itcolos AG

itcolos AG

Kirchhundem

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Grundlagen der Rechnungslegung und wesentliche Risiken im Hinblick auf den Fortbestand der Gesellschaft

Die Firma itcolos AG ist in das Handelsregister beim Amtsgericht Siegen unter der Nummer HRB 6279 eingetragen. Sitz des Unternehmens ist Kirchhundem. Das Geschäftsjahr der Gesellschaft stimmt mit dem Kalenderjahr überein. Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Bestimmungen des Handelsgesetzbuches (§§ 264 ff. HGB) sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesellschaftsvertrags und des Aktiengesetzes aufgestellt. Die itcolos AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 HGB (Vj.: klein) und macht von den größenspezifischen Erleichterungen hinsichtlich der Prüfungs- und Offenlegungspflichten in vollem Umfang und hinsichtlich der Aufstellungspflichten teilweise Gebrauch. Die Bilanz ist gem. § 266 HGB, die Gewinn- und Verlustrechnung gem. § 275 Abs. 2 HGB - nach dem Gesamtkostenverfahren - gegliedert.

Es besteht ein bedeutsames Risiko im Hinblick auf die Zahlungsfähigkeit des Unternehmens. Die Vergabe eines Darlehen an den Aktionär führte dazu, dass die Gesellschaft in Zahlungsschwierigkeiten geriet. Die Rückzahlung des Darlehens war nicht gesichert.

Die Zahlungsstockung wurde beseitigt. Der Vorstand führte eine Restrukturierung seines Unternehmens durch, umfassende Planungsrechnungen wurden erstellt und es wurde eine insolvenzrechtliche Beratung eingeholt. In Folge dessen gewährten zwei Kreditinstitute dem Vorstand Privatdarlehen, die ihn wiederum in die Lage versetzten, seine Darlehen gegenüber der Gesellschaft zu begleichen und die Liquidität der Gesellschaft zu sichern.

Der Fortbestand der Gesellschaft ist gleichwohl von der weiterhin positiven Geschäftsentwicklung abhängig.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden entsprechend der branchenüblichen Nutzungsdauer verrechnet, im Zugangsjahr erfolgt die Verrechnung pro rata temporis.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Zu- und Abschreibungen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen Rechnung tragen.

Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten wurden zu Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Anwendung der dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erfolgte unter Beachtung des Grundsatzes der Wesentlichkeit.

3. Angaben zur Bilanz

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt TEUR 50,0.

Einstellungen in Gewinnrücklagen

Die gesetzliche Rücklage gemäß § 150 Abs. 1 und 2 AktG ist bereits im Geschäftsjahr 2001 mit TEUR 5,0 zugeführt worden. Im laufenden Geschäftsjahr wurden keine weiteren Gewinnrücklagen dotiert.

Zur Erläuterung des Anlagevermögens werden die einzelnen Posten nach der Brutto-Methode gezeigt (Anlagenspiegel):

4. Sonstige Angaben

a) sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen im Umfang von jährlich rd. TEUR 68,3.

b) Mitarbeiterzahl

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 2023 11 Mitarbeiter (ohne Vorstand und Auszubildende) beschäftigt.

c) Mitglieder des Vorstandes

Im Geschäftsjahr 2023 erfolgte die Geschäftsführung der itcolos AG durch den Vorstand Herrn Prof. Dr. Christian B. Jung, Kirchhundem.

Der Vorstand ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

d) Mitglieder des Aufsichtsrates

Joachim Schnüttgen, Steuerberater und vereidigter Buchprüfer, Vorsitzender,

Dr. Christian Kuckertz, Diplom-Chemiker,

Patrick Berg, Bankkaufmann, Certified Financial Planner

e) Berichterstattung gemäß § 160 Aktiengesetz (AktG)

Aktienbestand: 50.000 Aktien zu je 1,00 EUR, davon

Aktien gemäß § 160 (1) Nr. 1 AktG keine

Aktien gemäß § 160 (1) Nr. 2 AktG keine

Angaben gemäß § 160 (1) Nr. 3 AktG:

Nennbetragsaktien: EUR 50.000,00

Genehmigtes Kapital

gemäß § 160 (1) Nr. 4 AktG: EUR 50.000,00

Bezugsrechte gemäß § 160 (1) Nr. 5 AktG keine

Wechselseitige Beteiligungen gemäß

§ 160 (1) Nr. 7 AktG keine

Beteiligungen nach § 160 (1) Nr. 8 AktG keine

itcolos AG, Kirchhundem

Der Vorstand