Pentixapharm AG

Pentixapharm AG (vormals: Pentixpharm GmbH)

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Pentixapharm AG (vormals: Pentixapharm GmbH) (im Folgenden auch kurz "PTP" oder "Gesellschaft" genannt) hat ihren Sitz in Würzburg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Würzburg unter der Nummer HRB 16940 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der PTP wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den einschlägigen Vorschriften des Aktien-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Jahresabschluss die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Von den entsprechenden Erleichterungsvorschriften für die Aufstellung des Jahresabschlusses gemäß HGB hat die Gesellschaft teilweise Gebrauch gemacht.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft stimmt mit dem Kalenderjahr überein.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gesellschafterversammlung vom 10. Juli 2023 hat die formwechselnde Umwandlung der Gesellschaft in die Pentixapharm AG beschlossen.

Mit der Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG bestand seit dem 28. Juni 2022 (mit Rückwirkung auf den Beginn des Geschäftsjahres) ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag. Außerdem bestand seither eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft. Aufgrund der nachträglichen Beteiligung eines außenstehenden Aktionärs wurde der Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag gemäß § 307 AktG kraft Gesetzes mit Wirkung zum 31. Dezember 2023 beendet.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Im Einzelnen wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibung, bewertet.

Das abnutzbare Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear und entsprechend den gesetzlichen Vorschriften. Die Abschreibungsdauer richtet sich nach der erwarteten Nutzungsdauer. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den beizulegenden Zeitwert vorgenommen.

Vermögensgegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00 und nicht mehr als EUR 800,00 netto werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Vermögensgegenstände des beweglichen Sachanlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu EUR 250,00 werden im Jahr des Zugangs sofort als Aufwand verbucht.

Die Forderungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert oder ihren Anschaffungskosten und die Guthaben bei Kreditinstituten zum Nennbetrag bewertet.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend im Zeitablauf.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten insbesondere Verpflichtungen aus aktienbasierter Vergütung. Vorstände und ausgewählte Mitarbeiter erhalten hiernach einen Teil von erfolgsabhängigen Vergütungsbestandteilen in Form von Aktien. Die Höhe des Betrags wird als Aufwand mit einer entsprechenden Erhöhung der Rückstellung über den Zeitraum erfasst, in dem die Vorstände und Arbeitnehmer einen uneingeschränkten Anspruch auf diese aktienbasierte Vergütung erwerben. Dabei wird der Preis pro Aktie zugrunde gelegt, den die Gesellschaft für den Erwerb von Aktien gezahlt hat, um die eigenständige Bedienung des Programms zu ermöglichen. Die Schuld wird an jedem Abschlussstichtag neu bewertet. Alle Änderungen der Schuld werden im Gewinn oder Verlust erfasst.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr werden am Abschlussstichtag zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet, soweit unter Berücksichtigung des Niederst-/Höchstwertprinzips nicht ein niedrigerer/höherer Stichtagskurs zur Anwendung kommt.

Erläuterung der Vorgänge von außergewöhnlicher Größenordnung oder außergewöhnlicher Bedeutung

Im September 2023 hat PTP sämtliche Anteile der Myelo Therapeutics GmbH, Berlin, von der Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG (EZAG) erworben. Dadurch wurden alle klinischen Assets der EZAG unter dem Dach der PTP gebündelt. Die Myelo Therapeutics GmbH entwickelt in Berlin innovative Therapien mit hohem medizinischem Bedarf z.B. gegen chemotherapieinduzierte Myelosuppression, strahleninduzierte Myelosuppression und ARS. Das akute Strahlensyndrom (ARS), auch Strahlentoxizität oder Strahlenkrankheit genannt, ist eine Erkrankung, die auftritt, wenn große Teile des Körpers einer hohen Strahlenbelastung ausgesetzt sind. Das Hauptmerkmal von ARS ist die Zerstörung von hämatopoetischen Stamm- und Vorläuferzellen, eine der Hauptursachen für die Sterblichkeit. Myelo Therapeutics GmbH wird durch Programme der US-Regierung und der EU gefördert, mit dem Ziel, neue Medikamente zur Behandlung von körperlichen Schäden, die durch ARS entstehen, z.B. aufgrund eines nuklearen Unfalls, zu entwickeln.

III. Angaben zu Posten der Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist dem beigefügten Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die PTP hält folgende Anteile an verbundenen Unternehmen, die Angaben stammen aus den Jahresabschlüssen 2023, wobei das Eigenkapital bereits das Jahresergebnis beinhaltet:

Sämtliche Forderungen und Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen Gesellschafter beinhalten mit TEUR 8.066 (i. Vj. TEUR 2.116) Forderungen aus der Verlustübernahme.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen geleistete Anzahlungen (TEUR 99; i. Vj. TEUR 0) sowie eine Forderung gegenüber dem Finanzamt in Höhe von TEUR 77 (i. Vj. TEUR 108).

Die sonstigen Wertpapiere enthalten 13.629 Aktien der Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG zur eigenständigen Bedienung eines Mitarbeiterbeteiligungsprogramms, das EZAG für Mitarbeiter der PTP eingeführt hat.

Die flüssigen Mittel beinhalten die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten: TEUR 2.860 (i. Vj. TEUR 143).

Das Grundkapital beträgt TEUR 21.700 (i. Vj. TEUR 89) und ist vollständig eingezahlt.

Durch Beschluss der außerordentlichen Hauptversammlung vom 27. September 2023 wurde der Vorstand ermächtigt, ein Mitarbeiterbeteiligungsprogramm in Form eines Aktienoptionsplans zu gewähren.

Ebenfalls beschlossen wurde in der außerordentlichen Hauptversammlung vom 27. September 2023 eine ergänzende Satzungsänderung des § 5 Höhe und Einteilung des Grundkapitals, die eine bedingte Erhöhung des Grundkapitals um EUR 3 Mio. im Zusammenhang mit einem Mitarbeiterbeteiligungsprogramm ermöglicht.

Darüber hinaus wurde die Pentixapharm AG in der außerordentlichen Hauptversammlung vom 27. September 2023 ermächtigt, unter bestimmten Voraussetzungen, bis zu 10 % der Aktien des Grundkapitals zum Zeitpunkt der Beschlussfassung über einen Zeitraum von 5 Jahren zurückzukaufen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 60 (i. Vj. TEUR 6).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Erwerb der Myelo hat PTP die Verpflichtung gegenüber Altgesellschaftern der Myelo von der EZAG übernommen und EZAG von dieser Verpflichtung befreit. Die Altgesellschafter haben einen Anspruch aus einem Besserungsschein, sollten festgelegte Meilensteine innerhalb der nächsten 5 Jahre erreicht werden. Aufgrund von Annahmen u.a. Erfolgswahrscheinlichkeiten und Abzinsungssatz wird der abgezinste Wert des Besserungsscheins mit TEUR 6.298 geschätzt.

IV. Angaben zu Posten der Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Währungskursgewinne in Höhe von TEUR 1 (i. Vj. TEUR 4).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Währungskursverluste in Höhe von TEUR 27 (i. Vj. TEUR 8).

Aus dem Ergebnisabführungsvertrag mit der Gesellschafterin Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG, Berlin, wurde im Geschäftsjahr ein Verlust in Höhe von TEUR 10.066 (i. Vj. TEUR 6.116) an die Gesellschafterin abgeführt.

V. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahresdurchschnitt 22 (i. Vj. 16) Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer, Studenten, Rentner, Auszubildende und Mitarbeiter in Elternzeit).

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr 2023 durch

- Frau Anna Steeger (bis 10. Juli 2023), Dipl. Kauffrau, Managing Director Finanzen

- Herrn Dr. Hakim Bouterfa (bis 10. Juli 2023), Dipl. hum. biol., Dr. rer. Physiol, Managing Director Klinische Entwicklung

- Herrn Dr. Jens Kaufmann (bis 10. Juli 2023), promovierter Chemiker, Managing Director Entwicklung

Vorstand

- Dr. Hakim Bouterfa (ab 10. Juli 2023), Vorsitzender (CEO)

- Dirk Pleimes (ab 01. Januar 2024), Chief Scientific Officer (CSO)

Aufsichtsrat

Dem Aufsichtsrat der Gesellschaft gehörten ab dem 10. Juli 2023 an:

- Dr. Andreas Eckert, Aufsichtsratsvorsitzender, in anderen Kontrollgremien: Aufsichtsratsvorsitzender der Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG

- Dr. Harald Hasselmann, stellvertretender Aufsichtsratsvorsitzender, in anderen Kontrollgremien: keine

- Julian Lucas Schröder, in anderen Kontrollgremien: keine

Angabe zur Konzernzugehörigkeit

Rechtlich begründet Pentixapharm mit Erwerb von Myelo Therapeutics GmbH, Berlin, eine Mutter - Tochterverhältnis, welches grundsätzlich dazu verpflichtet ist, nach § 290 HGB einen Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 zu erstellen. Allerdings greift hier sowohl die Befreiung nach § 291 HGB durch die Einbeziehung von Pentixapharm AG in den EZAG Konzern als auch die größenspezifischen Beschränkungen nach § 293 HGB.

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2023 über die Mehrheitsanteilseignerin Eckert & Ziegler Strahlen- und Medizintechnik AG, Berlin, in den Konzernabschluss der Eckert & Ziegler Strahlen und Medizintechnik AG, Berlin, einbezogen. Konzernabschluss und Konzernlagebericht der Eckert & Ziegler Strahlen und Medizintechnik AG, Berlin, werden nach § 325 HGB beim Betreiber des Bundesanzeigers elektronisch eingereicht und dort bekannt gemacht. Diese Unterlagen sind im Internet unter www.ezag.de zugänglich. Dieser Konzernabschluss wird nach internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) aufgestellt.

Schlusserklärung zum Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht), § 312 Abs. 3 Satz 3 AktG

Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften und Maßnahmen nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden.

Der Verlust des Jahres 2023 wird gemäß des Ergebnisabführungsvertrages vollständig von der Gesellschafterin übernommen.

Signatur

Der Jahresabschluss 2023 wurde durch die Gesellschafterversammlung am 17.09.2024 festgestellt.