. Umlaufvermögen |
543.434,96 |
168.146,15 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
14.444,45 |
0,00 |
|
01900 Aktive Rechnungsabgrenzung |
0,00 |
14.444,45 |
|
Summe Aktiva |
692.016,69 |
171.719,88 |
Passiva in €
|
|
IST-Betrag |
Soll-Betrag |
| A.
Eigenkapital |
|
|
| I.
Kapital |
|
|
|
Gezeichnetes Kapital |
|
|
|
02000 Festkapital |
0,00 |
25.000,00 |
|
Summe I. Kapital |
25.000,00 |
0,00 |
| IV.
Gewinn- und Verlustvortrag |
169.022,51 |
0,00 |
|
02970 Gewinnvortrag vor Verwendung |
0,00 |
169.022,51 |
| V.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag |
27.704,44 |
-728.659,93 |
|
Summe A. Eigenkapital |
221.726,95 |
-728.659,93 |
| D.
Verbindlichkeiten |
|
|
| 4.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen u. Leistungen |
312.769,79 |
0,00 |
|
03300 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen |
0,00 |
312.769,79 |
| 8.
sonstige Verbindlichkeiten |
157.519,95 |
900.379,81 |
|
01361 Darlehen Luna Systems GmbH |
0,00 |
18.211,86 |
|
01370 Durchlaufende Posten |
794.302,78 |
0,00 |
|
01373 Durchlaufende Posten Paypal |
4,81 |
0,00 |
|
03640 Verbindlichkeiten gegenüber
GmbH-Gesellschaftern |
0,00 |
30.000,00 |
|
03700 Verbindlichkeiten Steuern und Abgaben |
0,00 |
45.256,98 |
|
03720 Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt |
29.607,62 |
20.434,96 |
|
03725 Verbindlichkeiten aus Einbehaltungen von
Arbeitnehmern |
244,00 |
1.912,79 |
|
03730 Verbindlichkeiten aus Lohn- u.
Kirchensteuer |
6.442,41 |
9.849,13 |
|
03740 Verbindlichkeiten soziale Sicherheit |
11.935,61 |
31.854,23 |
|
Summe D. Verbindlichkeiten |
470.289,74 |
900.379,81 |
|
Summe Passiva |
692.016,69 |
171.719,88 |
Vorläufige
Gewinn- und Verlustrechnung 01.01.18 - 31.12.18
in €
Soll-Ist-Vergleich
|
|
IST-Betrag |
Soll-Betrag |
|
Ergebnis nach Steuern |
|
|
|
Umsatzerlöse |
3.198.944,22 |
2.538.772,15 |
|
04000 Umsatzerlöse |
0,00 |
125,20 |
|
04110 Sonstige steuerfreie Umsätze Inland |
267,75 |
0,00 |
|
04200 Erlöse |
0,00 |
360.000,00 |
|
04338 Nicht steuerbare Umsätze Drittland |
9.925,28 |
0,00 |
|
04400 Erlöse 19 % USt |
2.563.261,54 |
2.893.107,85 |
|
04736 Gewährte Skonti 19 % USt |
-34.682,42 |
-54.288,83 |
|
Sonstige betriebliche Erträge |
13.830,00 |
481,55 |
|
04945 Sachbezüge 19 % USt (Waren) |
481,55 |
13.830,00 |
|
Materialaufwand |
14,79 |
-0,01 |
|
05736 Erhaltene Skonti 19 % Vorsteuer |
-0,01 |
14,79 |
|
Personalaufwand |
-828.517,78 |
-426.306,05 |
|
06000 Löhne und Gehälter |
0,00 |
-55.885,00 |
|
06010 Löhne |
0,00 |
-50.118,65 |
|
06020 Gehälter |
-355.459,40 |
-581.794,84 |
|
06030 Aushilfslöhne |
-3.360,00 |
-3.720,69 |
|
06036 Pauschale Steuern für Minijobber |
-148,20 |
-494,30 |
|
06040 Pauschale Steuer für Aushilfen |
-169,00 |
0,00 |
|
06072 Sachzuwendungen und Dienstleistungen an
Arbeitnehmer |
0,00 |
-2.084,01 |
|
06075 Zuschüsse der Agenturen für Arbeit
(Haben) |
4.067,85 |
1.789,89 |
|
06110 Gesetzliche soziale Aufwendungen |
-67.778,72 |
-129.904,60 |
|
06120 Beiträge zur Berufsgenossenschaft |
-896,62 |
-1.400,98 |
|
06130 Freiwillige soziale Aufwend.,
lohnsteuerfrei |
-586,00 |
-510,91 |
|
06170 Sonstige soziale Abgaben |
-413,00 |
-243,00 |
|
06171 Soziale Abgaben für Minijobber |
-1.562,96 |
-4.150,69 |
|
Abschreibungen |
-19.914,17 |
0,00 |
|
06220 Abschreibungen auf Sachanlagen |
0,00 |
-16.713,68 |
|
06262 Abschreibungen auf aktivierte GWG |
0,00 |
-3.200,49 |
|
Sonstige betriebl. Aufwendungen |
|
|
|
Raumkosten |
-77.912,87 |
-20.797,13 |
|
06310 Miete (unbewegliche Wirtschaftsgüter) |
20.575,82 |
-64.985,40 |
|
06325 Gas, Strom, Wasser |
0,00 |
-2.640,00 |
|
06330 Reinigung |
-106,09 |
-3.032,54 |
|
06335 Instandhaltung betrieblicher Räume |
-115,22 |
-195,56 |
|
06345 Sonstige Raumkosten |
0,00 |
-7.059,37 |
|
Versicherungen, Beiträge und Abgaben |
-7.728,61 |
-5.581,76 |
|
06400 Versicherungen |
-1.581,63 |
-1.673,67 |
|
06420 Beiträge |
-1.583,38 |
-3.309,23 |
|
06430 Sonstige Abgaben |
-118,00 |
0,00 |
|
06436 Abzugsfähige
Verspätungszuschläge und Zwangsgelder |
-2.298,75 |
0,00 |
|
06437 Nicht abzugsfähige
Verspätungszuschläge und Zwangsgelder |
0,00 |
-2.745,71 |
|
Reparaturen und Instandhaltungen |
-895,66 |
-974,10 |
|
06495 Wartungskosten für Hard- und Software |
-974,10 |
-895,66 |
|
Fahrzeugkosten |
-35.549,61 |
-1.197,82 |
|
06520 Kfz-Versicherungen |
0,00 |
-6.335,19 |
|
06530 Laufende Kfz-Betriebskosten |
0,00 |
-5.118,98 |
|
06540 Kfz-Reparaturen |
-378,15 |
-4.761,30 |
|
06560 Mietleasing Kfz |
-784,84 |
-16.346,59 |
|
06570 Sonstige Kfz-Kosten |
-34,83 |
-2.987,55 |
|
Werbe- und Reisekosten |
-61.968,46 |
-25.721,45 |
|
06600 Werbekosten |
-258,07 |
-23.671,51 |
|
06620 Geschenke nicht abzugsfähig ohne §
37b EStG |
0,00 |
-1.067,03 |
|
06640 Bewirtungskosten |
-429,18 |
-744,93 |
|
06644 Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten |
-132,94 |
-297,67 |
|
06645 Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben aus
Werbe- und |
|
|
|
Repräsentationskosten |
0,00 |
-1.821,50 |
|
06650 Reisekosten Arbeitnehmer |
-107,46 |
-2.364,64 |
|
06660 Reisekosten Arbeitnehmer
Übernachtungsaufwand |
-1.834,57 |
-2.532,58 |
|
06663 Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten |
-3.532,04 |
-4.062,51 |
|
06664 Reisekosten Arbeitnehmer
Verpflegungsmehraufwand |
-2.211,69 |
-2.885,57 |
|
06668 Reisekosten Arbeitnehmer
Kilometergelderstattung |
-17.215,50 |
-22.520,52 |
|
verschiedene betriebliche Kosten |
-2.153.271,47 |
-1.811.425,12 |
|
06303 Fremdleistungen/Fremdarbeiten |
-1.736.740,42 |
-2.011.436,26 |
|
06392 Zuwendungen, Spenden für mildtätige
Zwecke |
0,00 |
-750,00 |
|
06393 Zuwendungen, Spenden für kirchliche,
religiöse und gemeinnützige Zwecke |
0,00 |
-100,00 |
|
06800 Porto |
-224,05 |
-254,05 |
|
06805 Telefon |
-2.003,89 |
-4.242,67 |
|
06810 Telefax und Internetkosten |
-7.284,26 |
-16.366,79 |
|
06815 Bürobedarf |
-786,72 |
-1.477,11 |
|
06820 Zeitschriften, Bücher |
-359,65 |
-2.038,92 |
|
06821 Fortbildungskosten |
-1.490,00 |
-52.029,31 |
|
06822 Freiwillige Sozialleistungen |
-2.123,81 |
-10.005,34 |
|
06825 Rechts- und Beratungskosten |
-21.972,83 |
-247,40 |
|
06827 Abschluss- und Prüfungskosten |
-26,00 |
0,00 |
|
06835 Mieten für Einrichtungen (bewegliche
Wirtschaftsgüter) |
-2.779,14 |
-5.308,92 |
|
06837 Aufwendungen für Lizenzen,
Konzessionen |
-30.638,50 |
-27.078,78 |
|
06840 Mietleasing (bewegliche
Wirtschaftsgüter) |
-306,69 |
0,00 |
|
06845 Werkzeuge und Kleingeräte |
0,00 |
-315,77 |
|
06850 Sonstiger Betriebsbedarf |
-834,82 |
-16.941,97 |
|
06855 Nebenkosten des Geldverkehrs |
-3.647,74 |
-4.196,08 |
|
06859 Aufwendungen für Abraum- und
Abfallbeseitigung |
-206,60 |
-412,15 |
|
06969 Sonstige Aufwendungen
unregelmäßig |
0,00 |
-69,95 |
|
Summe Sonstige betriebl. Aufwendungen |
-2.337.326,68 |
-1.865.697,38 |
|
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge |
1.837,37 |
18,00 |
|
07020 Zins- und Dividendenerträge |
0,00 |
1.837,37 |
|
07120 Zinsähnliche Erträge |
18,00 |
0,00 |
|
Zinsen und ähnliche Aufwendungen |
-354,81 |
0,00 |
|
07330 Zinsähnliche Aufwendungen |
0,00 |
-354,81 |
|
Steuern vom Einkommen und Ertrag |
0,00 |
108,00 |
|
07610 Gewerbesteuer ( Vorauszahlung ) |
-323,00 |
0,00 |
|
07640 Gewerbesteuernachzahlungen Vorjahre |
431,00 |
0,00 |
|
Summe Ergebnis nach Steuern |
28.512,94 |
247.376,26 |
|
Sonstige Steuern |
-808,50 |
-252,00 |
|
07685 Kfz-Steuer |
-252,00 |
-808,50 |
|
Gesamt |
27.704,44 |
247.124,26 |
|
Ergebnis |
27.704,44 |
247.124,26 |
Anhang zum Jahresabschluss 2018
A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder
Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen werden innerhalb
der steuerrechtlich zugelassenen Zeiträume linear und
degressiv vorgenommen. Bei beweglichen
Anlagegegenständen erfolgt der Übergang von der
degressiven zur linearen Abschreibung, sobald dies zu
höheren Jahresabschreibungen führt. Bewegliche
Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert
von 800 Euro (geringfügige Wirtschaftsgüter)
werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Finanzanlagen
werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
werden mit dem Nennwert, bzw. dem niedrigeren beizulegenden
Wert angesetzt. Bei zweifelhaften Forderungen wurden
Einzelberichtigungen vorgenommen. Die Guthaben und
Kassenbestände werden zum Nominalwert angesetzt. Das
gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.
Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen
wurden nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung bemessen. Verbindlichkeiten werden mit dem
Rückzahlungsbetrag angesetzt.
B. Informationen zur Bilanz
Der Betrag der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von
mehr als einem Jahr beträgt 66.597,05 Euro, davon sind
33.044,48 Forderung gegen Gesellschafter. Der Betrag der
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
beträgt 422.077,85 Euro. Der Gesamtbetrag der
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5
Jahren beträgt zum Bilanzstichtag 48.211,86 Euro..
C. Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr war Uwe Kleinelanghorst,
alleiniger Geschäftsführer. Außer dem
Geschäftsführer waren im Jahre 2018 keine
weiteren Organe bestellt.
|
