ALTERNA GmbH

ALTERNA GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.08.2020 bis zum 31.07.2021

Bilanz

Anhang

Allgemeines

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 HGB. Von den ihr ein­ge­räum­ten Erleichterungen bei der Aufstellung der Bilanz gemäß § 266 Abs. 1 HGB, der Gewinn‑ und Verlustrechnung gemäß § 276 HGB und des Anhangs gemäß § 288 HGB macht die Ge­sell­schaft teilweise Gebrauch. Die Gewinn‑ und Verlustrechnung wird im Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Sitz der ALTERNA GmbH ist München. Die Gesellschaft ist unter der Nummer HRB 255177 im Handelsregister des Amtsgerichts München eingetragen.

Bilanzierungs‑ und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden zu Anschaffungs‑ bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibung angesetzt. Zugänge des Anlagevermögens werden linear abgeschrieben. Von der Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG (geringwertige Wirtschaftsgüter) wurde Gebrauch gemacht.

Bei den Finanzanlagen werden die Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigen beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden mit den Anwartschaftsbarwerten bzw. Barwerten für laufende Renten nach der "projected unit credit method" angesetzt, die nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt werden. Als Berechnungsgrundlagen werden die "Richttafeln 2018 G" (RT 2018 G) von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Abzinsung erfolgt mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz von 2,05 %, der sich bei einer angenommenen Laufzeit von 15 Jahren ergibt. Renten‑ und Gehaltssteigerungen werden bei der Berechnung nicht einbezogen.

Unter Berücksichtigung der nach dem "Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften" geltenden Bewertungsvorschriften erfolgte die Abzinsung der Pensionsrückstellungen zum 31. Juli 2021 mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten 10 Jahre. Der Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB zur bisher verpflichtenden Regelung, den durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre heranzuziehen, beträgt zum 31. Juli 2021 TEUR 20,8. Dieser Betrag ist nach § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB ausschüttungsgesperrt.

Aufgrund der Änderung durch das BilMoG ergab sich eine umstellungsbedingte Höherbewertung der Pensionsrückstellungen, die im Geschäftsjahr 2010 und in den Folgejahren zu jeweils mindestens einem Fünfzehntel zugeführt wird. Im Berichtsjahr wurde ein umstellungsbedingter Teilbetrag in Höhe von TEUR 2,4 (Vorjahr: TEUR 2,4) aufwandswirksam berücksichtigt und unter dem Personalaufwand ausgewiesen. Der nicht in der Bilanz enthaltene Teilbetrag der Pensionsrückstellungen beträgt TEUR 8.

Die Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert.

Erläuterungen zur Bilanz

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten wie im Vorjahr keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 876.561,36 enthalten.

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert zum Vorjahr EUR 849.000,00.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Verbindlichkeiten enthalten wie im Vorjahr in voller Höhe Beträge mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Angaben

Gegenüber der Geschäftsführung wird ein Kredit über TEUR 496 ausgewiesen. Das Darlehen wird mit einem Prozentpunkt über dem Drei-Monats-Euribor verzinst.

sonstige Berichtsbestandteile

München, 12. August 2022

gez. Geschäftsführung

Ute Bianca Epping

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.12.2022 festgestellt.