AM Asset Management GmbH

WRG Wirtschaftsberatung GmbH

(vormals: WRG Wirtschaftsberatung- und Revisionsgesellschaft mit beschränkter Haftung, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft)

Gütersloh

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Bilanz

Aktivseite:

ANHANG zum Jahresabschluss 2010

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der WRG Wirtschaftsberatungs- und Revisionsgesellschaft mbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Steuerberatungsgesellschaft wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die neuen Vorschriften zur Rechnungslegung durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) werden in vollem Umfang für das Geschäftsjahr beginnend zum 1. Januar 2010 angewendet.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) wurden die Vorjahresvergleichszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Vorräte werden zu den letzten Einstandspreisen bzw. mit den niedrigeren Wiederbeschaffungskosten bewertet. Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden ausgehend vom Nennwert unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos bewertet.

Die liquiden Mittel (Kassenbestand, Bankguthaben) werden mit dem Nennwert angesetzt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen werden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Rückstellungen werden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr belaufen sich auf Euro 0,00 (Vj: Euro 572.070,35).

Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellungen wurde das Teilwertverfahren angewendet und durch ein versicherungsmathematisches Gutachten belegt.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Auf Grund der geänderten Bewertung der laufenden Pensionen war eine Zuführung der Rückstellung erforderlich. Es wird jedoch vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB Gebrauch gemacht. Die Unterdeckung beträgt zum 01.01.2010 nach Anwendung des BilMoG Euro 61.784,00 und wird auf 15 Jahre verteilt.

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen Euro 534.399,00 (Vj: Euro 1.865.091,27).

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es besteht eine Bürgschaftserklärung in Höhe von 19.122,32 € gegenwärtigen und zukünftigen Forderungen, die den Vermietern aus Mietverträgen begründeten Mietverhältnis zustehen.

Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres und bis zum Zeitpunkt der Unterzeichnung wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die

Geschäftsführer

geführt.

Jahresabschluss 2010

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte in der Gesellschafterversammlung am 04.11.2011.