Valuta Leasing GmbH

Valuta Leasing GmbH

Wilnsdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Die Valuta Leasing GmbH bietet einem überwiegend über Jahre hinweg gewachsenen Kundenstamm gezielt Leasingverträge über Fahrzeuge an.

Das eigene Leasinggeschäft wird bewusst auf geringem Niveau weitergeführt.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen und eigene Entwicklung

Das Jahr 2023 knüpft an die positive Entwicklung des Jahres 2022 nahtlos an. Der Trend scheint sich trotz des Ukraine Krieges auch im Jahr 2024 fortzusetzen.

Geschäftsentwicklung und Ertragslage

Das Neugeschäft 2023 (Netto-Anschaffungswert der Leasingobjekte) betrug TEUR 2.872.

Der in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Jahresüberschuss in Höhe von TEUR 89 wurde gemäß Beherrschungsvertrag an die Valuta Leasing Verwaltungs GmbH abgeführt.

Der Buchwert des Vermietvermögens beläuft sich auf TEUR 4.195. Der Anteil an Kraftfahrzeugen an dem gesamten Vermietvermögen beträgt 99,8 % (Vorjahr 99,3 %)

Ein wesentlicher Maßstab für die Beurteilung einer Leasinggesellschaft ist die Entwicklung des Substanzwertes. Dieser wurde von uns nach den Richtlinien des BDL erstellt. Auch im Berichtsjahr hat sich der Substanzwert weiter leicht erhöht.

Risikomanagement

Ab dem Geschäftsjahr 2009 unterliegen wir als Finanzdienstleistungsinstitut der Aufsicht der BaFin. Damit haben wir besondere organisatorische Pflichten zu beachten, die in §25a KWG festgelegt sind. Dort ist die ordnungsgemäße Geschäftsorganisation beschrieben, um die Einhaltung dieser Pflichten zu gewährleisten. Unser Risikomanagement ist im Einzelnen im MaRisk Handbuch beschrieben und wird zukünftigen Erfordernissen, entsprechend unserer Entwicklung, angepasst. Wir haben folgende Risiken identifiziert:

Adressausfallrisiken

Darunter verstehen wir die Gefahr von Verlusten, die sich aus der Zahlungsunfähigkeit von Leasingnehmern und anderer Vertragspartner ergibt. Obwohl wir zwischenzeitlich rund die Hälfte unserer Umsätze aus eigenen Mitteln finanzieren, erachten wir die Risiken als wesentlich. Daher schließen wir Verträge ausschließlich mit Leasingnehmern ab, die die Geschäftsleitung positiv beurteilt. Darüber hinaus sind unsere Leasingobjekte, bis auf ganz wenige Ausnahmen, Kraftfahrzeuge. Im Schadenfall sind diese kurzfristig verwertbar.

Marktpreisrisiken

Im Zinsbereich begegnen wir diesen Risiken durch laufzeitkongruente Refinanzierung. Bei den Objektwerten sind wir durch hohe Marktkenntnis in der Lage, die Restwerte qualifiziert einzuschätzen. Dabei bieten wir Kfz-Leasingverträge ausschließlich mit Andienungsrecht an Bei dieser Vertragsgestaltung garantiert uns der Leasingnehmer, unabhängig vom Marktwert des Fahrzeuges, den im Vertrag vereinbarten Restwert.

Liquiditätsrisiken

Das gestiegene Neugeschäft konnte durch den Einsatz von Eigenmitteln finanziert werden.

Operationelle Risiken

Hierunter verstehen wir die Gefahr von Schäden, die in Folge der Unangemessenheit oder des Versagens in internen Verfahren, Mitarbeitern, der internen Infrastruktur oder als Folge externer Ereignisse eintreten. Die schlanke Aufbau- und Ablauforganisation unserer kleinen Gesellschaft gestattet es den Geschäftsführern, sämtliche Abläufe des Unternehmens permanent im Blick zu behalten.

Unter Einbeziehung der oben beschriebenen Risikolage haben wir unsere Risiken in einer Risikotragfähigkeitsberechnung identifiziert und bewertet. Unser Risikodeckungspotential reicht aus, um die Expected Losses um ein Mehrfaches abzudecken.

Chancen der künftigen Geschäftsentwicklung

Uns stehen adäquate Refinanzierungsmittel zur Verfügung.

Dadurch sind wir jederzeit in der Lage, unser derzeit geringes Leasinggeschäft auszuweiten.

Prognose

Die Auswirkungen des Ukraine Krieges vermögen wir noch nicht einzuschätzen.

Unser Focus richtet sich darauf, das Neugeschäft auf den Durchschnitt der letzten 3 Jahre zu belassen.

Unsere günstige Kostenstruktur und unser relativ hoher Eigenkapitaleinsatz schützt uns vor schmerzhaften Einbußen.

Sonstige Angaben

1. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Der Ukraine Krieg hat die Weltwirtschaft erheblich beeinflusst.

Bisher sind wir von Ausfällen verschont geblieben.

Dank unserer starken Substanz und hoher Liquidität sehen wir uns in der Lage, die Krise erfolgreich zu meistern

2. Vergütungssystem

Die Valuta Leasing GmbH gehört nicht zu den bedeutenden Instituten im Sinne des § 17 der Institutsvergütungsverordnung (InstitutVerV).

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

AUFWENDUNGEN

ERTRÄGE

ERMITTLUNG DES BILANZGEWINNS

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Zu unserer Gesellschaft

Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 340 ff. HGB sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) aufgestellt.

Die Tätigkeit der Gesellschaft in der Leasing-Branche macht eine durch den Geschäftszweig bedingte Ergänzung in der Gliederung von Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung nach RechKredV erforderlich. Den Vorschlägen des IDW folgend wurde in der Bilanz unter Aktiva die Position Leasingvermögen eingefügt. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde unter Aufwendungen die Position Leasingaufwendungen eingefügt, die Abschreibungen um Position a) auf Leasingvermögen und b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen ergänzt. Die Erträge wurden um die Position Leasingerträge ergänzt.

2. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Barreserven werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.

Abschreibung Leasingvermögen

Die den linearen Abschreibungen zugrundeliegenden Nutzungsdauern orientieren sich an der Laufzeit des jeweiligen Leasingvertrages und der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, wobei auf die Leasingobjekte im Zugangsjahr zeitanteilig abgeschrieben wird. Bei Vollamortisationsverträgen ist nach Ablauf des Vertrages ein verbleibender Restwert mit 10 % der Anschaffungskosten des Wirtschaftsgutes kalkuliert.

Bei Teilamortisationsverträgen erfolgt die Abschreibung, abweichend von der Handhabung bei Vollamortisationsverträgen, auf den jeweils vertraglich vereinbarten Restwert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und wurden um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und wird um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen werden beim beweglichen Anlagevermögen - sofern es eigengenutzt wird - ausschließlich linear pro rata temporis vorgenommen. Von dem Wahlrecht gem. § 6 Abs. 2 wurde Gebrauch gemacht, die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von EUR 800,00 voll abzuschreiben.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden entsprechend ihrer Laufzeit aufgelöst.

Die Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger wurde das Abzinsungswahlrecht nicht in Anspruch genommen.

Aufwendungen und Erträge werden auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

III. Erläuterung zur Bilanz

1. Forderungsspiegel

2. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Entwicklung der Abschreibungen im Anlagenspiegel dargestellt (vgl. Anlage 1 zum Anhang).

3. Verbindlichkeitenspiegel

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten mit vereinbarter Laufzeit sind im nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern i. H. v. TEUR 1.942 (Vj. TEUR 967) enthalten.

4. Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten bezieht sich vollumfänglich auf das Leasinggeschäft und beinhaltet die notwendige Abgrenzung bei dem Verkauf von Leasingforderungen. Des Weiteren werden die von Kunden geleisteten Mietsonderzahlungen ausgewiesen.

5. Davon-Vermerke

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind enthalten:

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind enthalten:

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV).

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten, bei Entstehung, in vollem Umfang das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

V. Sonstige Angaben

1. Geschäftsführung

Die Geschäftsführung setzte sich im Geschäftsjahr wie folgt zusammen:

Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht der Organstellung.

Beide Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt und gemäß Handelsregister von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

2. Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Von der Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB wird Gebrauch gemacht.

3. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2023 war zusätzlich zur Geschäftsführung und Prokuristin eine Aushilfe beschäftigt.

4. Honorar des Abschlussprüfers

Für das Geschäftsjahr 2023 beträgt das Gesamthonorar des Abschlussprüfers EUR 16.500,00 und betrifft Abschlussprüfungsleistungen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Valuta Leasing GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Valuta Leasing GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Valuta Leasing GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 04. Juni 2024 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss

Der Gewinn des Geschäftsjahres 2023 wird gemäß Ergebnisabführungsvertrag von der Valuta Leasing Verwaltungs GmbH übernommen.