IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFTLiquidiert

IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

I. Allgemeines

Die IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT mit Sitz in Hamburg ist unter der Nummer HRB 142613 in das Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT wurde nach den Vorschriften des HGB, den ergänzenden Vorschriften des AktG sowie den satzungsmäßigen Bestimmungen aufgestellt.

Der Anhang wurde unter Berücksichtigung der größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB aufgestellt. Auf die freiwillige Erstellung eines Lageberichts wurde gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

Il. Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gliederung der Bilanz erfolgte im Rahmen der Vorschriften des § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren).

lll. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften der §§ 252 ff. HGB unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.

Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und Anschaffungskostenminderungen, jeweils vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des gemilderten Niederstwertprinzips angesetzt und bewertet.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt grundsätzlich mit ihrem Nominalbetrag unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Erforderliche Wertberichtigungen sind aktivisch abgesetzt. Niedrig- bzw. unverzinsliche Positionen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr werden abgezinst.

Die Wertpapiere des Umlaufvermögens wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt und bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach den Grundsätzen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden zum Stichtag mit den von der Deutschen Bundesbank bekannt gegebenen laufzeitadäquaten Zinssätzen abgezinst. Die zu erwartenden zwischenzeitlichen Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen kurzfristige Ausleihungen und Verrechnungen.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen sonstige Verrechnungen und in Höhe von TEUR 2.864 kurzfristige Darlehen (Vorjahr: TEUR 4.628).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Steuerforderungen und im Vorjahr ein kurzfristiges Darlehen (TEUR 107).

Eigenkapital

Das Grundkapital von EUR 2.500.000,00 ist in 2.500.000 auf den Namen lautende Stückaktien ohne Nennbetrag eingeteilt.

Die Hannoversche Volksbank eG, Hannover, und die GEORGE Holding GmbH, Hannover, haben der IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT im Mai 2023 gemäß § 20 AktG mitgeteilt, dass ihnen jeweils mehr als 25 % der Aktien gehören. Der Profunda Vermögen GmbH, Hamburg, gehören seitdem weniger als 25 % der Aktien.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Verrechnungen.

Haftungsverhältnisse

Zugunsten in der Entwicklung befindlicher Fond-, Bau- und Immobilienprojekte hat die IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT Bürgschaften in Höhe von TEUR 151.522 gegenüber den die Zwischenfinanzierungen gewährenden Banken übernommen. Die Bürgschaften bzw. gesicherten Zwischenfinanzierungen valutieren zum Bilanzstichtag mit TEUR 112.133.

Zugunsten mehrerer verbundener Unternehmen hat die IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT für die Finanzierung in der Entwicklung befindlicher Bauprojekte Bürgschaften in Höhe von TEUR 10.444 gegenüber den finanzierenden Banken übernommen. Die Bürgschaften bzw. gesicherten Finanzierungen valutieren zum Bilanzstichtag mit TEUR 8.132.

Im Zusammenhang mit den genannten Haftungsverhältnissen sind Bankguthaben in Höhe von TEUR 5.880 zu Gunsten von zwei Fondsgesellschaften verpfändet.

Die Realisierung der in Entwicklung befindlichen Fond-, Bau- und Immobilienprojekte verlaufen aufgrund der derzeitigen anspruchsvollen Marktlage zeitverzögert. Aufgrund der Erfahrungen der IMMAC Gruppe und der Kernparameter der in Realisierung befindlichen Projekte sind derzeit keine Risiken erkennbar, die eine Inanspruchnahme aus den gewährten Sicherheiten erkennen lassen.

V. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten außerordentliche Erträge in Höhe von TEUR 300 aus einem Ertragszuschuss eines Gesellschafters.

Bilanzgewinn und Gewinnverwendungsvorschlag

Der Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 ermittelt sich wie folgt:

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn der IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT zum 31. Dezember 2023 in Höhe von EUR 9.850.582,96 vorzutragen, damit das Unternehmen für weitere Strukturierungsmaßnahmen gestärkt ist.

VI. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Neben dem Vorstand waren im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich ein Arbeitnehmer (Vorjahr: 2) beschäftigt.

Aufsichtsrat

Herr Matthias Battefeld, Bankkaufmann, Hannover (seit dem 11. Mai 2023, Vorsitzender)

Herr Marcus H. Schiermann, Kaufmann, Hamburg, (Vorsitzender bis 11. Mai 2023, danach stellvertretender Vorsitzender)

Herr Oliver Warneboldt, Wirtschaftsprüfer, Lehrte/ Hannover

Herr Marko Richling. Bankbetriebswirt, Seevetal

Herr Thomas Gabbert, Rechtsanwalt/ Bankangestellter, Hamburg

Herr Thomas F. Roth, Kaufmann, Hamburg (seit dem 11. Mai 2023).

Zum 11. Mai 2023 sind aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden:Frau Karin Klein, vereidigte Buchprüferin/ Steuerberaterin, Köln, (stellvertretende Vorsitzende)Herr Klaus Dirksen, Rechtsanwalt, Hamburg.

Vorstand

Herr Thomas F. Roth, Kaufmann, Hamburg (bis 11. Mai 2023),

Frau Mechthild Mösenfechtel, Juristin, Hamburg,

Herr Jens Wolfhagen, Kaufmann, Hamburg.

Auf die Angabe der Bezüge wird nach § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Im Wesentlichen aus Miet- und Leasingverträgen bestehen zukünftige sonstige finanzielle Verpflichtungen mit einem Gesamtbetrag von TEUR 6.794, davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr TEUR 1.539.

Konzernzugehörigkeit

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den größten Konsolidierungskreis aufstellt, ist die Hannoversche Volksbank eG, Hannover. Der Konzernabschluss der Hannoversche Volksbank eG wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Abhängigkeitsbericht

Der Vorstand hat gemäß § 312 Aktiengesetz einen Bericht über die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen (Abhängigkeitsbericht) für das Geschäftsjahr 2023 erstellt, der folgende Schlusserklärung enthält:

"Die IMMAC HOLDING AKTIENGESELLSCHAFT hat für die in dem Bericht für das Geschäftsjahr 2023 über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäfte und Maßnahmen nach den Umständen, die im Zeitpunkt, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen oder die Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, bekannt waren, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Leistung erbracht beziehungsweise eine angemessene Gegenleistung erhalten und ist dadurch, dass die genannten Maßnahmen getroffen oder unterlassen wurden, nicht benachteiligt worden. Berichtspflichtige andere Maßnahmen wurden im Berichtszeitraum weder getroffen noch unterlassen. "

Sonstiger Berichtsteil

Der Jahresabschluss wurde am 31. Mai 2024 festgestellt.