Bernward Mediengesellschaft mbH

Bernward Mediengesellschaft mbH

Hildesheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Bernward Mediengesellschaft mbH, Hildesheim
Anhang für 2023
A.  Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches und des GmbHG erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapital­gesellschaft. Die Erleichterungen des § 288 Abs. 1 HGB wurden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft ist unter der Bernward Mediengesellschaft mbH im Handelsregister des Amtsgerichts Hildesheim unter der Nummer HRB 147 eingetragen.

Die Gliederung und Bewertung entsprechen den gesetzlichen Vorschriften und den
Grund­sätzen ordnungsmäßiger Buchführung.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Angaben zum Jahresabschluss, Angaben zur Bilanz, Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger, zeitanteiliger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert, die nach den voraussichtlichen Nutzungsdauern, die zwischen 3 und 13 Jahren liegen, bemessen wurden.

Bei den beweglichen Vermögensgegenständen wurde die lineare Abschreibungsmethode in Ansatz gebracht. Bei den Zugängen wurden die Abschreibungsraten monatlich, pro rata temporis verrechnet. Geringwertige Anlagegüter bis EUR 800,00 werden sofort in voller Höhe abgeschrieben bzw. bis zu einem Wert von EUR 250,00 direkt als Aufwand erfasst.

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Wertpapiere des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. mit dem Nominalwert aktiviert. Gegebenenfalls notwendige Bewertungskorrekturen erfolgen auf den am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert, in der Regel auf den Nominal- bzw. Kurswert.

Waren wurden mit den Anschaffungskosten bewertet. Bei der Bewertung wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert, ggf. abzüglich angemessener Wertberichtigungen, bewertet.

Liquide Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen die bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

AKTIVA

Finanzanlagen

Die Gesellschaft hält nach dem Erwerb von Anteilen in Höhe von EUR 109.000,00 in 2011 und EUR 9.000,00 in 2013 einen Anteil von 93 % an der Media plus x GmbH, Hildesheim, deren Stammkapital EUR 127.000,00 beträgt. Die Gesellschaft wurde am 23. Juni 2008 gegründet. Aufgrund der erwirtschafteten Jahresfehlbeträge in den Jahren 2010 (EUR 54.972,30) und 2011 (EUR 26.048,29) wurde eine Abwertung des Beteiligungsbuchwertes auf EUR 59.002,00 vorgenommen. Da in den vergangenen Jahren nur geringfügige Überschüsse erzielt worden sind, wurde die Abwertung beibehalten. Im Jahr 2022 wurde ein Verlust in Höhe von EUR 7.746,79 erwirtschaftet, das Eigenkapital belief sich auf EUR 47.110,57. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft ist mit 20 % an der Verlagsgruppe Bistumspresse GmbH, Hildesheim, beteiligt, deren Stammkapital EUR 24.800,00 beträgt. Zum 31. Dezember 2022 hat die Gesellschaft ein Eigenkapital von EUR 107.131,73 ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von EUR 3.130,05 erwirtschaftet. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft ist mit 33 % an der Norddeutschen Metropolie Verlag GmbH, Osnabrück, beteiligt, deren Stammkapital EUR 25.000,00 beträgt. Zum 31. Dezember 2022 hat die Gesellschaft ein Eigenkapital von EUR 388.283,58 ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von EUR 9.112,84 erwirtschaftet.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegt noch nicht vor.
Die Gesellschaft ist mit 4,95 % an der Mediengesellschaft Niedersachsen mbH, Hannover, beteiligt, deren Stammkapital EUR 794.809,00 beträgt. Zum 31. Dezember 2022 hat die Gesellschaft ein Eigenkapital von EUR 2.266.132,77 ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Mediengesellschaft einen Jahresüberschuss von EUR 749.954,66 erzielt. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegt noch nicht vor.

Die Gesellschaft ist mit 0,5 % an der Antenne Niedersachsen GmbH & Co. KG, Hannover, beteiligt, deren Kapitalanteile der Kommanditisten EUR 2.560.000,00 beträgt. Zum
31. Dezember 2022 hat die Gesellschaft ein Eigenkapital von EUR 5.229.161,46 ausgewiesen. Im Geschäftsjahr 2022 hat die Gesellschaft einen Jahresüberschuss von EUR 617.652,49 erwirtschaftet. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 liegt noch nicht vor.

Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Forderungen gegen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis, besteht gegenüber der Verlagsgruppe Bistumspresse GmbH in Höhe von EUR 1.666,-. Es handelt sich um die Abrechnung einer Dienstleistung zur Gestaltung der KirchenZeitung.

PASSIVA

Stammkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft wurde durch einen Gesellschafterbeschluss vom 19.07.2012 im Jahr 2014 reduziert und beträgt zum 31.12.2023 EUR 500.000,00 (Vorjahr EUR 500.000,00).

Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten gegen Unternehmen mit Beteiligungsverhältnis von EUR 729,13 (Vorjahr: EUR -115,01) bestehen ausschließlich gegenüber der Verlagsgruppe Bistumspresse GmbH. Sie beinhalten Weiterberechnungen zu einem Workshop sowie Eingangsrechnungen der Bildverwertungen.

Die Restlaufzeiten sämtlicher Verbindlichkeiten betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Rückstellungen

Es wurden Rückstellungen wie folgt gebildet:

Sonstige Verbindlichkeiten

Es bestehen sonstige Verbindlichkeiten für die Umsatzsteuer-Vorauszahlungen für November und Dezember 2023 in Höhe von insgesamt 6.420,80 € (Vorjahr: 2.115,05 €).
Darüber hinaus bestehen Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuern aus Dezember 2023 in Höhe von 13.083,37 € (Vorjahr: 13.105,24 €).

Gewinn- und Verlustrechnung

Finanzergebnis

Erträge aus Beteiligungen in Höhe von insgesamt 34.116,20 € (Vorjahr: 67.911,45 €) hat die Gesellschaft von der Antenne Niedersachsen GmbH & Co. KG, Norddt. Metropolie Verlag GmbH sowie von der Mediengesellschaft Niedersachsen mbH erhalten.

Erträge aus Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens wurden in Höhe von 5.195,08 € (Vorjahr: 5.145,89 €) generiert.

Periodenfremde Erträge in Höhe von 26,91 € (Vorjahr: 1.848,16 EUR) konnte die Bernward Mediengesellschaft durch eine Forderung gegenüber der Schnell & Steiner GmbH ausweisen, es handelt sich um das Guthaben aus der Honorarabrechnung aus 2022.

Periodenfremde Aufwendungen sind nicht (Vorjahr: 2.788,37 EUR) entstanden.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht ein Dauermietverhältnis mit dem Bistum Hildesheim über die Räumlichkeiten in Höhe von 1.500 € monatlich.
Zusätzlich werden Dienstleistungen ebenfalls vom Bistum Hildesheim bezogen, diese werden mit 4.500,- € monatlich vergütet.

C.  Sonstige Angaben

a) Die Geschäftsführung oblag im Geschäftsjahr 2023 Herrn Thomas Hagenhoff, Lic. theol., Stephan Garhammer und Dr. Markus Güttler.

b) Gesellschafter der Bernward Medien GmbH ist zu 100 Prozent:

Bischöflicher Stuhl der Diözese Hildesheim, vertreten durch das Bischöfliche Generalvikariat der Diözese Hildesheim in Hildesheim, als seine vertretende und verwaltende Behörde.

c) Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 19 Mitarbeiter beschäftigt.

d) Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag ergeben.

e) Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern vor, den gesamten Jahresüberschuss in Höhe von EUR 35.048,10 auf neue Rechnung vorzutragen.

Hildesheim, den 22. März 2023

(Thomas Hagenhoff, Stephan Garhammer, Dr. Markus Güttler)

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.10.2024 festgestellt.