AMJ
Verwaltungsgesellschaft mbH
Jever
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
10.326.031,99 |
9.248.936,06 |
| I.
Sachanlagen |
10.325.031,99 |
9.247.936,06 |
| II.
Finanzanlagen |
1.000,00 |
1.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
1.349.698,98 |
2.101.256,83 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
826.821,90 |
1.208.308,34 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
522.877,08 |
892.948,49 |
| Aktiva |
11.675.730,97 |
11.350.192,89 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
3.402.321,88 |
2.571.900,52 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
26.000,00 |
26.000,00 |
| II.
Bilanzgewinn |
3.376.321,88 |
2.545.900,52 |
| davon
Gewinnvortrag |
2.245.900,52 |
1.422.601,05 |
| B.
Rückstellungen |
18.500,61 |
67.126,40 |
| C.
Verbindlichkeiten |
8.254.908,48 |
8.711.165,97 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
1.187.006,21 |
3.286.962,59 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
7.067.902,27 |
5.424.203,38 |
| Passiva |
11.675.730,97 |
11.350.192,89 |
Anhang
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die AMJ Verwaltungsgesellschaft mbH hat ihren Sitz in
Jever und ist eingetragen in das Handelsregister B des
Amtsgerichts Oldenburg (HRB 201908).
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach
den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des
GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Für die Darstellung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275
Abs. 2 HGB) gewählt.
Die größenabhängigen Erleichterungen
gemäß §§ 274a, 276 Satz2 und 288 HBG
finden Anwendung. Von der Schutzklausel des § 286 HGBG
wurde Gebrauch gemacht.
Soweit Wahlrechte für die Angaben in der Bilanz
oder Gewinn- und Verlustrechnung ausgeübt werden
können, werden Angaben im Anhang gemacht.
II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die bisher angewandten Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden (§252 Abs. 1 Nr. 6 HGB) wurden
unverändert fortgeführt.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen, die
auf der erwarteten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
basieren, bewertet.
Neuzugänge an Hard- und Software des
Geschäftsjahres werden aufgrund eines
ertragsteuerlichen Wahrechts vollständig im Jahr der
Anschaffung abgeschrieben. Aus Vereinfachungs-und
Wesentlichkeitsgründen wurden dese Bewertungsmethoden
in den handelsrechtlichen Jahresabschluss übernommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit
Anschaffungskosten bis zu 800 Euro netto werden im
Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang
gebracht.
Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten
aktiviert.
Die
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten unter
Berücksichtigung von erforderlichen
Einzelwertberichtigungen bewertet.
Das
Guthaben bei Kreditinstituten ist mit dem
Nominalwert angesetzt.
Die
Rückstellungen sind in Höhe des
Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig
ist. Sie berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der
Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen
Verpflichtungen.
Die
Steuerrückstellungen und
sonstigen Rückstellungen wurden einzeln
ermittelt und bewertet.
Die
Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag
passiviert.
III. Angaben zur Bilanz
Die
Forderungen an Gesellschafter betragen 1.676,60
€ (Vorjahr: 1.207,91 €).
Sämtliche
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit
bis zu einem Jahr.
IV. Ergänzende Angaben
1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251
HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Derzeit bestehen Miet-und Leasingverträge
mit unterschiedlichen Laufzeiten
Der Gesamtbetrag dieser finanziellen Verpflichtungen
beträgt 17 TEUR
2. Derivative Geschäfte
Mit der DZ Bank AG, Frankfurt am Main, wurden
Finanztermingeschäfte in Form von zwei Zinsswaps
abgeschlossen, die der AMJ Verwaltungsgesellschaft GmbH
für den Zeitraum vom September 2018 bis Oktober 2038
für Darlehensbeträge bis zu TEUR 2.000 einen
Festzins von 1,39 % bzw. 1,17 % garantieren. Zum 31.
Dezember 2022 weist das verbliebende
Finanztermingeschäft einen Zeitwert von TEUR 254 auf.
Dieser ergibt sich aus den zum Bilanzstichtag bestehenden
Marktzinssätzen.
Die Ermittlung des Zeitwertes erfolgte durch
Gegenüberstellung der gemäß dem
Sicherungsgeschäft zu zahlenden Zinsen bis zum
Laufzeitende des Swaps (1,39% bzw. 1,17%) mit den zum
Bilanzstichtag prognostizierten (unbekannten) variablen
Zinsen, die nach derzeitiger Lage voraussichtlich ohne das
Zinssicherungsgeschäft zu zahlen wären. Die
Zahlungsreihe wurde mit den prognostizierten
laufzeitäquivalenten Tageszinssätzen auf den
Bilanzstichtag diskontiert. Der berechnete Zeitwert
entspricht der Differenz der Barwerte dieser Zahlungsreihe.
3. Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im
Jahrsdurchschnitt 8 Arbeitnehmer (Vorjahr 8)
(einschließlich Teilzeitkräfte).
6. Geschäftsführung
Geschäftsführungsorgane der Gesellschaft
sind die alleinvertretungsberechtigten
Geschäftsführer, Hans-Joachim Ewald, Jever
(Kaufmann), Henrik Ewald, Hamburg (Kaufmann), Tim Ewald,
Hamburg (Kaufmann).
Jever, den 26.07.2024
gez.
Hans-Joachim Ewald
gez.
Henrik Ewald
gez.
Tim Ewald
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.07.2024
festgestellt.
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