IBCOL Technical Services GmbH

IBCOL Technical Services GmbH

Haar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2010

Geschäftsfeld

Die Gesellschaft erzielt ihren Umsatz mit der Planung, Lieferung, Installation und Wartung von Sicherheitsanlagen

Markt Mittlerer Osten

Schwerpunkt der Tätigkeit der Gesellschaft war lange Zeit in Saudi Arabien. Die Gesellschaft war dort durch Betriebsstätten in Riyadh, Jeddah und Dammam vertreten. Im Berichtsjahr hat die Gesellschaft die eigene Tätigkeit beendet und bearbeitet den Markt nun mittels eines Zusammenarbeitsvertrages mit der saudischen Firma ENZAR Ltd. Im Zuge der Auflösung der Betriebsstätten wurde das Anlagevermögen und des Personal von der ENZAR Ltd. übernommen.

Weitere eigene Vertriebsaktivitäten erstreckten sich auf die Vereinigten Arabischen Emirate und Katar.

Die Länder im Mittleren Osten können auf relativ stabile und im Vergleich sehr hohe Einnahmen aus der Erdöl- und Erdgasförderung zurückgreifen. Die politische Lage in der Region bleibt aber aufgrund der Gefahr terroristischer Anschläge und der deutlichen "Überalterung" der Herrscherfamllien instabil.

Die Vergabepraxis, lokale Firmen bei der Auftragsvergabe zu bevorzugen bzw. ausschließlich lokale Firmen bei Auschreibungen zuzulassen ist weiter gegeben.

Den bestehenden Wettbewerbsverhältnissen hat die Firma durch den Zusammenarbeitsvertrag Rechnung getragen und erwartet nun eine mittelbare Beteiligung an den im Markt vorhandenen Projekten. Die Beteiligung wird mehr auf Dienstleistungen gerichtet sein als auf Lieferung und Installation.

Umsatz- und Ertragslage

Aufgrund der Umstrukturierung auf dem Hauptabsatzmarkt musste die Gesellschaft einen erheblichen Umsatzrückgang von EUR 5,9 Mio. auf rund EUR 0,9 Mio. hinnehmen.

Die Ertragslage der Gesellschaft ist wesentlich durch die sonstigen betrieblichen Erträge von EUR 5,0 Mio. bestimmt. Diese resultieren insbesondere aus dem Eingang wertberichtigter Forderungen, der Auflösung von Rückstellungen und den Kursgewinnen im Zusammenhang mit dem Eingang von Fremdwährungsforderungen.

Durch die Übernahme des gesamten Personals in Saudi Arabien zum Jahresbeginn durch die ENZAR Ltd. konnten die Personalkosten weiter auf EUR 0,9 Mio. (i. Vj.: EUR 2,6 Mio.) reduziert werden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen auf EUR 5,6 Mio. (i. Vj.: EUR 4,5 Mio.) ist mit EUR 2,9 Mio. wesentlich durch nachlaufende Provisions- und Beratungskosten für in früheren Jahren abgewickelte Aufträgen bestimmt. Aus der mit der Änderung des US-Dollar Kurses einhergehenden Neubewertung von Bankguthaben ergaben sich Kursverluste von EUR 1,0 Mio.

Ansonsten ist das Ergebnis bestimmt von Anpassungen an die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes mit außerordentlichen Erträgen von EUR 0,8 Mio., die aus Änderungen bei der Umrechnung von Fremdwährungspositionen stammen und außerordentlichen Aufwendungen von EUR 1,7 Mio. aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen.

Ein außerordentlicher Aufwand in Höhe von EUR 1,3 Mio. resultiert aus der Auslagerung von Verpflichtungen an einen Pensionsfonds., Der Aufwand aus der Anpassung der Pensionsrückstellungen an die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurde rund zur Hälfte an die Muttergesellschaft weiterbelastet, was zu weiteren außerordentlichen Erträgen in Höhe von EUR 0,8 Mio. führte.

Die Gesellschaft weist vor Verlustübernahme durch die Muttergesellschaft einen Verlust von rund EUR 3,0 Mio. aus.

Vermögenslage und Finanzierung

Die wesentlichen Vermögensposten der Gesellschaft bestehen in restlichen Forderungen von EUR 3,6 Mio. aus in früheren Jahren abgewickelten Aufträgen und in flüssigen Mitteln von EUR 6,4 Mio. Dem stehen das Stammkapital von EUR 1,0 Mio. Pensionsrückstellungen von EUR 3,4 Mio., sonstige Rückstellungen von EUR 1,0 Mio. und Verbindlichkelten von EUR 5,2 Mio. gegenüber.

Die im Geschäftsjahr aus dem Ausgleich von Forderungen in Höhe von rd. EUR 6,5 Mio. zugeflossenen Mittel wurden in Höhe von EUR 3 Mio. zu Zahlungen in einen Pensionsfonds im Zuge der Auslagerung von Pensionsverpflichtungen verwendet. Im Übrigen erfolgte der Ausgleich von Provisionsverbindlichkeiten und die weitgehende Rückführung der Verbindlichkeiten gegenüber der Muttergesellschaft IBC Verwaltungsgesellschaft mbH, so dass der Bestand der flüssigen Mittel mit EUR 6,4 Mio, gegenüber dem Vorjahr nahezu unverändert blieb.

ISO-Zertifizlerung

Die Organisationsstruktur der Gesellschaft wurde im April 2005 DIN ISO 9001:2000 zertifiziert. Das bestehende System wird laufend gepflegt und angepasst und durch interne und externe Audits überprüft. Das nächste Rezertifizierungsaudit steht im April 2011 an.

Personalbereich

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft 11 Mitarbeiter im Jahr 2010. Nachstehende Aufstellung gibt eine Übersicht über den durchschnittlichen Personalstand der Geschäftsjahre 2010 und 2009, aufgegliedert nach Standorten:

Einem Teill der Mitarbeiter in Deutschland wurden Pensionszusagen gegeben. Die Verpflichtungen gegenüber den Rentnern sowie einem Großteil der Anwärter wurden auf einen Pensionsfonds ausgegliedert.

Nachtragsbericht

Ereignisse mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben sich nach Abschluss des Geschäftsjahres nicht ergeben,

Risiken

Die Unternehmensleitung betreibt ein pro-aktives Risikomanagement. Neben der Risikominimierung bei der Gestaltung von Geschäftsabschlüssen werden vorhandene Chancen/Risiken laufend überprüft.

Den Marktrisiken wird durch die Umstrukturierung sowohl in Saudi Arabien wie auch durch Anpassung der Organisationsstruktur an die veränderten Geschäftsvolumina und Markterfordernisse Rechnung getragen.

Die Geschäftsführung widmet sich intensiv der Beitreibung der offenen Forderungen mit allen zur Verfügung stehenden und angemessenen Mitteln.

Die Gesellschaft verfügt über erhebliche liquide Mittel in US-Dollar. Dem stehen in deutlich geringerem Umfang Verbindlichkeiten in US-Dollar gegenüber, so dass sich aus der Veränderung des Wechselkurses nicht unwesentliche ergebnismäßige Auswirkungen ergeben können. Geschäfte zur Absicherung des Währungsrisikos bestehen derzeit nicht.

Chancen und künftige Entwicklung des Unternehmens

Die weltweit steigende Nachfrage nach Sicherheitslösungen und die vorhandene Expertise der Gesellschaft bilden eine gute Ausgangsbasis, um als Dienstleister im Markt zu bestehen. Die Gesellschaft wird sich verstärkt darum bemühen, andere Marktsegmente und Regionen zu bearbeiten. Die Geschäftsführung hat der Gesellschaft zeitgerecht eine den Markterfordernissen und variablen Geschäftsvolumina angepasste Organisationsstruktur gegeben.

Allerdings erwartet die Geschäftsführung für 2011 nochmals einen Rückgang der Umsatzerlöse, so dass trotz angepasster Organisationsstruktur mit keinem Überschuss aus der operativen Tätigkeit zu rechnen ist. Die gute Finanzausstattung der Gesellschaft erlaubt es, für diese Übergangsphase ohne die Aufnahme von Fremdmitteln auszukommen.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2010

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR ZEIT VOM 01. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2010

(mit Vergleichszahlen des Vorjahres)

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2010

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wird nach den geltenden Vorschriften der §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde.

Die im Vorjahr angewandten Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden wurden bis auf die aus dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz resultierenden Änderungen beibehalten. Durch die erstmalige Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes sind die Vorjahreszahlen in Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung teilweise nicht vergleichbar; eine Anpassung dar Vorjahreszahlen wurde insoweit nicht vorgenommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen der erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände (EDV-Software) werden planmäßig über 3 Jahre linear vorgenommen. Beim Sachanlagevermögen erfolgen die Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauern zwischen 3 und 22 Jahren.

Der Warenbestand ist mit den Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen, das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt,

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach versicherungsmathematischen Grundätzen berechnet. Die Änderung aus der Bewertung nach den Grundsätzen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes zum 1, Januar 2010 wurde in voller Höhe zugeführt.

Die sonstigen Rückstellungen werden unter Berücksichtigung der Erkenntnisse bei Abschlusserstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden unter Vorbehalt von § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung sowie die Abschreibungen des Geschäftsjahres 2010 sind in dem gesonderten Anlagenspiegel 2010 dargestellt

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen enthalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Hohe von € 9.878,25 (V.j.: T€ 35), Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände weisen in Höhe von T€ 406 eine Restlaufzeit über 1 Jahr auf. Sie beinhalten noch nicht fällige Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen in Höhe von T€ 477.

Bankguthaben

Zur Absicherung von Ausführungsbürgschaften sind Bankguthaben in Höhe von T€ 350 verpfändet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital der IBCOL Technical Services GmbH beträgt DM 2 Mio. und ist noch nicht auf Euro umgestellt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Für die Versorgungsverpflichtungen wird ein Anwartschaftsbarwert nach versicherungsmathematischen Grundätzen ermittelt. Dabei wurde ein Zinssatz von 5,15 % - veröffentlicht am 30. November 2010 durch die Deutsche Bundesbank - sowie die Richttafeln RT 2005G von Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Als Rententrend wurden - differenziert nach Begünstigtengruppen -1,0 % bzw. 1,75 % angesetzt, als Entgelttrend wurden 2,5 % angesetzt. Bei der Berechnung der Pensionsrückstellung für den Geschäftsführer und den ausgeschiedenen Geschäftsführer wurde von der Ausübung des Kapitalwahlrechts bei Eintritt des Versorgungsfalles ausgegangen.

In der Position Rückstellungen für Pensionen sind Verrechnungen von Vermögensgegenständen und Schulden enthalten. Die Pensionsverpflichtung beläuft sich auf T€ 5.277. Der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens beträgt T€ 1.873, davon verrechnet T€ 1.873. Per Saldo beträgt der Wert für die Rückstellungen aus Pensionen T€ 3.404. Bei dem Deckungsvermögen handelt es sich um noch nicht fällige Ansprüche aus Rückdeckungsversicherungen, die im Vorjahr als sonstige Vermögensgegenstände ausgewiesen wurden. Die Erträge des Deckungsvermögens in Höhe von T€ 11 wurden im Rohergebnis Erträge ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Es sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von € 177.732,26 (V.J.: T€ 2.792) enthalten.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Rohergebnis

Im Rohergebnis sind in Höhe von T€ 1.384 Zahlungseingänge aus bereits in Vorjahren wertberichtigte Forderungen und in Höhe T€ 1.228 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen als periodenfremde Erträge enthalten.

Außerordentliches Ergebnis

Die außerordentlichen Erträge in Höhe von insgesamt T€ 1.621 resultieren in Höhe von T€ 757 aus einer abweichenden Bewertungsmethodik von Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten im Zuge der geänderten Anforderungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes. Dabei entlallen T€ 735 auf die abweichende Bewertungsmethodik von Verbindlichkeiten. In Höhe von T€ 864 entfallen die außerordentlichen Erträge auf Erträge aus der verursachungsgerechten Weiterbelastung von Aufwendungen aus der Anpassung der Pensionsrückstellungen auf die geänderten Anforderungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.

Die außerordentlichen Aufwendungen Höhe von insgesamt T€ 3.078 entfallen in Höhe von T€ 1.737 auf die Anpassung der Pensionsrückstellungen an die geänderten Anforderungen des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes. In Höhe von T€ 1.341 resultieren die außerordentlichen Aufwendungen aus der Auslagerung von Teilen der Pensionsverpflichtungen in einen Pensionsfonds.

Ergebnisabführung

Der Verlust des Geschäftsjahres ist aufgrund des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages von der Muttergesellschaft zu übernehmen. Die Gesellschaft ist für Zwecke dar Umsatz-, Körperschaft- und Gewerbesteuer Organgesellschaft der IBC Verwaltungsgesellschaft mbH.

Sonstige Angaben

Finanzielle Verpflichtungen

Aus Miet- und Leasingverträgen resultiert eine finanzielle Verpflichtung in Höhe von T€ 74. Aus vertraglichen Vereinbarungen bestehen finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 38.

Arbeitnehmer

Die Beschäftigtenzahl im Geschäftsjahr 2010 setzt sich durchschnittlich wie folgt zusammen:

Geschäftsführung

Hauptberufliche Geschäftsführer der Gesellschaft waren bzw. sind die Herren Michael Striegel und André Ott (bis 16. Dezember 2010).

ZUSAMMENSETZUNG UND ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS ZUM 31. DEZEMBER 2010

(Anlagenspiegel 2010)

Gesellschafterversammlung ("Die Gesellschaft")

der IBCOL Technical Services GmbH

Mit Sitz in Haar. Geschäftsadresse: Hans-Pinsel-Str. 7. 85540 Haar Eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 49584

I. Anwesenheit

Anwesend war Herr Michael Striegel, hier handelnd nicht im eigenen Namen, sondern als Geschäftsführer der IBC Verwaltungsgesellschaft mbH, mit dem Sitz in Haar, eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts München unter HRB 69924. Inhaberin aller Geschäftsanteile und damit einzige Gesellschafterin der Gesellschaft.

II. Gesellschafterversammlung

Die vorgenannte Gesellschafterin tritt heute unter Verzicht auf die Einhaltung der Formen und Fristen zu einer Gesellschafterversammlung zusammen. Das Gesellschaftskapital ist vollständig vertreten. Somit ist die Versammlung beschlussfähig.

Die Gesellschafter beschließen einstimmig wie folgt:

Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.

Niederschrift über eine ordentliche Gesellschafterversammlung

Unter Verzicht auf alle Formen und Fristen hält die unterzeichnete alleinige Gesellschafterin der IBCOL Technical Services GmbH ("Gesellschaft") hiermit eine außerordentliche Gesellschafterversammlung der Gesellschaft ab und beschließt einstimmig, ohne Gegenstimme und ohne Stimmenthaltung was folgt:

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 wird gemäß Anlage festgestellt.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst, insbesondere ist eine Beschlussfassung über die Ergebnisverwendung aufgrund des zwischen der Gesellschaft und der Alleingesellschafterin bestehenden Ergebnisabführungsvertrages entbehrlich. Damit ist die Gesellschafterversammlung beendet.