WERBAS AktiengesellschaftLiquidiert

WERBAS Aktiengesellschaft

Weil im Schönbuch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2018 wurde nach den Vorschriften der §§ 242ff und §§ 264ff des HGB entsprechend unserer Satzung sowie den ergänzenden Vorschriften des Aktiengesetzes aufgestellt.

Nach den Kriterien des § 267 Abs. 1 HGB liegen die Größenmerkmale für eine kleine Kapitalgesellschaft in den beiden letzten Jahren vor.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des Vorjahres wurden unverändert fortgeführt soweit keine Bewertungsänderungen nach dem Gesetz zur Modernisierung des Bilanzrechts (BilMoG) erforderlich waren.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Sämtliche Vermögensgegenstände werden entsprechend ihrer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Zugänge werden grundsätzlich zeitanteilig abgeschrieben. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungswert bis € 800 werden im Jahr des Zugangs sofort voll abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt.
Für zweifelhafte Forderungen werden angemessene Wertberichtigungen gebildet.
Flüssige Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Die Rückstellungen erfassen alle Risiken und ungewissen Verpflichtungen, die zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbar waren. Der Ansatz erfolgte in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zur Bilanz und zu einzelnen Bilanzposten

Anlagevermögen

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.
Die Beteiligung an der efleetcon GmbH besteht seit dem 01.10.2018 nicht mehr.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren im Wesentlichen aus Lieferungen und Leistungen des Geschäftsjahres. Es wurden Einzelwertberichtigungen und Pauschalwertberichtigungen vorgenommen. Pauschalwertberichtigungen wurden mit 1 v.H. der Nettoforderungen gebildet.

Fremdwährungsforderungen bestehen nicht.

Grundkapital

Das Grundkapital beträgt  € 3.750.000 und ist eingeteilt in 1.250.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Wert von drei Euro je Aktie.

Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage enthält den Betrag, der bei der Ausgabe von Anteilen über den Nennbetrag hinaus erzielt wurde.

Gewinnrücklagen

Gebildet wurde eine gesetzliche Rücklage gemäß § 150 Abs. 1 und Abs. 2 AktG. Sie blieb im Geschäftsjahr unverändert.

Rückstellungen

Die Bewertung der Rückstellungen für die Pensionsverpflichtungen erfolgte auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens mit dem Erfüllungsbetrag unter Zugrundelegung eines Zinssatzes von 3,21 v.H. (Vorjahr 3,68 v.H.) und einer Rentendynamik von 2,0 v.H. jährlich (Vorjahr  2,0 v.H.). Im Berichtsjahr erfolgte eine Zuführung von  € 3.850 auf  € 457.902.

Die Rückstellung für die Altersversorgungsverpflichtung ist mit dem entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren ermittelt. Der Unterschiedsbetrag zur Berechnung mit durchschnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren stellt sich wie folgt dar:

Sollrückstellung mit Zinssatz
Durchschnitt    7 Jahre (2,33 %) € 491.937
Durchschnitt  10 Jahre (3,21 %) € 457.902

Unterschiedsbetrag €   34.035

Bei den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen ausgewiesen:
   Rückstellung für Prozess- und Anwaltskosten in Höhe von € 4.500
   Rückstellungen für Berufsgenossenschaft in Höhe von € 8.500
   Rückstellungen für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub in Höhe von € 102.700
   Rückstellungen für Jahresabschluss in Höhe von € 15.500

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 129 haben in Höhe von T€ 129 (darunter aus Lieferungen und Leistungen T€ 60) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Sicherheiten wurden nicht ausgereicht.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern T€ 26 (Vj. T€ 65) und im Rahmen der sozialen Sicherheit von T€ 28 (Vj. T€ 2).

Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen
  

1. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestehen nicht.

  

2. Leasingverträge für Drucker: Gesamt € 19.429,92   davon bis 1 Jahr € 14.572,44

3.   Leasingverträge für Fahrzeuge: Gesamt € 76.374,32 davon bis 1 Jahr € 23.971,84

4.   Mieten Büro 1.+2. OG: Gesamt bis 2022 € 853.289,28 davon bis 1 Jahr € 213.322,32

Arbeitnehmer

Beschäftigt waren im Berichtsjahr 1 Vorstand und im Jahresdurchschnitt 47 Arbeitnehmer (Vorjahr 48).

ORGANE DER GESELLSCHAFT IM GESCHäFTSJAHR 2017

Mitglieder des Vorstands

Herr Dipl. Betriebswirt (BA) Harald Pfau, Donzdorf, Vorstand.

Hinsichtlich der Gesamtbezüge des Vorstands wird von der Befreiungsvorschrift des § 286 Abs.4 HGB Gebrauch gemacht.



Mitglieder des Aufsichtsrats

Frau Angelika Pfau, Vorsitzende.

Herr Ernst Mayr, Aufsichtsratsmitglied.

Herr Günther Freund, Aufsichtsratsmitglied.



VORSCHLAG FÜR DIE VERWENDUNG DES BILANZGEWINNS

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss 2018 in Höhe von € 256.998,69 zusammen mit dem Verlustvortrag in Höhe von € 86.596,04 auf neue Rechnung vorzutragen. Somit ist ein Bilanzgewinn von € 170.402,65 auszuweisen.

Weil im Schönbuch, 13.März 2019

Der Vorstand
gez. Harald Pfau
  

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 13.03.2019 festgestellt.