Herbrand Heinsberg GmbH

Auto-Siebertz Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Heinsberg

Jahresabschluss zum 31.12.2021

Bilanz

Anhang

Auto-Siebertz GmbH, Heinsberg

Amtsgericht Aachen, HRB 10566

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Bilan­zierung und Bewertung sind die Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesell­schaften angewandt worden.

Die angewandten Bilanzierungs-, Bewertungs- und Abschreibungsmethoden berück­sichti­gen alle erkennbaren Risiken; sie sind im Einzelnen bei der Erläuterung der Bilanz­posten dargestellt.

Als nahestehende Unternehmen werden Gesellschaften der Herbrand-Gruppe bezeich­net, mit denen keine gesellschaftsrechtliche Beziehung besteht (Herbrand GmbH, Herbrand Niederrhein GmbH & Co. KG, Herbrand Fichtenhain GmbH & Co. KG Herbrand Holding GmbH & Co. KG und deren Tochtergesellschaften).

II. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der Anschaffungs- oder Herstellungskosten sowie der Wertberichti­gungen aller Positionen des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021 ist aus dem Anlagespiegel er­sichtlich.

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmä­ßige, nutzungsbedingte Abschreibun­gen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode bzw. soweit zulässig auch degressiv. Im Jahr des Zugangs werden zeit­anteilige Abschreibungen verrechnet.

Bis 2020 wurden geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 1.000 EUR im Zugangsjahr im Rahmen der Pool-Abschreibung auf fünf Jahre abgeschrieben. Seit 2021 werden geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert von 800 EUR unmittelbar aufwandswirksam erfasst.

Vorräte

Die Bestandsermittlung der Roh-, Hilfs- und Betriebs­stoffen erfolgte durch vorgezogene Stichtagsinventuren mit mengen- und wertmäßi­gen Bestandsfort­schreibungen in den EDV-geführten Lager­büchern.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu durch­schnittli­chen fortgeschriebenen Einstandspreisen bzw. niedrigeren Wieder­beschaffungs­kosten oder niedrige­ren beizulegenden Werten am Abschlussstichtag bewertet. Be­stands­ri­si­ken, die sich aufgrund längerer Lagerdauer oder dem Alter der Bestände ergeben, wurde durch Wert­ab­schläge Rechnung getragen.

Die Herstellungskosten der unfertigen Werkstattleistungen sind ausgehend von den am Ab­schlussstichtag vorliegenden, zu Verkaufspreisen bewerteten Werkstattaufschreibun­gen retro­grad durch entsprechende Abschläge ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zu Nominal­werten ange­setzt, wobei auf Lieferforderungen soweit notwendig Einzelwert­berichti­gungen und eine Pauschalwertberichtigung von 1,0 % vorgenommen wurden.

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen bestehen mit TEUR 31 aus Lieferungen und Leistungen.

Forderungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr bestehen nicht.

Eigenkapital

Das TEUR 358 betragende Stammkapital wurde vollständig im Wege der Bareinzahlung erbracht. Die Kapitalrücklage ist aus dem Aufgeld von TEUR 100 zur Barkapital­erhöhung zum 28. Januar 2019 entstanden.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für den Personal­bereich (aus­stehende Urlaubs- und Überstundenansprüche), Aufwand aus Gewährleistung, bestehenden Garantieverbindlichkeiten, Nachlaufrechnungen, Aufwand für Berufsgenossenschaft, Aufwand für Aufbewahrung und für Steuerberatung.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflich­tun­gen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung not­wendi­gen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksich­tigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rück­stellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind, soweit vorhanden, mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergange­nen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank zum Bilanz­stichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert. Valuta­verbindlichkeiten bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Die Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen beinhalten Ver­bindlich­keiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 5.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Steuerverbindlichkeiten, Guthaben Dritter und Ver­bindlichkeiten aus der Abrechnung von Lohn und Gehalt.

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten liegen vollständig unter einem Jahr.

III. Angaben zu Haftungsverhältnissen und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen aus:

IV. Sonstige Angaben

Beschäftigte

Die durchschnittliche Beschäftigtenzahl betrug:

Darüber hinaus wurden in 2021 durchschnittlich fünf technische und ein kaufmännischer Auszubildender beschäftigt.

Geschäftsführung

Alexander Siebertz, Dipl. Betriebswirt

Christoph Siebertz, Dipl. Betriebswirt

Ergebnisverwendung

Der Jahresüberschuss von EUR 308.589,91 wurde zur Reduzierung der aufgelaufenen Verlustvorträge verwandt.

Heinsberg, den 27. Mai 2022

Die Geschäftsführer

Alexander Siebertz                            Christoph Siebertz

Die Feststellung des Jahresabschlusses durch die Gesellschafter erfolgte im Rahmen der Gesellschafterversammlung vom 05.08.2022.