Reger GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Erläuterungen

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften der §§ 266 ff. HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen aktiviert.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Berücksichtigung von Anschaffungsnebenkosten und -preisminderungen aktiviert. Die planmäßigen linearen Abschreibungen erfolgten unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Soweit erforderlich, wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert bilanziert. Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Bankguthaben wurden zum Nennwert bilanziert.

Das Stammkapital der Gesellschaft wurde noch nicht auf Euro umgestellt. Es beträgt DM 5.000.000,00.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte nach der "Projected-Unit-Credit-Methode". Der Rückstellungsbetrag ist unter Einbeziehung von Trendannahmen hinsichtlich der zukünftigen Rentenentwicklung (2,00 % p.a.) und Gehaltstrends (3,0 % p.a.) ermittelt worden. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck verwendet. Der verwendete Rechnungszinssatz beträgt 1,82 % p.a. unter Anwendung des zehnjährigen Durchschnittszinssatzes.

Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung auf Basis eines Sieben- bzw. Zehn-Jahres-Durchschnittszinssatzes beträgt zum Bilanzstichtag EUR 14.168,00. Dieser Betrag unterliegt gemäß § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre.

In den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Bilanzierung der Bewertungseinheiten erfolgte nach der Einfrierungsmethode.

II. Erläuterung einzelner Posten der Bilanz zum 31. Dezember 2023

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 418.782,71 (Vorjahr EUR 399.604,84) enthalten.

2. Bewertungseinheiten nach § 254 HGB

Im Geschäftsjahr 2015 wurde zur Absicherung eines langfristigen Darlehens mit einem variablen Zinssatz (3-Monats-Euribor) Zinssatzswapvereinbarung geschlossen. Es handelt sich dabei um Mikrosicherungsbeziehungen. Die Zinssatzswapvereinbarung dient unmittelbar der Begrenzung des Zinsrisikos aus dem variabel verzinslichen Darlehen. Der Festzinssatz beträgt 0,73 % p.a. Die Risikoabsicherung hat die gleiche Laufzeit wie das entsprechende Darlehen. Von der Effektivität des Sicherungsinstruments wird ausgegangen. Da ein unmittelbarer Bezug zwischen dem Derivat und dem Grundgeschäft besteht und die entsprechenden Voraussetzungen erfüllt sind, wurde zum Stichtag eine Bewertungseinheit nach § 254 HGB gebildet. Die Verbindlichkeiten aus dem Darlehen betragen zum Bilanzstichtag 92 TEUR.

3. Restlaufzeiten/Sicherheiten

Die Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen EUR 586.076,86 (Vorjahr EUR 970.000,00).

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen EUR 2.639.049,40 (Vorjahr EUR 4.781.738,99), die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 25.458.248,30 (Vorjahr EUR 22.156.645,91) und die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren EUR 10.774.642,66 (Vorjahr EUR 12.337.177,00).

Von den Verbindlichkeiten sind EUR 27.315.218,61 (Vorjahr EUR 25.944.847,09) durch Grundpfandrechte in Form von Grundschulden dinglich abgesichert.

III. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich 13 Arbeitnehmer.

2. Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft ist Herr Rechtsanwalt Christian Dannenberger.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 12. Dezember 2024 festgestellt.